利潤(rùn)管理規(guī)定第一版-文庫(kù)吧
2025-06-01 21:56 本頁(yè)面
【正文】 來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在新中大帳務(wù)系統(tǒng)不作統(tǒng)一要求，但在編制內(nèi)部管理報(bào)表時(shí)應(yīng)按本規(guī)定的要求予以還原，以保證臺(tái)賬和內(nèi)部報(bào)表的一致性。 內(nèi)部報(bào)表及臺(tái)帳中“其它業(yè)務(wù)收入”的核算內(nèi)容及相關(guān)解釋及規(guī)范見“合同外其他業(yè)務(wù)收入管理規(guī)定”。：工程安裝支出、手機(jī)卡進(jìn)貨成本、展臺(tái)制作支出、其它業(yè)務(wù)稅金及附加、其它支出及我公司代墊的應(yīng)由廠家承擔(dān)的支出等。 ：每月末應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的收入結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”的貸方，將當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目的借方 ： A合并范圍:各分部12月份在報(bào)送正常月報(bào)的同時(shí)，還需按總部統(tǒng)一的附表格式報(bào)送年終財(cái)務(wù)決算相關(guān)的報(bào)表，同時(shí)在《年終財(cái)務(wù)決算報(bào)告》中說明報(bào)表的合并范圍，如：分部的合并報(bào)表包括分部和直營(yíng)店的報(bào)表，分部對(duì)直營(yíng)店的投資比例是多少，有無合并價(jià)差等。日常報(bào)表的填報(bào)仍按公司原來下發(fā)的報(bào)表編報(bào)辦法進(jìn)行填報(bào)，年終財(cái)務(wù)決算相關(guān)的報(bào)表按本文第七條的要求填報(bào)。 B對(duì)報(bào)表內(nèi)容的說明 要求各分部對(duì)本分部12月份及全年的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況在《年終財(cái)務(wù)決算報(bào)告》中進(jìn)行闡述，對(duì)報(bào)表中的特殊事項(xiàng)進(jìn)行說明，如“資產(chǎn)對(duì)賬清單”中的差異，長(zhǎng)期無法抵銷的內(nèi)部往來款項(xiàng)等； A各分部應(yīng)檢查使用的會(huì)計(jì)科目是否符合總部的統(tǒng)一規(guī)定，有無隨便增設(shè)二級(jí)科目的情況，對(duì)未經(jīng)總部批準(zhǔn)隨意增設(shè)的二級(jí)科目在《報(bào)告》中進(jìn)行反映并說明其核算內(nèi)容； B檢查各會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容和核算口徑是否符合總部的規(guī)定，主要是對(duì)商品銷售成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、其它業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出等科目的明細(xì)科目核算內(nèi)容進(jìn)行檢查，對(duì)不符合規(guī)定的，在《報(bào)告》中進(jìn)行說明；、核對(duì) A根據(jù)年終決算報(bào)表中往來賬款的附表，填列表中相關(guān)項(xiàng)目的金額； B對(duì)往來款項(xiàng)附表中金額異?；蜷L(zhǎng)期掛帳的明細(xì)科目在《年終財(cái)務(wù)決算報(bào)告》中進(jìn)行說明； C清理個(gè)人借款，對(duì)借款后長(zhǎng)期未歸還的必須在年底之前結(jié)清，未報(bào)銷費(fèi)用的，在年底前報(bào)銷； D核對(duì)分部之間往來款項(xiàng)的余額，對(duì)長(zhǎng)期無法結(jié)清的內(nèi)部往來款項(xiàng)進(jìn)行說明；、核對(duì) A貨幣資金的清查：貨幣資金的清查主要包括現(xiàn)金的盤點(diǎn)和銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，現(xiàn)金的盤點(diǎn)要求必須做到賬實(shí)相符；對(duì)年底有余額的所有銀行存款戶必須編制截至12月31日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)超過一個(gè)月的長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)在《報(bào)告》中進(jìn)行說明；對(duì)年底有余額的
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