【正文】 （3）負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、RTU 設(shè)備、變送器、變電站GPS 時間同步系統(tǒng)、變電站二次安全防護等自動化設(shè)備的資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺帳對應(yīng)工作。（4）開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進度。通信設(shè)備專業(yè)組牽頭單位:通信運維部職責(zé)：負(fù)責(zé)通信設(shè)備（包括變電站和輸電線路的通信設(shè)備）臺帳清理及實物貼標(biāo)工作。（1）負(fù)責(zé)通信設(shè)備臺帳和現(xiàn)場實物核對，并根據(jù)核對結(jié)果調(diào)整設(shè)備臺帳信息，確保設(shè)備臺帳與現(xiàn)場實物一致。（2）負(fù)責(zé)通信設(shè)備的實物貼標(biāo)工作。（3）負(fù)責(zé)通信設(shè)備資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺帳對應(yīng)工作。（4）開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進度。計量技術(shù)專業(yè)組牽頭單位:計量部職責(zé)：負(fù)責(zé)變電站內(nèi)電網(wǎng)計量儀表、計量主站等計量設(shè)備臺帳清理及實物貼標(biāo)工作。（1）負(fù)責(zé)計量設(shè)備臺帳和現(xiàn)場實物核對，并根據(jù)核對結(jié)果調(diào)整設(shè)備臺帳信息，確保設(shè)備臺帳與現(xiàn)場實物一致。（2）負(fù)責(zé)計量設(shè)備的實物貼標(biāo)工作。（3）負(fù)責(zé)計量設(shè)備資產(chǎn)卡片與設(shè)備臺帳對應(yīng)工作。（4）開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（5）定期匯報資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作進度。信息技術(shù)專業(yè)組牽頭單位:信息部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)組織開展企業(yè)級資產(chǎn)管理系統(tǒng)推廣工作。（2）具體開展變電站內(nèi)信息設(shè)備臺帳清理工作。（3）具體開展變電站內(nèi)信息設(shè)備卡片清理與設(shè)備臺帳核對工作。（4）具體開展變電站內(nèi)信息設(shè)備實物標(biāo)識張貼工作。（5）具體開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（6）定期匯報工作進度。1物流專業(yè)組牽頭單位:物流中心職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)實物標(biāo)識采購工作并組織相關(guān)培訓(xùn)。（2）具體開展閑置資產(chǎn)（主要指物流倉庫內(nèi)的閑置資產(chǎn)）設(shè)備臺帳清理工作。（3）具體開展閑置資產(chǎn)卡片清理與核對工作。（4）具體開展閑置資產(chǎn)實物標(biāo)識工作。（5）配合開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（6）配合開展待報廢資產(chǎn)的處理工作。（7）定期匯報工作進度。1質(zhì)量檢查專業(yè)組牽頭單位:生技部、財務(wù)部、信息部、物流中心職　責(zé)：組織相關(guān)資產(chǎn)清理專業(yè)組成員，組成質(zhì)量檢查小組，對各單位現(xiàn)場實物與設(shè)備臺帳核對工作、實物標(biāo)識張貼工作、設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片核對工作進度和工作質(zhì)量進行抽查，并通報工作抽查情況，確保固定資產(chǎn)清查工作按統(tǒng)一工作要求和工作進度順利完成。四、固定資產(chǎn)清理工作計劃固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作計劃主要分為六個階段：現(xiàn)場實物與設(shè)備臺帳核對階段、實物標(biāo)識張貼階段、設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片核對階段、固定資產(chǎn)卡片差異處理階段、更新階維護及數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段，其中現(xiàn)場實物與設(shè)備臺帳核對、實物標(biāo)識張貼、設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片核對、固定資產(chǎn)卡片差異處理四個階段為里程碑重點工作階段。各階段工作任務(wù)和重點階段工作具體內(nèi)容詳見附件《固定資產(chǎn)清查工作計劃表及重點工作階段具體工作任務(wù)表 》（一）現(xiàn)場實物與設(shè)備臺帳核對階段工作任務(wù)：按照《佛山供電局主網(wǎng)設(shè)備臺帳清理工作》（佛供電生部[2010]44號），完成主網(wǎng)設(shè)備臺帳實物清理工作，修改完善設(shè)備臺帳，完成設(shè)備臺帳質(zhì)量檢查工作。責(zé)任單位：牽頭單位：生技部實施單位：信息部、輸電部、變電一部、變電二部、調(diào)通中心、通信設(shè)備運維部、試驗所、計量部、康拓普公司工作時間2010年9月1日2010年12月30日工作成果：安全生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)備臺帳數(shù)據(jù)，現(xiàn)場實物清查確認(rèn)表。