【正文】 年輕人口數(shù)量減少、年長人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長的動態(tài)過程。人口老齡化強(qiáng)調(diào)人群的老化，而不是個體的老化。個體的老化是單向的，不可逆轉(zhuǎn)的，而人口老齡化則是老年人口在總?cè)丝谥邢鄬Ρ壤淖兓?，在一定條件下可以逆轉(zhuǎn)。國際上通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10％，或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7％作為國家或地區(qū)進(jìn)入老齡化社會的標(biāo)準(zhǔn)[1]。 2．法定退休年齡1951年，政務(wù)院頒布《勞動保險條例》規(guī)定：男職工的退休年齡為60周歲，女職工為50周歲；1953年修改后的《勞動保險條例》未做變動；1955年國務(wù)院頒布的《關(guān)于國家機(jī)關(guān)工作人員退休暫行辦法》中，把女干部的退休年齡提高到55周歲，這一法定退休年齡一直沿用至今。達(dá)到工齡年限（連續(xù)工齡滿10年）和身體健康狀況的條件，可申請退休。對特殊情況下的退休年齡做了規(guī)定：連續(xù)工齡滿10年，經(jīng)醫(yī)院證明完全喪失勞動能力（企業(yè)職工尚需勞動鑒定委員會確認(rèn)），男50周歲，女年滿45周歲，可以退休；高級知識分子以及少數(shù)高級專家、確因工作需要、身體健康能堅持正常工作，征得本人同意，經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，可延長5～10年退休[2]。但上述規(guī)定只適用于占勞動人口比例很小一部分的特殊人群，絕大多數(shù)勞動人口退休年齡仍按《勞動保險條例》執(zhí)行，故本文如無特別指出，均是指男60周歲，女50周歲的法定退休年齡。3．職工基本養(yǎng)老保險基金職工基本養(yǎng)老保險基金是國家為行使社會管理職能，保障勞動者年老的基本生活需要，依照法律法規(guī)強(qiáng)制建立的專項基金。它是養(yǎng)老保險制度運(yùn)營的物質(zhì)基礎(chǔ)。基金的收入主要包括：按工資額乘以一定比率征收的社會保險費(fèi)（稅），通常由受保者個人及其單位繳納，還有一些政府的撥款以及投資收益等[3]。本文研究的是遼寧省職工基本養(yǎng)老保險基金的中長期支付能力問題，該基金包含了個人賬戶基金和社會統(tǒng)籌基金。4．基金支付能力職工基本養(yǎng)老保險基金支付能力是衡量養(yǎng)老保險收支平衡狀況和社會保障能力的中心指標(biāo)。我國對城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金支付能力界定較為統(tǒng)一，但測度方法有所不同。熊俊順（2001）指出，基金支付能力是指期末結(jié)余的養(yǎng)老保險基金按目前的養(yǎng)老金支付水平尚能支持的時間，支持時間越長，則基金支付能力越強(qiáng)，支付風(fēng)險也就越小，否則相反[4]。余立人（2012）認(rèn)為，基本養(yǎng)老保險基金支付能力等于基金的繳費(fèi)收入與養(yǎng)老金支出之差，社會養(yǎng)老保險基金的支付能力等于統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶兩者支付能力總和。如果支付能力大于零，意味著養(yǎng)老保險基金支付能力充足；支付能力等于零時，基金恰好收支平衡；支付能力小于零時，基金出現(xiàn)收不抵支，導(dǎo)致資金缺口，出現(xiàn)支付能力不足[5]。熊俊順的定義適用于養(yǎng)老保險基金運(yùn)行狀況的長期考察，其量綱是時間，余立人的定義則可以直接使用基金收支變量計算，既適合即期也適合長期分析，本文將采用余立人的定義：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支付能力為基金的繳費(fèi)收入與養(yǎng)老金支出之差。