華彩—中捷集團(tuán)公司資金計(jì)劃管理制度-文庫吧
2025-04-28 23:00 本頁面
【正文】 費(fèi)用 銷售費(fèi)用：子公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。 管理費(fèi)用：子公司辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列?！∝?cái)務(wù)費(fèi)用：子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列?！∑渌С霆シ膊粚儆谏狭懈黜?xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明?！°y行借款及其它公司總部財(cái)務(wù)中心匯總所有子公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金?！≠Y金計(jì)劃的控制 各子公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表（附表附表7），并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)中心（附圖3）。 公司總部財(cái)務(wù)中心審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)總部財(cái)務(wù)副總裁。 公司總部財(cái)務(wù)中心根據(jù)子公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。匯總報(bào)告集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)副總裁（附表附表附圖4）。 報(bào)告經(jīng)集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)中心下達(dá)各子公司執(zhí)行。5 其它，公司總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)公司總部對(duì)控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司總部的有關(guān)規(guī)定。 附表1中捷集團(tuán)XXX子公司XXX部門用款計(jì)劃表計(jì)劃部門： 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)部 年 月 日 收到序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形 式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 制表人：附表2中捷集團(tuán)XXXX子公司用款計(jì)劃表 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)部 年 月 日 收到序號(hào)用款部門計(jì)劃金額形 式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡123456
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