（二）實物標(biāo)識張貼階段按照統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄開展資產(chǎn)級設(shè)備的標(biāo)識粘貼工作，并對資產(chǎn)級設(shè)備進行盤點，確?，F(xiàn)場實物貼標(biāo)與盤點表一致。責(zé)任單位：牽頭單位：生技部、信息部、物流中心實施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運維部、試驗所、計量部、科騰公司、康拓普公司工作時間2010年12月1日2010年2月15日工作成果：現(xiàn)場實物標(biāo)簽粘貼、資產(chǎn)級設(shè)備盤點表。（三）設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片核對階段工作任務(wù)：按照統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄開展主網(wǎng)固定資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺帳對應(yīng)的清理工作，建立一一對應(yīng)的資產(chǎn)與設(shè)備對應(yīng)關(guān)系,并按局固定資產(chǎn)管理辦法收集相關(guān)證據(jù)，對盤盈盤虧待報廢資產(chǎn)提出處置申請。責(zé)任單位：牽頭單位：生技部、財務(wù)部實施單位：輸電部、變電一部、變電二部、調(diào)通中心、通信設(shè)備運維部、試驗所、計量部、物流中心、科騰公司、康拓普公司工作時間2010年12月15日2010年3月15日工作成果：資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺帳對應(yīng)關(guān)系確認(rèn)表、新目錄下的資產(chǎn)卡片清單，盤盈盤虧待報廢資產(chǎn)審批表（四）固定資產(chǎn)卡片差異處理階段工作任務(wù)：對設(shè)備臺帳和固定資產(chǎn)卡片的差異進行處理，根據(jù)的資產(chǎn)與設(shè)備對應(yīng)關(guān)系,審核確定資產(chǎn)價值并對盤盈資產(chǎn)進行價值評估。責(zé)任單位：牽頭單位：財務(wù)部、生技部實施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運維部、試驗所、計量部、物流中心、相關(guān)中介機構(gòu)工作時間2010年3月15日2010年4月15日工作成果：已賦值的固定資產(chǎn)卡片清單、價值評估報告（五）、更新維護階段工作任務(wù)：根據(jù)設(shè)備臺帳變化及工程竣工完成情況，更新固定資產(chǎn)卡片清單，對固定資產(chǎn)卡片相關(guān)原值、凈值、累計折舊更新至上線前最新數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)單位牽頭單位：財務(wù)部、生技部實施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運維部、試驗所、計量部、物流中心、科騰公司、康拓普公司工作時間2010年4月1日2010年5月15日工作成果：更新已賦值的固定資產(chǎn)卡片清單（六）、數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段工作任務(wù)：按照統(tǒng)一模板將核對準(zhǔn)確的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入企業(yè)級資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，開展用戶培訓(xùn)，系統(tǒng)切換上線責(zé)任單位：牽頭單位：信息部實施單位：康拓普公司、科騰公司工作時間2010年3月15日2010年6月15日工作成果：資產(chǎn)數(shù)據(jù)腳本及企業(yè)級資產(chǎn)管理系統(tǒng)上線運行五、固定資產(chǎn)清查工作流程(一)固定資產(chǎn)清理總體流程固定資產(chǎn)清理流程主要由實物線、價值線和集成線三條線組成。通過實物線達到實物與設(shè)備臺帳一致，通過價值線達到設(shè)備臺帳和資產(chǎn)臺帳一致，通過集成線使設(shè)備臺帳和資產(chǎn)臺帳進行關(guān)聯(lián)，生產(chǎn)系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)集成。具體流程如下：(二)固定資產(chǎn)清查的詳細(xì)流程詳見附件：固定資產(chǎn)清查工作流程六、固定資產(chǎn)清理價值差異處理方法（一）、差異原因分類和處理原則如下：差異類型差異處理原則（建議）對應(yīng)設(shè)備資產(chǎn)多對一拆分資產(chǎn)一一對應(yīng)，但詳細(xì)信息不一致補充詳細(xì)信息設(shè)備資產(chǎn)一對多合并資產(chǎn)多對多合并拆分不對應(yīng)設(shè)備臺帳有財務(wù)臺帳無盤盈設(shè)備臺帳無財務(wù)臺帳有盤虧、待報廢以上差異要按管理程序查明原因后進行處理。（二）拆分合并處理方法：合并拆分只對辦理了竣工決算手續(xù)，在固定資產(chǎn)科目核算的資產(chǎn)進行操作。以暫估方式入帳的固定資產(chǎn)暫不進行卡片拆分合并，待正式竣工決算后再處理。需要合并的資產(chǎn)包括：（1）因改良、改造等原因，一個設(shè)備臺帳卡片對應(yīng)兩個或多個固定資產(chǎn)卡片。（2）屬于固定資產(chǎn)價值的構(gòu)成部分（如利息、設(shè)計費、調(diào)試費等），但歷史上由于各種原因單獨建立了資產(chǎn)卡片，應(yīng)合并到相應(yīng)的實物資產(chǎn)卡片中。