企業(yè)擔(dān)保內(nèi)部控制流程匯編-文庫吧
2024-10-16 03:32 本頁面
【正文】 6 承上頁 承上頁 2．擔(dān)保業(yè)務(wù)管理流程控制表 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理流程控制 控制事項 詳細(xì)描述及說明 階段 控制 D1 1．企業(yè)為了防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家相關(guān)法律、法規(guī)，需制定擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度對擔(dān)保業(yè) 務(wù)的開展進(jìn)行規(guī)范 D2 2．企業(yè)各項擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)過董事會或股東大會批準(zhǔn)，企業(yè)任何部門或個人均無權(quán)代表企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù) 3．審查擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營的需要 4．審計部及法務(wù)部相關(guān)人員參與對擔(dān)保業(yè)務(wù)的審查 D3 5．《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》的主要內(nèi)容包括擔(dān)保申請人提出擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)背景、接受擔(dān)保業(yè)務(wù)的利弊分析、拒絕擔(dān)保業(yè)務(wù)的利弊分析、擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估結(jié)論及建議等 D4 6．綜合考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)的可接受風(fēng)險水平，設(shè)定擔(dān)保風(fēng)險限額 相關(guān)規(guī)范 應(yīng)建 規(guī)范 ? 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度 參照 規(guī)范 ?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 ?《中華人民共和國擔(dān)保法》 ?《中華人民共和國合同法》 文件資料 ?《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》 ?《擔(dān)保合同》 責(zé)任部門 及責(zé)任人 ? 股東大會、董事會、財務(wù)部、審計部、法務(wù)部 ? 董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、法律顧問 12． 1． 2 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程 1．擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程與風(fēng)險控制圖 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程與風(fēng)險控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階段 股東大會 /董事會 /總經(jīng)理 財務(wù) 總監(jiān) 財務(wù)部 審計部及 法律顧問 擔(dān)保 經(jīng)辦人 擔(dān)保 申請人 D1 D2 D3 D4 開始 如果擔(dān)保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會帶來風(fēng)險 如果審查擔(dān)保業(yè)務(wù)不符合國家有關(guān)法律的規(guī)定及本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，可能導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)不具有可行性，風(fēng)險過高 如果擔(dān)保評估不適當(dāng)，可能因訴訟、代償?shù)榷馐軗p失 如果風(fēng)險評估報告的參考價值不高，可能 會導(dǎo)致決策層做出錯誤的決定 提出擔(dān)保業(yè)務(wù)申請 受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請 審核 審批 1 成立
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