【正文】 .......57 財務評價依據..........................................................................................57 財務評價說明..........................................................................................57 銷售收入、銷售稅金和附加估算 ...........................................................57 總成本與經營成本估算..........................................................................58 財務效益分析..........................................................................................60 不確定性分析..........................................................................................61 財務評價結論..........................................................................................64第十五章 社會效益分析 .......................................................................65 社會評價基本結論..................................................................................65 農業(yè)產業(yè)化經營......................................................................................65年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 農民增收、農業(yè)增效評價 .......................................................................66 帶動農業(yè)人口就業(yè)分析..........................................................................66第十六章 結論和建議 ...........................................................................67 結論..........................................................................................................67 問題與建議..............................................................................................68一、附表附表 1：項目投資估算表附表 2：本項目財務分析表二、附圖地理位置圖總平面布置圖年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告第一章 總論 概要 項目單位基本情況項目單位名稱：**有限公司所有制形式：有限責任公司主營業(yè)務：食用植物油收購、加工、銷售（憑有效許可證經營）；畜禽養(yǎng)殖；經果林、茶葉、高山蔬菜、中藥材種植；農副產品（除國家限制的品種除外）收購、銷售。人員結構： 主要原料、燃料及動力供應主要原材料來及燃料動力源于當地，輔助材料來源于省城，供應不成問題。 環(huán)境保護本項目在實施了所有的環(huán)境保護措施后，能有效降低污染物的排放量，預計能達到增產不增污的要求。 全廠勞動定員及勞動力來源 勞動定員 130 人，其中 35 人來源于人才市場，95 人來源于當地農業(yè)人口。 項目實施進度建議2 年，2022 年2022 年。 投資結構及資金來源投資結構：本項目現階段旨在建設廠區(qū)，穩(wěn)定運營期所需流動資金在項目建設投產后再采取一定的融資手段籌措，本項目文本投資年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告暫不納入流動資金數額，而固定資產投資即為本項目實際投資，即 萬元。資金來源：自籌資**萬元，自籌資金來源于項目單位注冊資本及股東增資擴股；中長期貸款 1000 萬元，通過申請金融部門資金。 