【正文】 稅）貸：現(xiàn)金/銀行存款ⅱ.運(yùn)輸票據(jù)不全借：預(yù)付賬款——X X 運(yùn)輸單位貸：現(xiàn)金/銀行存款其他應(yīng)付款——代扣稅款原始憑證：運(yùn)輸發(fā)票、銷售部開(kāi)具的運(yùn)輸單、客戶簽收的《產(chǎn)成品出庫(kù)單》。注：①計(jì)算抵扣金額按運(yùn)費(fèi)金額（不包括包裝費(fèi)、力資費(fèi)、裝卸費(fèi)、 保險(xiǎn)費(fèi)等附加費(fèi)）7%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅。②抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。 Ⅱ、裝卸費(fèi)審核原始憑證完整、合法、金額正確—→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊—→審核審批手續(xù)是否完備—→審核費(fèi)用審批表金額與原始憑證票據(jù)和金額是否一致—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——裝卸費(fèi)貸：現(xiàn)金/銀行存款原始憑證：裝卸發(fā)票或領(lǐng)款人收條、倉(cāng)管員簽字力資聯(lián)的《產(chǎn)成品出庫(kù)單》。Ⅲ、銷售部日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確—→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊—→審核審批手續(xù)是否完備—→審核費(fèi)用審批表金額與原始憑證票據(jù)和金額是否一致—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款原始憑證：發(fā)票。注：①非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)， 大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。②保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。③費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽批；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。④司機(jī)報(bào)銷差旅費(fèi)、招待費(fèi)時(shí)必須有一同辦事人簽字證明。⑤報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。Ⅳ、廣告、宣傳費(fèi)用審核辦公室相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票—→審核審批手續(xù)是否完備—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——廣告、宣傳費(fèi)用 貸：現(xiàn)金/銀行存款（2）管理費(fèi)用各部門(mén)相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票—→審核原始憑證完整、合法、金額正確—→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊—→審核審批手續(xù)是否完備—→審核費(fèi)用審批表的分類和金額與原始憑證票據(jù)分類和金額是否一致—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：管理費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款原始憑證：發(fā)票。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息收、支及手續(xù)費(fèi)簽收銀行出納傳遞來(lái)的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證利息支出、手續(xù)費(fèi)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目 貸：銀行存款——X X銀行利息收入：借（紅字）：財(cái)務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目 貸（紅字）：銀行存款——X X銀行原始憑證：銀行回單。（4）特殊費(fèi)用 Ⅰ、修理費(fèi) ⅰ.汽車維修費(fèi) 審核車輛管理員傳來(lái)的車輛維修費(fèi)用—→審核原始憑證完整、合法、金額正確—→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊—→審核審批手續(xù)是否完備—→審核費(fèi)用審批表的分類和金額與原始憑證票據(jù)分類和金額是否一致—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：管理費(fèi)用——修理費(fèi) 貸：現(xiàn)金/銀行存款原始憑證：汽車維修發(fā)票。ⅱ.零星維修根據(jù)各部門(mén)相關(guān)崗位傳來(lái)的修理發(fā)票—→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目—→審核部門(mén)負(fù)責(zé)人是否簽字—→審核原始憑證完整、合法、金額正確—→審核審批手續(xù)是否完備—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：管理費(fèi)用——修理費(fèi)制造費(fèi)用——修理費(fèi) 貸：現(xiàn)金/銀行存款原始憑證：維修發(fā)票。Ⅱ、研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 審核產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心傳來(lái)的發(fā)票—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：管理費(fèi)用——研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 貸：現(xiàn)金/銀行存款原始憑證：發(fā)票。注：研究開(kāi)發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心購(gòu)買(mǎi)檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具（按固定資產(chǎn)管理 的除外）、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用等。