【正文】 公司黨、團(tuán)支部印章，由公司黨、團(tuán)支部書記掌管，支部書記出差或請假時，委托支部委員妥善代管。公司工會印章，由工會主席掌管，工會主席出差或請假時，委托工會其他人員妥善代管。公司財務(wù)印章，由財務(wù)部經(jīng)理掌管，財務(wù)部經(jīng)理因故長時間離開本單位時，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意委托代理人員代管。公司合同專用章，由公司供應(yīng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)掌管，供應(yīng)部經(jīng)理因故長時間離開本單位時，委托供應(yīng)部其他人員代管。報關(guān)專業(yè)章僅供報關(guān)使用，由報關(guān)員和單證經(jīng)理分別負(fù)責(zé)掌管。其他專業(yè)用章，由公司經(jīng)理委托相關(guān)責(zé)任人代管。二、所有印章的使用，都必須符合相關(guān)程序的規(guī)定，任何違反程序規(guī)定使用印章的行為，一律視為個人行為。有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。三、公司行政印章、受公司委托掌管的合同專用章、財務(wù)專用章對外使用時，須經(jīng)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的同意后方能使用。經(jīng)簽署的對內(nèi)文函，行政部可直接使用行政章。四、公司印章不得為本公司外的文件、證明、信函、發(fā)票、收據(jù)等蓋印，印章一般情況下只能在保管在行政部內(nèi)使用，不得擅自帶出行政部；如需帶出，須進(jìn)行登記說明用途和歸還時間，并簽字確認(rèn)。如另有特殊情況需總經(jīng)理進(jìn)批準(zhǔn)。五、公司印章不得在空白信紙、信封或空白介紹信上加蓋。六、公司印章使用時必須按規(guī)定登記，寫明印章名稱、時間、用途、份數(shù)、經(jīng)辦人等。凡違反上述規(guī)定，對公司造成危害或經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，要嚴(yán)厲追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財務(wù)管理制度總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》以及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)國家法律、法規(guī)的要求，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和實際情況，特制訂本制度。本制度規(guī)定了財務(wù)管理職責(zé)、管理內(nèi)容要求與方法、報告和記錄，適用于本公司內(nèi)的財務(wù)管理工作。各職能部門如涉及本制度的，原則上應(yīng)參照本制度具體操作。1 職責(zé)《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，按照本公司和生產(chǎn)經(jīng)營特點，設(shè)立會計科目和帳冊。，按照《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》進(jìn)行核算、分析。、管好用好資金。收支有計劃、預(yù)算，執(zhí)行有檢查；運用會計數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資金分析，提高資金使用效果；及時提出合理建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀、助手。、開支范圍和費用標(biāo)準(zhǔn)，及時結(jié)算；加強(qiáng)成本管理，由事后結(jié)算逐步變?yōu)槭虑翱刂?，分解成本考核指?biāo)，健全原始記錄，實行定額管理，達(dá)到降低成本，提高效益的目的。，按政策做好外匯收支平衡及外匯收支管理，定期進(jìn)行財務(wù)分析或財務(wù)說明。，做好原材料立帳和分類工作，配合其他部門制定原材料消耗定額，控制和降低原材料消耗。，了解原材物料進(jìn)出庫存情況，檢查倉庫帳、卡、物，做到帳帳相符、帳實相符，在保證生產(chǎn)任務(wù)完成前提下，協(xié)助倉庫經(jīng)常分析儲備資金合理性，及時制訂與落實改正措施。，負(fù)責(zé)對公司員工差旅費審核和報銷工作。、有價證券和空白憑證、支票。，按規(guī)定辦理出口退稅核算及其他日常事務(wù)。、記帳憑證、各類帳簿裝訂及保管工作。2會計憑證、科目、帳冊。如原始憑證相關(guān)信息不完整的，財務(wù)人員應(yīng)退還經(jīng)手人重填。原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。填制記帳憑證時，有關(guān)會計科目、編號金額等必須填寫齊全。，經(jīng)相關(guān)主管審核后方可記帳。，不得積壓。