（3）如果統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄建立資產(chǎn)卡片的顆粒度比原目錄更粗，也需要把相關(guān)的資產(chǎn)卡片進行合并。需要拆分的資產(chǎn)包括：（1）改造時未按實際形成資產(chǎn)入帳，而是作為一項固定資產(chǎn)入帳，需要按設(shè)備臺帳的資產(chǎn)進行拆分。（2）統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄建立資產(chǎn)卡片顆粒度比原目錄更細(xì)，因此需要把原卡片進行拆分。合并與拆分的審批程序：需提供擬合并、拆分的資產(chǎn)清單，由財務(wù)、生技兩個部門共同審核，審計部門或事務(wù)所負(fù)責(zé)審計并出具審計報告，按公司固定資產(chǎn)管理辦法進行處理。（三）、盤盈盤虧處理方法：對于暫估的資產(chǎn)，需要先確定該項目是否辦理竣工決算，對于沒有辦理竣工決算的，建議盡快辦理竣工決算，以決算后的資產(chǎn)進行核對。如果確實不能決算，此部分差異不調(diào)整。盤盈的資產(chǎn)，按照《廣東電網(wǎng)公司會計核算辦法》、《佛山供電局固定資產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度，應(yīng)作為前期差錯處理。企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，在按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)處理前，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確定其入帳價值：如果同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入帳價值；如果同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該項固定資產(chǎn)的預(yù)計未來先進流量的現(xiàn)值，作為入帳價值。應(yīng)編寫書面報告，由會計師事務(wù)所出具相應(yīng)處理方法，根據(jù)不同的金額報送不同級別的單位領(lǐng)導(dǎo)進行審批，審批通過后，進行帳務(wù)調(diào)整。具體的差異處理方法需要根據(jù)具體情況進行討論。盤虧的資產(chǎn)，按照《廣東電網(wǎng)公司會計核算辦法》、《佛山供電局固定資產(chǎn)管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)章制度，編寫書面報告，由會計師事務(wù)所出具相應(yīng)處理方法，根據(jù)不同的金額報送不同級別的單位領(lǐng)導(dǎo)進行審批，審批通過后，再進行帳務(wù)調(diào)整。帳務(wù)處理要先通過“待處理財產(chǎn)損溢”核算，批準(zhǔn)后做“其他應(yīng)收”或者“營業(yè)外支出”處理。具體的差異處理方法需要根據(jù)具體情況進七、推進機制各資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理實施單位，應(yīng)按局固定資產(chǎn)清查工作計劃，編制各單位的資產(chǎn)清理實施工作計劃，明確相關(guān)工作的責(zé)任人。變電一部、變電二部各巡檢中心必須安排專人參加開展設(shè)備臺帳清查、實物貼標(biāo)的工作和設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片核對工作。（一）例行周報和周例會制度固定資產(chǎn)清查工作以周報和周會形式做為公布和交流的工具、集中協(xié)調(diào)相關(guān)問題的機制。每周三下午舉行固定資產(chǎn)清查工作周例會，舉行周例會時，各資產(chǎn)清查專業(yè)小組提交工作周報，周報中須包含項目進展情況、各專項工作情況、本周工作執(zhí)行情況、下周工作計劃、待解決的重點問題及建議。在周例會上對周報的相關(guān)內(nèi)容進行匯報，對需要項目領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)的問題在周例會上給出處理意見。（二）問題管理專業(yè)小組按問題管理模板定期向財務(wù)部和生技部提出資產(chǎn)清查工作存在問題，財務(wù)部和生技部統(tǒng)一協(xié)調(diào)答復(fù), 詳見附件《固定資產(chǎn)清查工作問題反饋表 》。（三）考評檢查省公司將對我局資產(chǎn)清理工作的關(guān)鍵里程碑點進行考核，具體考核指標(biāo)和考核辦法詳見《關(guān)于印發(fā)廣東電網(wǎng)公司資產(chǎn)全生命周期管理推廣單位固定資產(chǎn)清理工作考評辦法的通知》（廣電財[2010]）。為準(zhǔn)確、客觀、全面的評價資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理單位工作，確保數(shù)據(jù)清理工作有序進行，保障清理數(shù)據(jù)的質(zhì)量，財務(wù)部和生技部將組織質(zhì)量檢查小組對重點里程碑階段的工作進行質(zhì)量抽查，公布質(zhì)量抽查結(jié)果，提出改進意見。附件：附件1：固定資產(chǎn)清查工作計劃表及重點里程碑階段工作任務(wù)表附件2：資產(chǎn)設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片核對清查表模板附件3：固定資產(chǎn)清查工作流程附件4：固定資產(chǎn)清查工作周報模板附件5: 主網(wǎng)設(shè)備統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄及編碼附件6：資產(chǎn)和物資實物標(biāo)識貼標(biāo)規(guī)范附件7：設(shè)備臺帳與固定資產(chǎn)卡片清查結(jié)果情況表附件8：固定資產(chǎn)清查工作問題反饋