（二）國內(nèi)關(guān)于調(diào)整退休年齡的研究綜述1．養(yǎng)老保險支付能力的影響因素賈智蓮（2005）認(rèn)為目前危及養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性的因素很多，但退休年齡對養(yǎng)老保險支付能力的影響不可忽視[6]。紀(jì)晶晶（2006）指出養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌部分不僅要支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，還負(fù)擔(dān)著生命余年超過10年的人的個人賬戶部分。尤其目前還承擔(dān)著對“老人”和“中人”的歷史債務(wù)。隨著人均壽命的延長，養(yǎng)老保險統(tǒng)籌部分的支付壓力將會越來越大[7]。郭卉（2007）認(rèn)為要在社會老齡化的情況下繼續(xù)保證養(yǎng)老保險基金的收支平衡，無非是從開源和節(jié)流的兩個大方面著手。節(jié)流的方式是降低養(yǎng)老保險待遇，而開源的方式主要是提高繳費(fèi)率、擴(kuò)大覆蓋面和延遲退休年齡[8]。2．延遲退休年齡對養(yǎng)老保險基金的影響研究隨著人口老齡化的進(jìn)一步加快，養(yǎng)老金支付能力是一個巨大的壓力。根據(jù)《中國養(yǎng)老保險基金測算與管理》課題組測算，統(tǒng)籌基金部分在未來的25年間將會出現(xiàn)年均1000億元左右的赤字，我國退休年齡每延長1年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增收40億元，減支160億元[9]。因此，延長退休年齡，不失為緩解基金支付能力的一個重要舉措。李珍（1997）把中國的相對于平均預(yù)期壽命而偏低的退休年齡定義為低齡退休, 她認(rèn)為低齡退休對中國的社會保障制度和經(jīng)濟(jì)是有害的, 要走出低齡退休有利于年輕人就業(yè)的理論誤區(qū)[10]。同時，李珍（2001）指出我國提前退休和低齡退休的負(fù)面效應(yīng)，她認(rèn)為，目前將個人帳戶退休金的領(lǐng)取年限規(guī)定為10年,但是隨著人口預(yù)期壽命的延長，醫(yī)療技術(shù)的提高，人們的退休后生命余年超過10年，這就必然導(dǎo)致個人賬戶將來有巨大的給付缺口需要社會統(tǒng)籌基金來補(bǔ)充，如果我們提高退休年齡，則可以減輕統(tǒng)籌基金的壓力[11]。王清（2000）指出，中國城鎮(zhèn)職工退休年齡是幾十年前規(guī)定的，強(qiáng)制性的退休制度既增加了養(yǎng)老金支出，也使人力資源未得到充分利用。因此，應(yīng)適時逐步分區(qū)域地推遲退休年齡, 以完善我國退休制度[12]。史伯年（2001）使用養(yǎng)老保險制度內(nèi)的贍養(yǎng)率和自我負(fù)擔(dān)率等概念工具論證了提高退休年齡對于緩解養(yǎng)老保險支付壓力的有利作用[13]。柳清瑞、苗紅軍（2004）使用people軟件，利用生命表技術(shù)進(jìn)行年齡移算，對我國未來五十年老齡化趨勢進(jìn)行了預(yù)測，重點(diǎn)分析了人口老齡化與低齡退休政策對養(yǎng)老金收支均衡的影響。他們認(rèn)為延遲退休年齡不僅可以通過增加繳費(fèi)人數(shù)和繳費(fèi)年限來增加養(yǎng)老保險基金的收入, 而且可以通過減少養(yǎng)老金的支付時間來增加養(yǎng)老保險基金的收入, 即推遲退休年齡從多收少支兩條渠道來改善養(yǎng)老金的收支均衡[14]。鄧大松、劉昌平通過對退休年齡的敏感性分析得出，退休年齡每提高1% ，%，如果退休年齡提高5 年， %。