管理性工作（1）負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等各類日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的核算與處理。（2）建立費(fèi)用明細(xì)賬，按部門(mén)、個(gè)人進(jìn)行核算。監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)于異常、不合理的費(fèi)用部門(mén)、費(fèi)用個(gè)人及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建立。（3）負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)外收支的核算與管理。對(duì)各項(xiàng)補(bǔ)貼收入分項(xiàng)核算，建立補(bǔ)貼項(xiàng)目臺(tái)賬和明細(xì)表，保存好相應(yīng)的支持文件：政府批文、申請(qǐng)文件、發(fā)放文件、管理要求等。工作要求 （1） 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。 （2） 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。（3）協(xié)助銷售會(huì)計(jì)崗工作，協(xié)助銀行出納崗工作。（4）每月終后5日上報(bào)：《期間對(duì)比分析表》《營(yíng)業(yè)外收支對(duì)比分析表》（5）樹(shù)立良好的窗口形象。五、銷售會(huì)計(jì)操作流程 發(fā)出商品的核算（1）總公司發(fā)出商品將銷售部傳來(lái)的《產(chǎn)成品出庫(kù)單》—→與浪潮上的數(shù)據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)—→把《產(chǎn)成品出庫(kù)單》歸集到客戶帳中—→編制記賬憑證—→登記“發(fā)出商品”賬借方—→月末與存貨會(huì)計(jì)核對(duì)“發(fā)出商品”賬—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：發(fā)出商品——X X客戶貸：庫(kù)存商品原始憑證：銷售部轉(zhuǎn)來(lái)的“銷售出庫(kù)單”。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算 （1）銷售部銷售 每月定期分別與辦事處、客戶進(jìn)行對(duì)帳—→把已確認(rèn)的“發(fā)出商品” 與客戶確認(rèn)的實(shí)收數(shù)量逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)—→根據(jù)客戶確認(rèn)的實(shí)收數(shù)量—→ 編制記賬憑證,確認(rèn)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)收帳款”—→用稅控電腦開(kāi)具銷售發(fā)票—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證Ⅰ.發(fā)出商品數(shù)量與客戶實(shí)收數(shù)量一致借：應(yīng)收賬款——X X客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）Ⅱ.發(fā)出商品數(shù)量與客戶實(shí)收數(shù)量不一致，不是運(yùn)輸單位責(zé)任，確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）金額減少，按客戶實(shí)收數(shù)確認(rèn)，發(fā)出商品數(shù)量與客戶實(shí)收數(shù)量的差額記入銷售費(fèi)用借：應(yīng)收賬款——X X客戶銷售費(fèi)用貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）Ⅲ.發(fā)出商品數(shù)量與客戶實(shí)收數(shù)量不一致，是運(yùn)輸單位責(zé)任，確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）金額不變。確認(rèn)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”：借：應(yīng)收賬款——X X客戶 應(yīng)收賬款——運(yùn)輸單位貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 原始憑證：客戶簽收的“銷售出庫(kù)單”（2）營(yíng)業(yè)室銷售復(fù)核營(yíng)業(yè)室《產(chǎn)成品出庫(kù)單》和營(yíng)業(yè)室每日分類《銷售匯總表》—→與浪潮上的數(shù)據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)—→憑分類匯總表編制會(huì)計(jì)憑證確認(rèn)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”—→上浪潮錄入憑證—→月末與存貨會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)出商品賬—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：現(xiàn)金——營(yíng)業(yè)室貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）原始憑證：營(yíng)業(yè)室每日銷售匯總表，自制銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本（收入款存入銀行，不得坐支）客戶退貨 客戶申請(qǐng)退貨—→客戶填寫(xiě)《退貨申請(qǐng)單》—→退貨審核批準(zhǔn)—→審核批準(zhǔn)后業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《退貨通知單》—→銷售部開(kāi)具紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》—→質(zhì)檢部根據(jù)《退貨申請(qǐng)單》和《退貨通知單》對(duì)退貨產(chǎn)成品進(jìn)行檢驗(yàn)填制《質(zhì)檢單》—→倉(cāng)庫(kù)檢驗(yàn)入庫(kù)填制《產(chǎn)成品入庫(kù)單》—→銷售會(huì)計(jì)根據(jù)銷售部開(kāi)具紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》減少“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)收賬款—X