項目效益經濟效益生產期平均不含稅銷售收入為**萬元，財務凈現值（Ic=8%）稅后為**萬元，大于 0；財務內部收益率稅后為**%，大于基準收益率8%；投 資回收期稅后為**年，較短。 項目的盈利能力較好，風險較小。社會效益本項目“公司 +合作社+基地+農戶” 形式的組織聯合體進行了股份合作經營基礎上的有效資源整合，可以減少零散經營時許多中間環(huán)節(jié)的重復浪費，突破了責任承包到戶后不利產業(yè)形成與發(fā)展的局限，社會意義非常重大，同時還能解決油茶產品銷售的出路問題，增加土地的產出效益，對發(fā)展農村經濟具有重大的推動作用。生態(tài)效益按照企業(yè)建設基地標準化、清潔化、安全化的目標，通過環(huán)境改善和基礎設施建設，可改善加工廠區(qū)和種植基地所在地及周邊生態(tài)環(huán)境， 實現生態(tài)農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。發(fā)展油茶種植基地 2 萬畝，促進油茶產區(qū)改造荒山荒地，有益于綠化荒山，美化環(huán)境，增加植被，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。 主要經濟指標年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告表 11 主要財務經濟指標序號 指標和數據名稱 單位 指標和數據 備注1 項目總投資(含全部流動資金) 萬元 ** 　　 項目總投資(含鋪底流動資金) 萬元 ** 固定資產投資 萬元 ** 　 固定資產建設投資 萬元 ** 　 建設期利息 萬元 ** 　 流動資金 萬元 ** 　　 鋪底流動資金 萬元 ** 　2 固定資產投資借款 萬元 ** 　3 銷售收入(不含稅) 萬元 ** 生產期平均4 營業(yè)稅金及附加 萬元 ** 生產期平均5 總成本費用 萬元 ** 生產期平均6 利潤總額 萬元 ** 生產期平均7 所得稅 萬元 ** 生產期平均8 稅后利潤 萬元 ** 生產期平均9 財務盈利能力分析 　 　 　 財務內部收益率 　 　 　　 全部投資所得稅前 % ** 　　 全部投資所得稅后 % ** 財務凈現值 　 　 　　 全部投資所得稅前 萬元 ** IC=8%　 全部投資所得稅后 萬元 ** IC=8% 投資回收期 　 　 含建設期　 全部投資所得稅前 年 ** 　　 全部投資所得稅后 年 ** 總投資收益率 % ** 　10 清償能力分析 　 　 　 財務比率 　 　 含建設期　 資產負債率 % ** 　 最大還款期 年 ** 　11 盈虧平衡點 % ** 　 報告編制的依據《中華人民共和國農業(yè)法》；《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）；年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告全國油茶產業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2022～2020 年）；《安徽省人民政府辦公廳關于加快油茶產業(yè)發(fā)展的意見》（皖政辦〔 2022〕125 號）；《中共**縣委關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃的建議》；項目建設單位提供的有關資料。 綜合評價 該項目圍繞油茶，大力發(fā)展加工廠區(qū)，同時輻射上游種植基地，有利于產業(yè)化的發(fā)展，有利于解決“三 農” 問題。該項目的建設有利于調整項目區(qū)的農業(yè)產業(yè)結構，帶動周邊農戶發(fā)展種植業(yè)，增加農民收入。該項目主要以加工精品茶油為主，同時兼顧副產品的綜合開發(fā)，生 產高蛋白飼料，有利于當地科技水平的提高，有利于產品附加值的提升，能促進當地整體實力的加強。該項目不僅符合國家產業(yè)政策和投資方向，適應社會主義市場經濟形勢，而且項目產品方案合理，產品的資源和市場均有保證，財務分析盈利能力較好，投資風險低，社會效益顯著。故實施該項目，具有必要性和可行性，懇請上級主管部門盡快扶持，以便該項目早日發(fā)揮效益。年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告第二章 項目背景及必要性 項目建設背景油茶是世界四大木本食用植物油種之一，加工后的茶油以其味美、營 養(yǎng)價值高而深受人們的青睞，成為人們最常用的食用油之一，且隨著物質生活的不斷提高，市場需求量不斷增大。據聯合國糧棉油組織統(tǒng)計，茶油市場日益呈現出供不應求的狀況。為此，我國政府于近年來研究制定了一系列加快油茶產業(yè)發(fā)展的政策措施，特別是黨的十七大更是把加快我國農業(yè)發(fā)展作為全黨當前和今后一個時期的一項重要中心任務，號召全黨致力于農業(yè)和農村工作，并把加快油茶產業(yè)發(fā)展列為我國當前十大產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定和推出了具體的扶植政策，在全國啟動跨世紀油茶先導工程和國家油茶低效改造工程。