房地產(chǎn)財務部成本工作手冊-文庫吧
2025-06-02 14:00 本頁面
【正文】 業(yè)務？對返修、重做工程、補救等方面的合同必須嚴格審查，弄清責任（內(nèi)部、外部，如屬外部責任，則應要求相關部門取得責任單位同意承擔補救成本的書面承諾函或合同書）216。 從總包單位中分出來的工程項目，其取費是否低于總包合同？目的在于保證成本得到有效控制。216。 發(fā)票問題216。 是否屬于公司確定的格式合同？如不是，則要認真、全面審核。216。 境外合同則還要考慮稅務問題，可請于然協(xié)助審核。216。 合同金額要盡量根據(jù)對應的工作內(nèi)容分解、細化。216。 附件（如預算書、報價單、圖紙簽收單等）是否遺漏？是否加蓋了對方公章？216。 定標書中報價單位是否不到3家？各家報價是否相差很遠？216。 重點關注金額較高的合同經(jīng)辦人—〉經(jīng)辦部門主任—〉成本部人員—〉經(jīng)辦部門經(jīng)理—〉成本部經(jīng)理—〉財務部人員—〉財務部總監(jiān)/財務部經(jīng)理（以100萬為限）—〉總經(jīng)理—〉出納—〉結(jié)算中心說明：1． 100萬以上款項交財務總監(jiān)審批，100萬以下款項交財務經(jīng)理審批。2． 5000元以下現(xiàn)金，50000元以下支票由財務經(jīng)理審批后直接交與出納辦理。1． 審核付款申請單，在成本管理軟件的資金計劃—〉付款計劃模塊中查詢該筆款項。2． 核實無誤后在付款申請單上簽字。3． 在內(nèi)部網(wǎng)—付款審批流程模塊找到該筆款項進行審核通過。4． 將內(nèi)部網(wǎng)上填錄的付款信息粘貼到資金管理中心的網(wǎng)上付款模塊—〉付款申請單上，并將結(jié)算編號寫在付款申請單上。5． 每日將專戶的付款信息從網(wǎng)上付款模塊中引出上報資金管理中心。6． 款項已付（有合同號的），資金管理中心給回回單后，成本管理人員將信息錄入成本管理軟件—〉資金計劃—〉付款錄入模塊，并將實際扣款數(shù)及實際付款數(shù)寫入摘要備查，引入金蝶編制憑證。7． 款項已付（無合同號的），資金管理中心給回回單后，成本管理人員錄入金蝶編制憑證并將信息引入成本管理軟件—〉動態(tài)成本—〉非合同性引入模塊，并將實際扣款數(shù)及實際付款數(shù)寫入摘要備查，引入金蝶編制憑證。1．審核時需有地區(qū)總經(jīng)理審批，審批郵件發(fā)送給資金管理中心備案。審核清單付款性質(zhì)付款情況表發(fā)票驗收報告材料清單結(jié)算單合同號扣款清單（包括水電費、罰款）預付款√√√進度款√√√√√√結(jié)算款√√√√√√√保修款√√√√√預付款1． 主要控制該事項是否實際發(fā)生，有無重復付款。以合同號為準。2． 查成本部人員是否將該筆款項錄入成本管理軟件付款計劃。進度款1． 檢查驗收報告手續(xù)是否齊全。正常的驗收報告均有工程單位、工程監(jiān)理單位負責人簽字蓋章，我司成本人員進度確認的簽字。2． 如果是材料設備款，需有材料清單，清單上有總包單位蓋章、總包經(jīng)理及庫管的簽字確認。3． 檢查付款情況表中累計已付款數(shù)據(jù)是否正確。可通過成本管理軟件的已付款明細表進行查詢。4． 如在付款申請表中有水電費的扣減項時，財務人員需開具相應數(shù)額收據(jù)，并將財務聯(lián)貼入付款憑證。復印水電費扣除的憑據(jù)與收據(jù)一起交與對方施工單位。5． 通過金蝶明細賬 —其他應收款—代墊款科目檢查工程單位是否我司代墊的電話費、代墊維修費。如有，作為本次付工程進度款的扣減項，財務人員需開具相應數(shù)額收據(jù)，并將財務聯(lián)貼入付款憑證。復印電話費、代墊維修費扣除的憑據(jù)與收據(jù)一起交與對方施工單位。結(jié)算款1． 與工程單位核對累計付款額，如為總包單位需雙方簽字確認。2． 注意付款應付至結(jié)算單確認金額的95%。3． 如在付款申請表中有水電費的扣減項時，財務人員需開具相應數(shù)額收據(jù)，并將財務聯(lián)貼入付款憑證。復印水電費扣除的憑據(jù)與收據(jù)一起交與對方施工單位。4． 通過金蝶明細賬 —其他應收款—代墊款科目檢查工程單位是否我司代墊的電話費、代墊維修費。如有，作為本次付工程進度款的扣減項，財務人員需開具相應數(shù)額收據(jù)，并將財務聯(lián)貼入付款憑證。復印電話費、代墊維修費扣除的憑據(jù)與收據(jù)一起交與對方施工單位。保修款1．主要由客戶服務中心監(jiān)控其工程質(zhì)量，我部要檢查是否有代墊維修款需扣除。如果工程單位承包我司多個項目時，我司在付其保修款時要考慮所有項目的代墊維修款情況。審核清單付款性質(zhì)付款情況表發(fā)票驗收報告完稅證明合同原件合同號圖紙設計√√√√樣板間設計√√√√境外付款√√√√√√圖紙設計費1．主要監(jiān)控圖紙是否符合要求，是否在合同規(guī)定時間內(nèi)完成。以經(jīng)辦人的驗收報告為確認依據(jù)。樣
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