X客戶”—→存貨會(huì)計(jì)根據(jù)《產(chǎn)成品入庫(kù)單》增加產(chǎn)成品存貨—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證減少“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）貸：應(yīng)收賬款——X X客戶原始憑證：銷售部傳來(lái)《退貨通知單》、紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》、客戶填寫(xiě)已審批的《退貨申請(qǐng)單》，質(zhì)檢部《質(zhì)檢單》，倉(cāng)庫(kù)檢驗(yàn)入庫(kù)《產(chǎn)成品入庫(kù)單》?？蛻魮Q貨 客戶申請(qǐng)換貨—→客戶填寫(xiě)《換貨申請(qǐng)單》—→換貨審核批準(zhǔn)—→審核批準(zhǔn)后業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《換貨通知單》—→銷售部同時(shí)開(kāi)具紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（原商品）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新商品）—→質(zhì)檢部根據(jù)《退貨申請(qǐng)單》和《退貨通知單》對(duì)換貨產(chǎn)品（原商品）進(jìn)行檢驗(yàn)填制《質(zhì)檢單》—→倉(cāng)庫(kù)（原商品）檢驗(yàn)入庫(kù)，同時(shí)開(kāi)具填制《產(chǎn)成品入庫(kù)單》（原商品）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新商品）—→銷售會(huì)計(jì)根據(jù)銷售部開(kāi)具紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（原商品）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新商品）調(diào)整“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和 “應(yīng)收賬款—X X客戶”—→存貨會(huì)計(jì)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具填制《產(chǎn)成品入庫(kù)單》（原商品）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新商品）調(diào)整產(chǎn)成品存貨品種—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證調(diào)整“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”：借（或貸）：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）貸（或借）：應(yīng)收賬款——X X客戶原始憑證：銷售部傳來(lái)《換貨通知單》、紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（原商品）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新商品）、客戶填寫(xiě)已審批的《換貨申請(qǐng)單》，質(zhì)檢部《質(zhì)檢單》（原商品），倉(cāng)庫(kù)檢驗(yàn)入庫(kù)《產(chǎn)成品入庫(kù)單》（原商品）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新商品）。已發(fā)商品調(diào)換客戶已發(fā)商品調(diào)換客戶—→業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《已發(fā)商品調(diào)換客戶通知單》—→銷售部同時(shí)開(kāi)具紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（原客戶）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新客戶）—→銷售會(huì)計(jì)根據(jù)銷售部開(kāi)具紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（原客戶）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新客戶）調(diào)整“應(yīng)收賬款—X X客戶” —→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證調(diào)整“應(yīng)收賬款”：借：應(yīng)收賬款——X X客戶（新客戶）貸：應(yīng)收賬款——X X客戶（原客戶）原始憑證：銷售部傳來(lái)《已發(fā)商品調(diào)換客戶通知單》、紅字《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（原客戶）和《產(chǎn)成品出庫(kù)單》（新客戶）。材料銷售復(fù)核銷售部的《材料銷售出庫(kù)單》、營(yíng)業(yè)室《材料銷售出庫(kù)單》和營(yíng)業(yè)室每日材料銷售匯總表—→與浪潮上的數(shù)據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)—→表編制會(huì)計(jì)憑證確認(rèn)銷售材料收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本—→上浪潮錄入憑證—→月末與存貨會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)出材料賬—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證銷售材料收入：借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本：借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：原材料/包裝物/低值易耗品 應(yīng)收賬款回款的核算 根據(jù)銀行提供的客戶回款單—→審核回款單位、銀行名稱、票據(jù)號(hào)、回款金額、備注等—→核對(duì)客戶應(yīng)收賬款明細(xì)賬—→編制會(huì)計(jì)憑證,確認(rèn) “應(yīng)收帳款”收回 —→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：銀行存款——X X銀行貸：應(yīng)收賬款——X X客戶原始憑證：銀行提供的客戶回款單。