【正文】 稱代 號(hào)土地、房屋及建筑物A運(yùn)輸設(shè)備B電子、電器設(shè)備C家具設(shè)施D辦公用具E其他F三、工作內(nèi)容要對(duì)公司內(nèi)使用和管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理和造冊(cè)登記，并指定資產(chǎn)管理員專人具體負(fù)責(zé)填報(bào)。辦公用具如文件裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、點(diǎn)(驗(yàn))鈔機(jī)等。 電子電器設(shè)備如空調(diào)、保鮮柜、冰箱、消毒柜、電視機(jī)、音響、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃瞄儀、攝相機(jī)、照相機(jī)、飲水機(jī)、吸塵器、傳真機(jī)、電話機(jī)等。二、工作范圍單位價(jià)值在50元（含50元）以上的各類在用及未用物品均在清理登記范圍。具體實(shí)施方案如下：一、工作目標(biāo)旨在通過此次對(duì)公司范圍內(nèi)各部門固定資產(chǎn)的清查，全面摸清學(xué)校的固定資產(chǎn)存量、分布、結(jié)構(gòu)狀況，真實(shí)、客觀地反映公司固定資產(chǎn)現(xiàn)狀和管理中存在的問題。8．集團(tuán)公司及公司屬縣級(jí)供電企業(yè)按照方案要求，組織開展本單位的資產(chǎn)清查工作。對(duì)未按期完成任務(wù)的單位和負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)和考核。各清查小組于每月15日和30日之前定期將工作進(jìn)展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、工作經(jīng)驗(yàn)和意見通過專題分析報(bào)告形式上報(bào)公司資產(chǎn)清查辦公室。6．資產(chǎn)清查要實(shí)行項(xiàng)目化管理，嚴(yán)格開展檢查和考評(píng)。對(duì)需要清理處置的資產(chǎn)，嚴(yán)格履行規(guī)定的審批程序，確保手續(xù)完善、操作規(guī)范。3．各清查小組要按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)清查工作所需的各種材料。七、資產(chǎn)清查的有關(guān)要求1．各清查小組要按照公司資產(chǎn)清查方案規(guī)定的時(shí)間，倒排資產(chǎn)清查工作時(shí)間、進(jìn)度，按時(shí)、扎實(shí)地開展資產(chǎn)清查工作。完成資產(chǎn)清查總結(jié)報(bào)告報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。固定資產(chǎn)卡片同各單位臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)、調(diào)整，補(bǔ)充固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容信息，使固定資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺(tái)帳相互對(duì)應(yīng)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的低效、盤盈（虧）資產(chǎn)提出處置意見，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2．具體實(shí)施階段（2011年3月1日～6月30日）主要任務(wù)是各工作小組進(jìn)行資產(chǎn)核查、登記，填寫資產(chǎn)清查表格、撰寫有關(guān)材料。（6）農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)由各縣局、農(nóng)電服務(wù)中心先采取實(shí)物盤點(diǎn)登記的方法，根據(jù)清查結(jié)果填寫資產(chǎn)清查登記表，再與市公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)卡片比對(duì)，整理出《固定資產(chǎn)盤盈（虧）審批表》、《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表》，市公司農(nóng)電發(fā)展部與財(cái)務(wù)部提出處置意見，報(bào)公司審批后辦理。（4）各單位（部室）必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成固定資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果填寫資產(chǎn)清查登記表；同時(shí)整理報(bào)送清查工作報(bào)告。（3）固定資產(chǎn)清查主要是采取實(shí)物盤點(diǎn)登記的方法。（2）各工作小組按照分工開展實(shí)物清查工作，對(duì)各單位（部室）涉及本小組清查范圍的固定資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)登記、核實(shí)。（7）信息系統(tǒng)清查小組組 長(zhǎng)： 組 員：公司所有機(jī)關(guān)部室和二級(jí)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員清查內(nèi)容：對(duì)公司所有計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、非專利技術(shù)和計(jì)算機(jī)軟件等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。 （5）交通運(yùn)輸工具清查小組組 長(zhǎng)： 組 員：公司所有機(jī)關(guān)部室和二級(jí)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員清查內(nèi)容：公司所有的交通運(yùn)輸工具（包括特種車輛）進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。（3）配電網(wǎng)清查小組組 長(zhǎng)： 組 員：營(yíng)銷部、配電服務(wù)中心、計(jì)量服務(wù)中心、農(nóng)電服務(wù)中心有關(guān)人員清查內(nèi)容：對(duì)公司配電線路及設(shè)備、用電計(jì)量設(shè)備進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。3．固定資產(chǎn)清查工作小組（1）綜合清查小組組 長(zhǎng)： 組 員： 清查內(nèi)容：對(duì)公司固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行全面的清理、核對(duì)；組織、協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)清查工作有關(guān)事宜，對(duì)各固定資產(chǎn)工作小組的清查工作進(jìn)行指導(dǎo)。填寫《固定資產(chǎn)清查表》及相關(guān)清查工作報(bào)告的編寫。責(zé)任人： 1．職責(zé)：對(duì)公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對(duì)和查實(shí)，在固定資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)結(jié)合起來(lái)。