內(nèi)控制度執(zhí)行情況不到位成因分析-文庫(kù)吧
2025-04-04 02:48 本頁(yè)面
【正文】 以信任代替制度，把規(guī)定的制約制度拋在腦后，從而產(chǎn)生了應(yīng)付檢查工作的現(xiàn)象。根本沒(méi)有考慮到失去制約的操作，往往會(huì)導(dǎo)致重大事故或案件的發(fā)生。如果廣大職工沒(méi)有管好自己的工作，就會(huì)惹禍上身，輕則負(fù)經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任，重則負(fù)法律責(zé)任。（三）法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。由于農(nóng)村信用社地處農(nóng)村牧區(qū)，經(jīng)常與廣大農(nóng)牧民打交道，部分職工認(rèn)為山高皇帝遠(yuǎn)，上面不容易下來(lái)進(jìn)行檢查。同時(shí)，對(duì)上級(jí)下發(fā)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的部位認(rèn)識(shí)不到位、不夠重視。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，有章不循，有令不行，使得內(nèi)控制度的執(zhí)行不嚴(yán)，從而造成不必要的責(zé)任事故和案件的發(fā)生。（四）檢查監(jiān)督不到位，處罰措施不得力。內(nèi)控制度是否嚴(yán)格執(zhí)行，在很大程度上取決于檢查、監(jiān)督處罰力度是否到位。雖然我聯(lián)社現(xiàn)在設(shè)立了稽核部門(mén)，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問(wèn)題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適應(yīng)。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對(duì)計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、運(yùn)行以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)流向過(guò)程沒(méi)有有效監(jiān)督；由于稽核人員業(yè)務(wù)知識(shí)不全面，致使對(duì)計(jì)算機(jī)、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；稽核工作以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；稽核部門(mén)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題，但是考慮到一些原因，進(jìn)行處罰的力度不夠。二、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的主要原因（一）基層信用社主任疏于對(duì)內(nèi)部監(jiān)督和管理。部分基層負(fù)責(zé)人重經(jīng)營(yíng)、重業(yè)務(wù)開(kāi)拓、重考核得分，而對(duì)內(nèi)部管理不夠重視，認(rèn)為內(nèi)控管理是會(huì)計(jì)的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。有時(shí)即使發(fā)現(xiàn)小問(wèn)題、小瞄頭，不是舉一反三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，
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