憑證登記完畢后，應(yīng)裝訂成冊，并注明單位名稱、年度、月份、起訖號碼等，不得亂丟失。其他單位或個人需要，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意并登記，由提供人和收取人簽字認(rèn)可后，方可復(fù)印?！镀髽I(yè)會計制度》有關(guān)要求，設(shè)立帳冊和會計科目。會計帳冊主要包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助類帳冊，按照資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類，設(shè)置一級會計科目。，應(yīng)在相應(yīng)的科目下專設(shè)子科目進(jìn)行核算，例如進(jìn)料加工科目，科技立項科目等進(jìn)行專門獨立核算。，登記明細(xì)帳和總帳。記帳時應(yīng)將相關(guān)的內(nèi)容登記齊全，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時。3財務(wù)付款和報銷制度，對有關(guān)的原始憑證都要經(jīng)過嚴(yán)格審核，凡不符合規(guī)定要求的，可拒絕接受。3。2采購生產(chǎn)用材料物資進(jìn)廠后，有關(guān)部門必須進(jìn)行數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收，合格后，經(jīng)手人、驗收人均要在入庫單或發(fā)票上簽字，手續(xù)辦妥后方可辦理付款手續(xù)。凡不符合規(guī)定手續(xù)的應(yīng)拒付。外加工費支付視同。，必須填制領(lǐng)款單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管、總經(jīng)理授權(quán)簽字同意后方可領(lǐng)取，否則有關(guān)財務(wù)人員有權(quán)拒付。出差人員返回后，一星期內(nèi)辦理報銷手續(xù)；差旅費報銷時按公司制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，差旅費報銷時，附出差報銷單，報銷單上必須按規(guī)定附有憑證，費用報銷必須填制費用報銷單；按規(guī)定辦理一切手續(xù)后，方可報銷。4 流動資產(chǎn)管理辦法流動資產(chǎn)是指可以在一年或一個營業(yè)周期內(nèi)變動或運用的資金，包括現(xiàn)金及各種存款、存貨、應(yīng)收及預(yù)付款項等。貨幣資金包括各種現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金?，F(xiàn)金使用范圍應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)制度的規(guī)定，只準(zhǔn)用于支付工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、附帶差旅費結(jié)算起點以下的零星支出，不得用于往來款項的結(jié)算?，F(xiàn)金超過庫存限額的，應(yīng)按時送存銀行，不得坐收、坐支；現(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余額與實際庫存額相符，銀行存款余額與銀行對帳單余額相符，現(xiàn)金、銀行存款日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行存款總帳相符；不得開空白支票，作廢支票要加蓋作廢章。物料即存貨所括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、自制半成品等。本公司存貨按實際成本計價，領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨按；加權(quán)平均法計價，領(lǐng)用低值易耗品，一次攤銷。存貨應(yīng)當(dāng)期盤點，年度終了前進(jìn)行全面清查，對盤盈、盤虧以及報廢的存貨，各部門應(yīng)當(dāng)及進(jìn)查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，分別情況及時處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。，原材料倉庫、成品倉庫必須在月末30日之前上報原材料、成品庫存月報表，做到帳物相符。各制造部門在月末30日前上報車間在產(chǎn)品情況月報表。，企業(yè)計提壞帳準(zhǔn)備按應(yīng)收款年末余額的3%計提。銷售部及時提供出口銷售發(fā)票，做到票面發(fā)生數(shù)量與倉庫發(fā)出數(shù)量、品種相符，單價、金額與信用證相符，減少壞帳損失。5 固定資產(chǎn)管理辦法，單位價值在2000元以上，使用期超過一年的。：A 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器、運輸設(shè)備及其他。B 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋建筑物及其他。