（3）編寫相關(guān)清查工作報(bào)告。（三）工程物資清查組：物流分中心負(fù)責(zé)，其他相關(guān)部門配合責(zé)任人： 職責(zé)：(1)編寫《工程物資清查表》，將清查表與明細(xì)賬、總賬核對(duì)，明細(xì)賬與實(shí)物卡片核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的品名規(guī)格有誤的應(yīng)重新登記，對(duì)金額不符的予以調(diào)整。2．往來(lái)款項(xiàng)清查：對(duì)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等往來(lái)款進(jìn)行清查，清查過程中能清理的進(jìn)行核銷，遺留問題整理報(bào)資產(chǎn)清查辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。1．現(xiàn)金、銀行存款清查：（1）盤點(diǎn)清查日實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金，將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因并說(shuō)明。五、資產(chǎn)清查工作分組（一）賬務(wù)清理組：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其他部門配合。在資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)結(jié)合起來(lái)，對(duì)清查出來(lái)的賬實(shí)不符的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，分盤盈、盤虧、損失、不良資產(chǎn)等情況匯總上報(bào)公司資產(chǎn)清查辦公室；把清理資產(chǎn)同核查負(fù)債結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款、賬外資產(chǎn)的清理；把資產(chǎn)清查同完善制度結(jié)合起來(lái)，針對(duì)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面問題，建立健全各項(xiàng)管理制度。資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施共分四組：賬務(wù)清查組、電費(fèi)清查組、工程物資清查組、固定資產(chǎn)清查組（下設(shè)七個(gè)小組）。組 長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 成 員： （二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資產(chǎn)清查辦公室主 任： 副主任：成 員：各單位（部門）負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查人員資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組是我公司資產(chǎn)清查的指揮機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作方案的制定及重大事項(xiàng)決策。三、資產(chǎn)清查標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為：2010年12月31日。二、資產(chǎn)清查的范圍資產(chǎn)清查是指對(duì)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)，包括貨幣資金、應(yīng)收電費(fèi)、各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。4．通過清查，建立、健全公司資產(chǎn)管理制度。2．準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)的使用狀況和資產(chǎn)配置的合理性以及使用效果，對(duì)盤盈（虧）、低效、閑置資產(chǎn)做出處理。為準(zhǔn)確、客觀、全面的評(píng)價(jià)資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理單位工作，確保數(shù)據(jù)清理工作有序進(jìn)行，保障清理數(shù)據(jù)的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部和生技部將組織質(zhì)量檢查小組對(duì)重點(diǎn)里程碑階段的工作進(jìn)行質(zhì)量抽查，公布質(zhì)量抽查結(jié)果，提出改進(jìn)意見。（二）問題管理專業(yè)小組按問題管理模板定期向財(cái)務(wù)部和生技部提出資產(chǎn)清查工作存在問題，財(cái)務(wù)部和生技部統(tǒng)一協(xié)調(diào)答復(fù), 詳見附件《固定資產(chǎn)清查工作問題反饋表 》。每周三下午舉行固定資產(chǎn)清查工作周例會(huì)，舉行周例會(huì)時(shí)，各資產(chǎn)清查專業(yè)小組提交工作周報(bào)，周報(bào)中須包含項(xiàng)目進(jìn)展情況、各專項(xiàng)工作情況、本周工作執(zhí)行情況、下周工作計(jì)劃、待解決的重點(diǎn)問題及建議。變電一部、變電二部各巡檢中心必須安排專人參加開展設(shè)備臺(tái)帳清查、實(shí)物貼標(biāo)的工作和設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)工作。帳務(wù)處理要先通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”核算，批準(zhǔn)后做“其他應(yīng)收”或者“營(yíng)業(yè)外支出”處理。具體的差異處理方法需要根據(jù)具體情況進(jìn)行討論。盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確定其入帳價(jià)值：如果同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入帳價(jià)值；如果同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)先進(jìn)流量的現(xiàn)值，作為入帳價(jià)值。盤盈的資產(chǎn)，按照《廣東電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)核算辦法》、《佛山供電局固定資產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度，應(yīng)作為前期差錯(cuò)處理。（三）、盤盈盤虧處理方法：對(duì)于暫估的資產(chǎn)，需要先確定該項(xiàng)目是否辦理竣工決算，對(duì)于沒有辦理竣工決算的，建議盡快辦理竣工決算，以決算后的資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。（2）統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄建立資產(chǎn)卡片顆粒度比原目錄更細(xì)，因此需要把原卡片進(jìn)行拆分。（3）如果統(tǒng)一設(shè)備資產(chǎn)目錄建立資產(chǎn)卡片的顆粒度比原目錄更粗，也需要把相關(guān)的資產(chǎn)卡片進(jìn)行合并。