企業(yè)內(nèi)部審計報告范文—匯報材料-文庫吧
2025-09-28 06:26 本頁面
【正文】 們于 200x 年 xx月 xx 日至 xx月 xx 日對 abc 分公司進行了審計。 abc 分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及 XX管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。 我們按照《內(nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題 及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按 ABC 規(guī)定及本次審計意見進行處罰。 abc分公司的基本情況…… 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見 一、 abc 分公司資金管理不規(guī)范 1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有…… 審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按 4： 6 承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè) 務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4： 6 承擔責任，并從借款之日起按月 1％的利率計算利息并按借款額的 20％處以罰金。 2． xx 金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如 abc 分公司 200x年 xx 月 xx 日的 xx 金 abcx 元 ,截至 200x 年 xx 月 xx 日尚未上繳，時間長達近 xx個月。 審計意見：嚴格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額 25％的處罰。 二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足 業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨 XX 件，折算成金額 XX 元，為庫存金額的 XX%。 時間超三月的有 XX 件，折算金額 XX 元，其中超一年的有 XX 件套，折算金額 XX 元。而且有
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1