，采用平均年限法。新增固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，從下月用起計提折舊；月份內(nèi)減少、停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。，固定資產(chǎn)帳目由財務(wù)部管理，實物由設(shè)備科負(fù)責(zé)具體管理，充分利用固定資產(chǎn)使用效率。財務(wù)部配合具體管理部門組織固定資產(chǎn)清查、核實工作，保證固定資產(chǎn)的完整無缺。設(shè)備由設(shè)備管理部門辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、啟用、封存及情況報廢事項，要將處理情況通知財務(wù)部。6成本核算內(nèi)容、方法。具體地講，就是對費用的支出要進(jìn)行審核和控制，并且正確及時地計算產(chǎn)品的總成本和單位成本。通過成本核算，控制費用支出，考核和分析產(chǎn)品成本計劃的完成情況，促使企業(yè)節(jié)約開支、降低消耗，不斷降低產(chǎn)品成本，為編制新的成本計劃和利潤預(yù)測提供數(shù)據(jù)資料，有助于企業(yè)改善決策和經(jīng)營管理，加強(qiáng)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。、程序A、本公司生產(chǎn)成本的核算采用品種法。B、對生產(chǎn)費用進(jìn)行審核和控制，確定計入產(chǎn)品成本的界限。C、將應(yīng)計入本月產(chǎn)品成本的各種要求費用，在各種產(chǎn)品之間，按照成本項目進(jìn)行分配和歸類，算出各種產(chǎn)品成本。D、將月初在產(chǎn)品與本月生產(chǎn)費用之和，在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品間進(jìn)行分配歸類。計自出該種產(chǎn)品成本。E、對于海關(guān)保稅材料成品，進(jìn)行單獨成本核算。，由事后核算逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂?。指?biāo)分解，健全原始記錄，實現(xiàn)定額管理，達(dá)到降低成本、節(jié)約開支、提高效益的目的。7收入、利潤及利潤分配管理，一般于產(chǎn)品已發(fā)生、勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得價款的憑證，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)。：A、營業(yè)利潤；B、營業(yè)外收支凈額。，職工獎勵及福利基金（分別按稅后利潤的10%提取）。8財務(wù)報告檔案管理，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書。、季、年度編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表和統(tǒng)計報表，報總經(jīng)理?！稌嫹ā?、《統(tǒng)計法》規(guī)定保存期限執(zhí)行。，保管25年。、產(chǎn)成品帳、生產(chǎn)設(shè)備帳、入庫單、出倉單、送貨單、退貨單等，保管15年。，保管15年。、稅單、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需自進(jìn)出口貨物放行之日起，保管3年。、手冊、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需在辦理海關(guān)核銷手續(xù)后，保管3年。、減免稅批件、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需在海關(guān)辦理解除監(jiān)管手續(xù)后，保管3年。，可由檔案管理人員提出銷毀意見，編制銷毀清冊，列明檔案名稱、卷號，冊數(shù)等內(nèi)容，并由公司領(lǐng)導(dǎo)在銷毀清冊上簽字同意，然后才能銷毀。銷毀時應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督。出入庫管理制度1目的規(guī)范物料管理，做到帳物卡相符。2 范圍這里所稱物料指庫存原材料、包裝物、輔助材料、易耗品及半成品、成品等。3 原材料進(jìn)倉的制度，采購人員應(yīng)及時填寫完整的進(jìn)倉單、送檢單，倉庫管理員應(yīng)憑單入庫，做到單、貨相符。，特點和用途規(guī)劃倉庫，不同的物料應(yīng)放置在不同的區(qū)域，物料的堆放應(yīng)該整齊有序，并掛好標(biāo)識卡，便于查點。，采購人員也應(yīng)及時填寫完整的進(jìn)倉單，應(yīng)準(zhǔn)確無誤填寫數(shù)量、單價、金額（不含稅）。，采購員可委托他人辦理原料進(jìn)倉手續(xù)。受托人員必須按照要求履行職責(zé)。，只能放入待檢區(qū)作為代管物料臨時存放，倉庫員應(yīng)催促采購人員及時辦理入庫手續(xù)。