稅法第六次討論 第六組-文庫(kù)吧
2025-04-16 06:44 本頁(yè)面
【正文】 ， 除國(guó)務(wù)院財(cái)政 、 稅務(wù)主管部 門(mén)另有規(guī)定外 ， 不超過(guò)當(dāng)年銷售 （ 營(yíng)業(yè) ） 收入 15%的部分 ， 準(zhǔn)予扣除 ； 超過(guò)部分 ， 準(zhǔn)予在以后的納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 。 5） 8月份發(fā)生意外事故損失的原材料 30萬(wàn)元（不含增值稅）， 10月份取得保險(xiǎn)公司賠款 5萬(wàn)元。 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 30*17%= ? 收入 5萬(wàn) ? （ 6）向另一居民企業(yè)投資取得投資收益 ? 投資資收益 ? 要求：根據(jù)上述材料及稅法的有關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題 ? （ 1）計(jì)算該企業(yè) 2022年應(yīng)繳納的增值稅 ? 6000*17%408+30*17%= （ 2）計(jì)算該企業(yè) 2022年所得稅前準(zhǔn)予扣除的稅金及附加 ? ? 稅金是指納稅人按規(guī)定繳納的消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅，城建稅，關(guān)稅，資源稅，土地增值稅，房產(chǎn)稅，車船稅，土地使用稅，印花稅，教育附加等稅金附加 ? 1800+5=1805萬(wàn)元 ? （ 3）計(jì)算該企業(yè) 2022年所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)以及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 6000*15%=900萬(wàn)元 ? （ 4）計(jì)算該企業(yè) 2022年應(yīng)納稅所得額 ? 6000+100+5180054180=120 ? 應(yīng)納稅額 =收入總額 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額 （ 5）計(jì)算該企業(yè) 2022年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅 120*18%*= （居民企業(yè)）于 2022年 1月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，系增值稅一般納稅人，該企業(yè)采用 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 2022年應(yīng)納稅所得額為 50萬(wàn)元。 2022
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1