國務院總理溫家寶今年初又進一步批示要加大我國油茶建設工程的發(fā)展力度，在全國建設一批優(yōu)質高效油茶林種植推廣示范基地，以此帶動全國油茶產業(yè)的快速發(fā)展，從而為我國的油茶產業(yè)發(fā)展帶來了廣闊的空間和商機。安徽是油茶生產重點省份之一，全省現有油茶資源林 100 萬畝。規(guī)劃到 2020 年，全省油茶林總面積將達到 300 萬畝，年產油茶 12年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告萬噸，年產值 100 億元以上。油茶是一個興林富民、生態(tài)環(huán)保的產業(yè)，是一個綠色健康、人與自然和諧的產業(yè)，對于開發(fā)林業(yè)多種功能、振興山區(qū)經濟、增加農民收入，具有現實而重大的意義，對于適應低碳經濟發(fā)展趨勢、推進結構調整、建設生態(tài)安徽，具有越來越重要的作用。各地一定要充分認識發(fā)展油茶產業(yè)的重大意義，進一步增強發(fā)展意識和機遇意識，進一步增強責任感和使命感，確立更高的目標，采取更有力的舉措，推進安徽省油茶產業(yè)更好更快發(fā)展。 項目建設的必要性調整結構，增產適銷對路產品，擴大對外出口和銷售。目前，我國年人均消費植物油遠遠低于世界平均水平，且草本作物油料占95%以上，如豆油、花生油油等還占相當大的比例。這導致土地的負荷與人口增多的矛盾日益突出，發(fā)展油茶，不與大農業(yè)爭地，符合我國人口壓力大，山多地少的國情，同時能滿足人們對高檔植物油的需求。安徽是油茶生產重點省份之一，全省現有油茶資源林100萬畝。在**及其周邊地區(qū)油茶已成為當地農村經濟的支柱產業(yè)，又是重要的出口和內銷農產品。通過本項目的建設，既加大了對年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告周邊油茶種植基地的建設，有強化了油茶加工及綜合開發(fā)，本項目建成后可產精品茶油1500噸，促使油茶種植規(guī)模達2萬余畝。這將使得農業(yè)種植結構得到調整和優(yōu)化。因而，適應市場，調整結構，開發(fā)生產適銷對路產品十分必要，這對擴大我省油茶相關產品銷售，促進油茶相關產品生產，提高農戶收入和地方財稅收入，發(fā)展農村經濟，建設社會主義新農村具有重要的意義。是滿足市場需求、提供附加值、促進貿易快速增長的需要。我國是農業(yè)大國，是果品產量僅次于美國、花卉面積和產量位居世界第一的國家，物種資源極其豐富，許多特有種類具有極高的經濟價值，林產品種類各種各樣。但是，由于長期的經濟欠發(fā)達和小農經濟意識，農業(yè)生產在較低層次緩慢前進，產品數量增長較快而質量提高較慢，出口比例遠遠低于發(fā)達國家，不僅滿足不了國內消費檔次提升的需要，而且不能滿足國際林產品貿易快速增長的需要。實行本項目的建設，對油茶進行綜合開發(fā)，生產優(yōu)質精品茶油及副產品（高蛋白飼料等），有利于盡快形成中國產品的國際優(yōu)勢，有利于增加出口創(chuàng)匯和提高產品附加值。項目是緩解油茶供需矛盾和保護生態(tài)環(huán)境的需要。年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告近年來，國內食用油主要是以大豆、花生、菜籽、玉米等為原料的草本植物食用油，絕大多數油料作物不止一次的使用農藥進行殺蟲，有近“七成 ”的草本植物油料作物含有農藥殘留和植物催生激素成分，由于人們的綠色環(huán)保意識越來越強，人們對茶油逐漸有了更深刻的認識，因此，對茶油的需求將越來越大，所以建設本項目對緩解市場供需矛盾有很大的作用。另一方面，油茶適合我國廣大南方丘陵區(qū)生長，是實施退耕還林，綠 化山川，改善生態(tài)的好樹種。本項目的建設科直接促使當地森林覆蓋率的增加，對保護生態(tài)環(huán)境有積極的作用?？捎行Ь徑猱數鼐蜆I(yè)壓力。本項目精品油茶精深加工廠的建設，可以增加就業(yè)，解決農村剩余勞動力就業(yè)難的問題。加工廠區(qū)建成后可以直接增加就業(yè)崗位130 個，同時有 95 人直接來源于當地農業(yè)人口，而通過合作社輻射建立的 2 萬畝基地，則可以帶動 5000 余戶農戶開展油茶種植。促進循環(huán)經濟的發(fā)展，進一步強化“低碳生 產” 的意識。本項目主要是圍繞油茶，大力發(fā)展產業(yè)化，挖掘油茶綜合開發(fā)的潛力。企業(yè)計劃通過未來三至五年的發(fā)展，逐步形成油茶種植、茶年產 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告油加工、副產品研發(fā)等，現階段重點發(fā)展精品茶油、高蛋白飼料，后期通過茶粕發(fā)展有機肥、茶皂素，其中油茶種植茶粕加工 有機肥油茶種植，可形成工業(yè)與農業(yè)的有效循環(huán)，是循環(huán)