，并取得質(zhì)檢合格單，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢合格單驗收物資入庫。如發(fā)現(xiàn)物料有質(zhì)量或數(shù)量問題時，應(yīng)及時向倉庫主管或主管部門經(jīng)理報告。，嚴(yán)禁憑發(fā)票進(jìn)倉、出倉，嚴(yán)禁不驗收貨物就入庫。在特殊情況下，物料供方將材料直接運往公司下屬加工點時，必須憑加工單位收料憑據(jù)及時辦理進(jìn)、出倉手續(xù)。加工單位收料憑據(jù)視同已實收單據(jù)上顯示的數(shù)量和合格物品。采購人員取得公司下屬加工單位收料憑據(jù)后，應(yīng)及時到倉庫辦理入庫手續(xù)。出倉單由采購人員憑加工單位收料憑據(jù)開具，并附收料憑據(jù)方才有效。一個月內(nèi)不辦理進(jìn)、出倉手續(xù)，財務(wù)部有權(quán)拒付貨款，責(zé)任由供方自負(fù)。，材料使用部門應(yīng)將剩余材料及進(jìn)退回倉庫。倉庫管理人員驗貨準(zhǔn)確無誤后，開具入庫單。4原材料出倉的制度。未辦妥入庫手續(xù)的原材料不許發(fā)出使用，否則，造成的質(zhì)量事故應(yīng)由倉庫管理員負(fù)全責(zé)。、單價必須與進(jìn)倉單相對應(yīng)，做到單、貨相符。有些物料進(jìn)出倉計量需要換算的，必須在出倉單上填明換算標(biāo)準(zhǔn)。，領(lǐng)料人員必須填寫完整的領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。倉庫管理員應(yīng)時核對發(fā)料通知數(shù)與實發(fā)數(shù)，定額數(shù)量一經(jīng)發(fā)足，則不許再發(fā)料。如果生產(chǎn)用料確實難以滿足需再領(lǐng)，要經(jīng)過部門經(jīng)理審批后，倉庫才能發(fā)料，嚴(yán)防無計劃發(fā)料，而造成生產(chǎn)車間材料剩余積壓浪費。，否則，因此造成產(chǎn)品質(zhì)量事故，由領(lǐng)用人員和倉庫發(fā)料人員共同承擔(dān)責(zé)任。5半成品倉庫管理，需進(jìn)倉流入下一道工序的物件。（外協(xié)件依此程序辦），經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格后，由車間主任填入庫單，檢驗員簽字，倉管員核對數(shù)量，由雜工搬運到指定位置。，應(yīng)采取隔、墊、包等防護(hù)措施。，領(lǐng)料人員根據(jù)生產(chǎn)部發(fā)料通知單填寫領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。6成品庫管理，經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格后，填寫《產(chǎn)品入庫單》一式五聯(lián)，經(jīng)檢驗員簽字，倉管員復(fù)核填寫實際入庫數(shù)，一聯(lián)返回生產(chǎn)車間，一聯(lián)自存，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交銷售部，一聯(lián)備查。必要進(jìn)車間指定成品堆入?yún)^(qū)域，并張貼《產(chǎn)品標(biāo)識牌》。，倉管員根據(jù)裝箱單準(zhǔn)確發(fā)貨，并準(zhǔn)確填寫箱單號，封號和車號，必要時填上駕駛員姓名及聯(lián)系方法。防止誤發(fā)、錯發(fā)、漏發(fā)。，倉管員應(yīng)填寫《產(chǎn)品出庫單》。7對于加工貿(mào)易進(jìn)口的物資及其半成品、產(chǎn)成品屬于海關(guān)監(jiān)管的貨物。物料分開堆放，并對其單獨設(shè)置帳冊，由專人進(jìn)行保管，有關(guān)帳冊要詳細(xì)記錄監(jiān)管物資的有關(guān)手冊的編號、出入庫存詳細(xì)信息并注明報關(guān)單號，倉管員對物資要定期進(jìn)行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題立即向有關(guān)部門或人員匯報。8其他有關(guān)事項的規(guī)定、工具、器具不屬于原材料倉庫管理范圍，故不許在材料帳上登記，應(yīng)單獨建立臺帳逐筆登記。零星生產(chǎn)使用的工具經(jīng)車間主任批準(zhǔn)方可領(lǐng)用，倉庫管理員應(yīng)詳細(xì)記錄。倉庫嚴(yán)煙火，倉管員要懂得消防器材的使用和具備必要的防火知識，保管的物資未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得擅自借出，倉管員平時應(yīng)加強(qiáng)對倉庫的巡查，對各種物料的堆放位置應(yīng)做心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)霉變、損壞的物資應(yīng)及時處理或向領(lǐng)導(dǎo)匯報。、出倉單，使用部門應(yīng)妥善保管，不得隨便丟失，并按連續(xù)號使用。作廢的進(jìn)、出倉單不許隨意撕毀，以便核查。，應(yīng)辦理倉庫帳、物移交手續(xù)