管理性工作 （1） 按月提交銷售情況分析。（2）負(fù)責(zé)公司增值稅專用發(fā)票的開(kāi)據(jù)。增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收購(gòu)發(fā)票的申購(gòu)、領(lǐng)用、保管和歸檔。增值稅申報(bào)表的申報(bào)。（3）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收款往來(lái)帳核對(duì)與催收。每季度終了向客戶發(fā)送對(duì)賬單，提請(qǐng)對(duì)方確認(rèn)對(duì)賬并予以回復(fù)。（4）每月終后5日提交應(yīng)收賬款賬齡分析表，對(duì)不能按期回款的客戶，要及時(shí)向上級(jí)主管匯報(bào)。（5）與存貨崗位進(jìn)行溝通，及時(shí)跟蹤銷售發(fā)出商品清單，并及時(shí)登記和核對(duì)開(kāi)票。核對(duì)退貨、退庫(kù)，確認(rèn)是否開(kāi)據(jù)紅字發(fā)票。（6）與公司銷售部保持聯(lián)系，跟蹤貨物流向并及時(shí)催促開(kāi)票。對(duì)已確認(rèn)的銷售應(yīng)收款，定期督處銷售部催收回款。（7）監(jiān)督、復(fù)核公司產(chǎn)品銷售價(jià)格，每月編制公司產(chǎn)品銷售價(jià)格變動(dòng)表。（8）負(fù)責(zé)各個(gè)辦事處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)對(duì)接。營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，日常業(yè)務(wù)處理與對(duì)接。 工作要求（1）熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，熟練掌握銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作。 （2）了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （3）每周一早上報(bào)送應(yīng)收賬款周報(bào)表、銷售進(jìn)度周報(bào)表（總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、常務(wù)副總）。（4）積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作（5）每月終后6日內(nèi)上報(bào)《應(yīng)收賬款賬齡分析表》《應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表》《銷售月報(bào)表》。（6）工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門(mén)形象。 六、往來(lái)會(huì)計(jì)操作流程 （一）應(yīng)付賬款原輔材料采購(gòu)（1）合同采購(gòu)Ⅰ、供應(yīng)商開(kāi)具了增值稅發(fā)票 供應(yīng)部將《原輔材料購(gòu)進(jìn)合同》復(fù)印件轉(zhuǎn)給往來(lái)會(huì)計(jì)—→供應(yīng)部將供貨商發(fā)貨登記表及《過(guò)磅單》、《質(zhì)檢單》、《入庫(kù)單》報(bào)給往來(lái)會(huì)計(jì)—→往來(lái)會(huì)計(jì)將供貨商發(fā)貨登記表與購(gòu)進(jìn)合同進(jìn)行核對(duì)—→記錄“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬—→審核增值稅發(fā)票—→月末用稅控電腦辦理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣認(rèn)證—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：原材料/輔助材料 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款——X X供應(yīng)商原始憑證：原輔材料采購(gòu)發(fā)票、《過(guò)磅單》、《質(zhì)檢單》、《入庫(kù)單》。Ⅱ、供應(yīng)商沒(méi)開(kāi)具增值稅發(fā)票 供應(yīng)部將《原輔材料購(gòu)進(jìn)合同》復(fù)印件轉(zhuǎn)給往來(lái)會(huì)計(jì)—→供應(yīng)部將供貨商發(fā)貨登記表及《過(guò)磅單》、《質(zhì)檢單》、《入庫(kù)單》報(bào)給往來(lái)會(huì)計(jì)—→往來(lái)會(huì)計(jì)將供貨商發(fā)貨登記表與購(gòu)進(jìn)合同進(jìn)行核對(duì)—→記錄“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：原材料/輔助材料 貸：應(yīng)付賬款——X X供應(yīng)商原始憑證：《過(guò)磅單》、《質(zhì)檢單》、《入庫(kù)單》。（2）直接采購(gòu)Ⅰ、向農(nóng)戶直接采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品原材料倉(cāng)庫(kù)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品—→過(guò)磅、質(zhì)檢—→開(kāi)具原材料《入庫(kù)單》—→營(yíng)業(yè)室支付貨款—→開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票—→營(yíng)業(yè)室分品種匯總—→財(cái)務(wù)部審核并收取原材料《入庫(kù)單》、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票及匯總表—→財(cái)務(wù)部計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本和進(jìn)項(xiàng)稅額—→稅控電腦辦理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣認(rèn)證—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證借：原材料（采