這些都證實(shí)了延遲退休有助于改善目前養(yǎng)老金的透支狀況[15]。叢春霞（2009）認(rèn)為在現(xiàn)收現(xiàn)付模式下，為保證基金支付能力和退休者的生活水平并將繳費(fèi)率控制在20%以下，只有延長勞動者的退休年齡[16]。張熠（2011）通過連續(xù)時間養(yǎng)老金收支模型分析，認(rèn)為延遲退休年齡對養(yǎng)老保險計劃收支余額的影響來自四個方面的效應(yīng)，即繳費(fèi)年限效應(yīng)、領(lǐng)取年限效應(yīng)、替代率效應(yīng)和差異效應(yīng)。改革的最終效果是上述四種效應(yīng)共同作用的結(jié)果。短期看，前兩種效應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)；長期看，后兩種效應(yīng)也具有顯著影響。他認(rèn)為延遲退休年齡是一個復(fù)雜而漸進(jìn)的過程，延遲退休年齡必將減輕政府在養(yǎng)老保險方面負(fù)擔(dān)的傳統(tǒng)說法并不全面。此外，實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果還證明了延遲退休改革的政策效果可能存在反轉(zhuǎn)點(diǎn)，而當(dāng)考慮覆蓋面擴(kuò)展時反轉(zhuǎn)點(diǎn)將會消失，這表明覆蓋面的擴(kuò)展將加強(qiáng)延遲退休的政策效果，因此未來應(yīng)當(dāng)同時加大這兩方面的改革力度以達(dá)到最佳的政策效果[17]。鄭功成（2011）采用精算方法對養(yǎng)老保險基金的收支情況進(jìn)行了預(yù)測。主要是用生命表法進(jìn)行人口預(yù)測，然后設(shè)定相關(guān)比率通過精算方法進(jìn)行預(yù)測。研究結(jié)果表明，延遲退休將能有效地改善養(yǎng)老保險基金支付能力狀況，使之可持續(xù)發(fā)展[18]。霍家風(fēng)（2012）運(yùn)用系統(tǒng)動力學(xué)仿真實(shí)驗(yàn)方法研究遼寧省職工基本養(yǎng)老保險基金平衡問題，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：在繳費(fèi)率不變的情況下，從2020年開始女職工退休年齡推遲到60歲，從2029年開始男女職工退休年齡均推遲到65歲的方案是切實(shí)可行的，能夠保證養(yǎng)老保險金的良性運(yùn)營，但是最終會導(dǎo)致在2035年基金的累計余額規(guī)模過大[19]?？梢?，在國內(nèi)的相關(guān)文獻(xiàn)中, 絕大多數(shù)學(xué)者都認(rèn)為我國養(yǎng)老金支付壓力巨大，同時我國退休年齡明顯偏低，賈智蓮和郭卉均明確指出延遲退休年齡對養(yǎng)老保險支付壓力的影響不可忽視，因此他們普遍主張抑制提前退休, 鼓勵延遲退休。在具體的研究中，定性研究較多，如李珍定性分析了提前退休和低齡退休的負(fù)面效應(yīng)，王清認(rèn)為現(xiàn)行退休年齡是幾十年前規(guī)定的，應(yīng)該適時逐步分區(qū)域延遲退休年齡，史伯年利用贍養(yǎng)率和自我負(fù)擔(dān)率等概念論證了提高退休年齡對緩解養(yǎng)老金支付壓力的積極影響；定量研究主要是利用生命表、敏感性分析、連續(xù)時間養(yǎng)老金收支模型以及系統(tǒng)動力學(xué)仿真實(shí)驗(yàn)等方法來探討延遲退休年齡對養(yǎng)老保險基金的影響，不過這些定量研究大多數(shù)都比較宏觀，對男女職工延遲退休年齡問題的研究分析也不夠細(xì)化。3．實(shí)施延遲退休年齡的障礙及對策建議研究盡管學(xué)者們普遍支持延遲退休年齡，但是他們同時也看到了延遲退休年齡的一些負(fù)面效應(yīng)，主要體現(xiàn)在對就業(yè)造成壓力、對老年人心理的影響以及對企業(yè)的影響等等。