【正文】 司 參考管控方式 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 13 上市后，集團公司的主要財務(wù)職責及相應能力發(fā)展方向 集團控股公司主要財務(wù)職責： ? 通過財務(wù)計劃協(xié)助整個集團的戰(zhàn)略規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào) ? 發(fā)現(xiàn)并發(fā)展新的利潤增長點 ? 對各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績分析與考評 ?優(yōu)化、規(guī)范和統(tǒng)一整個集團的高層次的財務(wù)政策和程序，集中一貫的內(nèi)部審計。 ?頭寸監(jiān)控、現(xiàn)金流預測、內(nèi)部資金平衡和往來融通 ? 通過預算管理落實集團的具體行動計劃、目標分解和資源分配 ?對大型投資項目的建議、決策和監(jiān)控 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 14 李寧集團現(xiàn)處在財務(wù)管控與戰(zhàn)略管控之間，應逐步向戰(zhàn)略管控模式過渡 … 集團發(fā)展重點 集團總部能力水平 業(yè)務(wù)的發(fā)展程度 ? 業(yè)務(wù)主要集中在李寧品牌 ? 開始發(fā)展國際品牌代理業(yè)務(wù) ? 李寧品牌國際市場的開拓 ? 收購兼并新的體育用品品牌 ? 國際品牌代理業(yè)務(wù)發(fā)展成熟 ? 體育用品行業(yè)多品牌經(jīng)營 ? 李寧品牌成為國際性品牌 ? 從體育用品向體育行業(yè)延伸 ? 李寧品牌的業(yè)務(wù)增長和國內(nèi)市場份額的占領(lǐng) ? 以上市公司的標準來規(guī)范業(yè)務(wù)公司經(jīng)營 ? 收購和兼并工作 ? 資本市場的管理 ? 業(yè)務(wù)單元的監(jiān)控 ? 價值管理 /業(yè)務(wù)優(yōu)化 ? 資源共享 ? 控股公司的基本職能，履行對投資者和股東的溝通 ? 投資管理能力 ? 具備極強的業(yè)務(wù)管理協(xié)調(diào)能力 ? 能提供共享服務(wù)職能 財務(wù)管控型 戰(zhàn)略管控型 李寧集團 管控模式 ? 較強的戰(zhàn)略并購和新業(yè)務(wù)拓展能力 ? 戰(zhàn)略管理能力 現(xiàn)狀 近期目標 中期目標 時間 現(xiàn)在 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 15 隨著集團在體育行業(yè)的相關(guān)多元化發(fā)展，集團的戰(zhàn)略管控能力將變得更為重要 … 集團總部 體育用品業(yè)務(wù)公司 李寧 品牌 代理品牌 其他品牌 體育經(jīng)紀 業(yè)務(wù)公司 體育媒體 業(yè)務(wù)公司 賽事 運動員 互聯(lián)網(wǎng) 其他 廣播電視 在業(yè)務(wù)公司層面必須具備較強的業(yè)務(wù)操作能力 同時 ，集團總部必須 具備較強的戰(zhàn)略管控能力 ，具體表現(xiàn)在： 戰(zhàn)略管理 /資源調(diào)配 /風險控制 擁有與管理無形資產(chǎn)和資本 提供共享服務(wù) 收購 /合并業(yè)務(wù)組合 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 16 第二部分 基于價值的核心戰(zhàn)略管控流程 基于價值的管理 集團的五個主要管控流程 以財務(wù)管理為基礎(chǔ)首先建立全面預算管理大流程 全面預算管理下的三個核心流程 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 17 集團總部可以通過以下五種方式創(chuàng)造價值 幫助企業(yè)成長并提高其市場定位 , 收購或擴大市場份額 . 開拓新市場和產(chǎn)品 . 范例 : 公司總部幫助企業(yè)開拓國際市場 , 通過收購競爭對手 , 決定工作的在全球進行集中管理或在區(qū)域進行分散管理 創(chuàng)建 伸展 連接 利用 選擇 通過企業(yè)間的連接產(chǎn)生協(xié)同效益 . 進行 : 核心知識分享 。 整體談判的能力 。 垂直整合和戰(zhàn)略性協(xié)同 。 提供機動和國際化的經(jīng)理人隊伍等 不斷鼓勵企業(yè)提高營運績效 . 幫助企業(yè)改善目前的營運狀況 , 包括降低成本 , 提高品質(zhì)和提高獲利空間 創(chuàng)建并有效利用公司總部的資源 , 包括品牌 , 專利 , 資產(chǎn) , 證照 , 和其他公司的關(guān)系等 . 收購和出售企業(yè) 。 對新興企業(yè)進行投資 。 為企業(yè)發(fā)展和挑選優(yōu)秀管理人 。 在公司內(nèi)部培養(yǎng)新的企業(yè) 。 