需要合并的資產(chǎn)包括：（1）因改良、改造等原因，一個(gè)設(shè)備臺(tái)帳卡片對(duì)應(yīng)兩個(gè)或多個(gè)固定資產(chǎn)卡片。（二）拆分合并處理方法：合并拆分只對(duì)辦理了竣工決算手續(xù)，在固定資產(chǎn)科目核算的資產(chǎn)進(jìn)行操作。通過實(shí)物線達(dá)到實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳一致，通過價(jià)值線達(dá)到設(shè)備臺(tái)帳和資產(chǎn)臺(tái)帳一致，通過集成線使設(shè)備臺(tái)帳和資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行關(guān)聯(lián)，生產(chǎn)系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)集成。責(zé)任單位：牽頭單位：生技部、財(cái)務(wù)部實(shí)施單位：輸電部、變電一部、變電二部、調(diào)通中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、物流中心、科騰公司、康拓普公司工作時(shí)間2010年12月15日2010年3月15日工作成果：資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺(tái)帳對(duì)應(yīng)關(guān)系確認(rèn)表、新目錄下的資產(chǎn)卡片清單，盤盈盤虧待報(bào)廢資產(chǎn)審批表（四）固定資產(chǎn)卡片差異處理階段工作任務(wù)：對(duì)設(shè)備臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片的差異進(jìn)行處理，根據(jù)的資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)關(guān)系,審核確定資產(chǎn)價(jià)值并對(duì)盤盈資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。責(zé)任單位：牽頭單位：生技部、信息部、物流中心實(shí)施單位：輸電部、變電一部、變電二部、電力調(diào)度通信中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、科騰公司、康拓普公司工作時(shí)間2010年12月1日2010年2月15日工作成果：現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物標(biāo)簽粘貼、資產(chǎn)級(jí)設(shè)備盤點(diǎn)表。責(zé)任單位：牽頭單位：生技部實(shí)施單位：信息部、輸電部、變電一部、變電二部、調(diào)通中心、通信設(shè)備運(yùn)維部、試驗(yàn)所、計(jì)量部、康拓普公司工作時(shí)間2010年9月1日2010年12月30日工作成果：安全生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)備臺(tái)帳數(shù)據(jù)，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物清查確認(rèn)表。四、固定資產(chǎn)清理工作計(jì)劃固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)清理工作計(jì)劃主要分為六個(gè)階段：現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)階段、實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼階段、設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)階段、固定資產(chǎn)卡片差異處理階段、更新階維護(hù)及數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段，其中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)、實(shí)物標(biāo)識(shí)張貼、設(shè)備臺(tái)帳與固定資產(chǎn)卡片核對(duì)、固定資產(chǎn)卡片差異處理四個(gè)階段為里程碑重點(diǎn)工作階段。（7）定期匯報(bào)工作進(jìn)度。（5）配合開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（3）具體開展閑置資產(chǎn)卡片清理與核對(duì)工作。1物流專業(yè)組牽頭單位:物流中心職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)實(shí)物標(biāo)識(shí)采購(gòu)工作并組織相關(guān)培訓(xùn)。（5）具體開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（3）具體開展變電站內(nèi)信息設(shè)備卡片清理與設(shè)備臺(tái)帳核對(duì)工作。信息技術(shù)專業(yè)組牽頭單位:信息部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)組織開展企業(yè)級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)推廣工作。（4）開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（2）負(fù)責(zé)計(jì)量設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。計(jì)量技術(shù)專業(yè)組牽頭單位:計(jì)量部職責(zé)：負(fù)責(zé)變電站內(nèi)電網(wǎng)計(jì)量?jī)x表、計(jì)量主站等計(jì)量設(shè)備臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。（4）開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（2）負(fù)責(zé)通信設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。通信設(shè)備專業(yè)組牽頭單位:通信運(yùn)維部職責(zé)：負(fù)責(zé)通信設(shè)備（包括變電站和輸電線路的通信設(shè)備）臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。（4）開展資產(chǎn)卡片拆分、合并及差異分析、處理等工作。（2）負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動(dòng)化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、RTU 設(shè)備、變送器、變電站GPS 時(shí)間同步系統(tǒng)、變電站二次安全防護(hù)等自動(dòng)化設(shè)備的實(shí)物貼標(biāo)工作。變電設(shè)備二組牽頭單位:變電二部職責(zé)同變電設(shè)備一組 7自動(dòng)化設(shè)備組牽頭單位:調(diào)通中心職責(zé)：負(fù)責(zé)調(diào)度端設(shè)備、變電站自動(dòng)化系統(tǒng)（包括五防子系統(tǒng)）、RTU 設(shè)備、變送器、變電站GPS 時(shí)間同步系統(tǒng)、變電站二次安全防護(hù)設(shè)備臺(tái)帳清理及實(shí)物貼標(biāo)工作。