符齊華（2004）認(rèn)為延遲退休會加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)在社會保險的費(fèi)率很高,企業(yè)要繳超過職工工資額的30%以上，已經(jīng)超過國際警戒線，企業(yè)已經(jīng)承擔(dān)繁重。如果將退休年齡從60歲提高到65歲，則企業(yè)要負(fù)擔(dān)不小的財務(wù)開支，這對企業(yè)發(fā)展是不利的[20]。劉鈞（2005）指出如果從現(xiàn)在起將法定退休年齡提高到65歲，由于提高法定退休年齡而增加的勞動人口將達(dá)到3000萬人—4000萬人，這會使整個社會無法承受過大就業(yè)壓力，在短期內(nèi)提高職工法定退休年齡是不現(xiàn)實(shí)的[21]。陳李翔（2010）認(rèn)為推遲退休是一把“雙刃劍”。在勞動力供給整體不足的情況下，延長退體年齡對改善勞動力供給，緩解社會養(yǎng)老負(fù)擔(dān)有重要意義，但同時也可能會加劇青少年的就業(yè)壓力[22]。 在實(shí)施延遲退休年齡對策建議方面，目前國內(nèi)對這方面深入的研究很少，大多數(shù)是在宏觀層面探討問題。柳清瑞、苗紅軍（2004）認(rèn)為在設(shè)計推遲退休方案時，應(yīng)重點(diǎn)考慮兩方面因素：一是伴隨人口老齡化進(jìn)程，養(yǎng)老金缺口逐漸加大；二是在2024年左右，勞動力人口占總?cè)丝诒戎亟咏?0%，達(dá)到勞動力的承受極限。推遲退休的方案不同， 對養(yǎng)老金缺口的影響也就不同，推遲退休的時間設(shè)定的越早，對緩解養(yǎng)老金的支付壓力就越有效[23]。李紹光（2005）建議將基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)年限掛鉤改為與繳費(fèi)累計額掛鉤。同時，他提出推行延長退休年齡應(yīng)分階段、分部門實(shí)施，選擇在勞動供給彈性較大的部門、行業(yè)和勞動力市場實(shí)行彈性退休制度[24]。謝新偉（2012）認(rèn)為必須在保證就業(yè)和社會公平目標(biāo)下延遲退休年齡，他指出應(yīng)建立以最低工作年限為法定退休條件的彈性退休制度，需要通過經(jīng)濟(jì)激勵，引導(dǎo)民營企業(yè)參與，并以政策限制和避免國有企業(yè)濫用制度[25]。以上研究多是從宏觀上指出延遲退休年齡的大方向，也有些人對具體的實(shí)踐過程進(jìn)行了分析。如邵國棟等（2007）從生命周期理論的視角來分析是否應(yīng)該延遲退休年齡，他認(rèn)為我國在延遲退休年齡上應(yīng)該堅持漸進(jìn)和公平的原則，并且要注重時機(jī)和路徑的選擇，他們認(rèn)為, 推遲退休的具體步驟可以為：第一步：現(xiàn)在至2010 年，抑制提前退休；第二步：2010—2020 年，將女職工的退休年齡以每2年增加1 歲的方式逐漸延長55 歲；第三步： 2020—2030 年，應(yīng)該以每2年增加1歲的方式將女性勞動人口的退休年齡延遲至60歲，2030—2045 年，將男、女退休年齡以每3年提高1歲的方式逐步延遲至65歲[26]。劉鈞（2005）提出提高法定退休年齡可以采取分步走的策略進(jìn)行，主要按以下幾個步驟進(jìn)行：第一步，2020年以前，退休年齡可以保持現(xiàn)行規(guī)定不變。第二步，從2020年起，就業(yè)壓力減輕，法定退休年齡可以采取每隔3年提高1歲的“分步走”的辦法，逐步把法定退休年齡提高到60歲或65歲，以減輕社會保障負(fù)擔(dān)的壓力。第三步，2050年以后，職工法定退休年齡可以穩(wěn)定在65歲[27]。何艦（2010）指出我國延長法定退休年齡可選擇每隔5年提高1歲的“分步走”辦法，逐步把法定退休年齡提高至65歲[28]。 