建立創(chuàng)業(yè)投資部門等 高效的集團總部 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 18 滿足和實現(xiàn)對政府和 利益相關(guān)者的責任 通過對業(yè)務(wù)單元的指導 和幫助達到增加明顯 價值的目的 集中類似活動提高規(guī)模 效益和技能 , 為多個 業(yè)務(wù)單元服務(wù) 共享服務(wù) 附加 價值 基礎(chǔ) 基礎(chǔ) 活動 : ? 稅務(wù) ? 遵守法律 ? 股東關(guān)系和資本市場管理 ? 對外財務(wù)報告 增加價值活動 (建議 ,指導和幫助下屬企業(yè) ): ? 企業(yè)文化創(chuàng)造 ? 國際拓展 ? 資源共享 ? 品牌創(chuàng)造和分享 ? 推廣先進管理操作 ? 管理人才培訓 共享服務(wù)活動 (總部統(tǒng)一進行的非核心活動 , 創(chuàng)造規(guī)模效益 ): ? 人力資源 ? 信息技術(shù) ? 行銷管理 ? 非核心采購 ? 中央會計 高效的集團總部 集團總部可以通過三個層次的活動創(chuàng)造價值 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 19 明確集團總部在各個階段創(chuàng)造價值的方式， 并 逐漸增強其集團總部創(chuàng)造價值的能力 高效的集團總部 李寧集團總部職能演變 總部創(chuàng)造價值方式 現(xiàn)狀： 基礎(chǔ)活動 中期： 基礎(chǔ)＋附加值活動 調(diào)整經(jīng)營組合 推動價值管理 協(xié)調(diào)資源利用 ? 股東管理 ? 對外財務(wù)報告 ? 財務(wù) ? 投資監(jiān)控 ? 法律 ? 經(jīng)營組合管理 ? 資源調(diào)配 ? 兼并收購 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 人力資源管理 ? 共享服務(wù) ? 績效改進活動 ? 人力資源 ? 財務(wù) 遠期： 三個層次活動 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 20 在近期，李寧集團總部重點發(fā)展資本運營的能力，主要工作在于股東的管理和為上市作準備 企業(yè)集團 業(yè)務(wù)公司 定位 主要 職能 主要能力 ? 負責與資本市場和股東的溝通 ? 監(jiān)督下屬經(jīng)營公司的戰(zhàn)略 ?發(fā)展新業(yè)務(wù)，負責兼并和收購 ? 集團整體規(guī)劃 ? 財務(wù) /資產(chǎn)管理 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 策略性收購 /兼并 ? 李寧品牌的管理 ? 公司戰(zhàn)略的制定 ? 業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行 ? 日常運營管理 ? 市場；銷售 ? 生產(chǎn)運營 ?資本運營 ?產(chǎn)業(yè)運營 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 21 配合未來的上市，李寧集團必須從管理模式和流程上逐步向價值 /股東價值 管理過渡 營運資本 4 資本性投資 5 實際稅率負擔 3 運作盈利性 2 銷售增長性 1 融資成本 6 經(jīng)營期間 7 股東回報 企業(yè)價值提升 實際取得的現(xiàn)金流 EVAi (1+WACC)i ? 利潤不再被投資者看作一個衡量公司績效的有用指標 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 22 集團管控模式的有效運作需要建立高效的集團總部并通過明確的管理流程加強集團總部對業(yè)務(wù)單元的管控 董事會 李寧集團公司 業(yè)務(wù)單元 集團總部價值 ? 作為董事會遠景和業(yè)務(wù)單元績效 表現(xiàn)之間的戰(zhàn)略連接 ? 為業(yè)務(wù)單元提供其所需的增加 價值活動來幫助其提高運營績效 ?集團整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 ?集團年度計劃 /預算編制流程 ?預算控制流程 ?高層管理人員經(jīng)營業(yè)績考核管理流程 ?內(nèi)部審計算流程 …… 相關(guān)的管理流程 169。 Copyright IBM Corporation 2022 Business Consulting Services | Page 23 戰(zhàn)略管理 項目投資管理 SBU管理 資本經(jīng)營 IT統(tǒng)籌 基礎(chǔ)服務(wù) 集團的核心業(yè)務(wù)職能 多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展 市場和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控 穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報 新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展 核心競