關(guān)于調(diào)整女性退休年齡方面，女性權(quán)益研究專家潘錦棠（2004）提出，提高女性退休年齡的可能受益者是社會保險機(jī)構(gòu)和愿意繼續(xù)工作的女職工，可能受害者是政府就業(yè)機(jī)構(gòu)、企業(yè)和一部分不愿意繼續(xù)工作的女職工。所以他建議，政府在調(diào)整男女退休年齡時，應(yīng)當(dāng)全面考慮國家、企事業(yè)單位和個人三者之間的利益，男女之間的利益，贊成和反對提高退休年齡的不同女性之間的利益[29]。穆懷中等（2003）指出，從我國養(yǎng)老金支付能力的角度分析，城鎮(zhèn)女性老年人口養(yǎng)老金需求總額將大于男性老年人口養(yǎng)老金需求總額。以遼寧省為例，在2001—2015年間遼寧省女性養(yǎng)老金需求總額將占整個養(yǎng)老金需求總額的比重在60%以上。由于未來人口預(yù)期壽命的延長以及女性人均預(yù)期壽命略高于男性人均預(yù)期壽命，可以在未來退休政策設(shè)計時考慮將男女職工退休年齡統(tǒng)一推遲到某一年齡[30]。從以上關(guān)于實(shí)施延遲退休年齡的障礙研究中，可以發(fā)現(xiàn)，學(xué)者們比較一致地認(rèn)為目前在我國實(shí)施延遲退休年齡的政策必須要考慮多方面的因素，尤其是對就業(yè)等的影響，如何找到延遲退休與解決就業(yè)之間的最佳平衡點(diǎn)，仍然是今后一段時間內(nèi)我國急需破解的一大難題。而在對實(shí)施延遲退休年齡的對策建議研究上，學(xué)者們大多數(shù)是從宏觀上指出延遲退休年齡的大方向，還有部分學(xué)者對延遲退休年齡的具體過程以及調(diào)整女性退休年齡方面進(jìn)行了分析，不過上述研究大都是采用定性分析或者是統(tǒng)籌精算的得出的結(jié)論，因此在分析方法上存在不足。上述研究中邵國棟和劉鈞的方案較為具體，其共同點(diǎn)是以2—3年提高1歲的方式延遲退休年齡，便于實(shí)際操作，并且都將2050年退休年齡延遲到65歲作為最終目標(biāo)。他們的主要分歧在于，前者具體考慮了男女退休年齡統(tǒng)一問題，而后者未將此問題納入考慮。本研究將借鑒其合理之處設(shè)置實(shí)驗(yàn)條件，通過仿真實(shí)驗(yàn)，尋找最優(yōu)方案。（三）國外關(guān)于調(diào)整退休年齡的研究綜述隨著人口結(jié)構(gòu)趨于老齡化，各國公共養(yǎng)老金計劃收支失衡現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，一般認(rèn)為延遲退休將大大改善養(yǎng)老金計劃的收支余額狀況。Fenged等（2004）對OECD國家的研究發(fā)現(xiàn)，延遲退休可有效降低養(yǎng)老金計劃平衡所必需的繳費(fèi)率水平[31]。Shoven等（2008）認(rèn)為預(yù)期余壽的延長使退休年齡必須隨之延長，以防止領(lǐng)取養(yǎng)老金人群比重上升[32]。薩姆威克（Samwick，1998）通過一個簡單的代際模型, 分析了養(yǎng)老金計劃對退休決策的影響，他認(rèn)為可以通過經(jīng)濟(jì)激勵來遏制提前退休，鼓勵推遲退休[34]。 克萊默等（Cremer，Pestieau，2000） 提出養(yǎng)老保險制度的參數(shù)改革，即增加工資稅，提高養(yǎng)老金收益，或者是推遲退休年齡。并提議通過調(diào)整退休年齡來應(yīng)對壽命期的增加和生育率的下降，而養(yǎng)老金替代率和工資稅則不用改變[35]。埃斯特勒詹姆斯（Estell James，2003）認(rèn)為中國的退休年齡低，成本較高，使舊體系承受相當(dāng)大的財政負(fù)擔(dān)，會給經(jīng)濟(jì)帶來一個很大的現(xiàn)實(shí)負(fù)擔(dān)，而且當(dāng)在2015年勞動年齡人口比重下降時，制度內(nèi)的贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)會更重。如果用合理