【正文】 下得出相似結(jié)論的前提。以下原則與審核員有關(guān)：a) 道德行為：職業(yè)的基礎(chǔ)對(duì)審核而言，誠(chéng)信、正直、保守秘密和謹(jǐn)慎是最基本的。b) 公正表達(dá)：真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告的義務(wù)審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報(bào)告真實(shí)和準(zhǔn)確地反映審核活動(dòng)。報(bào)告在審核過(guò)程中遇到的重大障礙以及在審核組和受審核方之間沒(méi)有解決的分歧意見(jiàn)。c) 職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力審核員珍視他們所執(zhí)行的任務(wù)的重要性以及審核委托方和其它相關(guān)方對(duì)自己的信任。具有必要的能力是一個(gè)重要的因素。以下原則與審核有關(guān)，并通過(guò)獨(dú)立性和系統(tǒng)性來(lái)明確：d) 獨(dú)立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ)審核員獨(dú)立于受審核的活動(dòng)，并且不帶偏見(jiàn)，沒(méi)有利益上的沖突。審核員在審核過(guò)程中保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎(chǔ)上。e) 基于證據(jù)的方法：在一個(gè)系統(tǒng)的審核過(guò)程中，得出可信的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理方法。審核證據(jù)是可證實(shí)的。由于審核是在有限的時(shí)間內(nèi)并在有限的資源條件下進(jìn)行的，因此審核證據(jù)是建立在可獲得的信息樣本的基礎(chǔ)上。抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性密切相關(guān)。本標(biāo)準(zhǔn)的其他條款所給出的指南建立在上述原則的基礎(chǔ)上。5. 審核方案的管理 總則 根據(jù)受審核組織的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度，一個(gè)審核方案可以包括一次或多次審核。 這些審核可以有不同的目的，也可包括聯(lián)合審核或結(jié)合審核（）。審核方案還包括對(duì)審核的類(lèi)型和數(shù)目進(jìn)行策劃和組織，以及在規(guī)定的時(shí)間框架內(nèi)有效和高效地實(shí)施審核提供資源的所有必要的活動(dòng)。一個(gè)組織可以制定一個(gè)或多個(gè)審核方案。組織的最高管理者應(yīng)當(dāng)對(duì)審核方案的管理進(jìn)行授權(quán)。負(fù)責(zé)管理審核方案的人員應(yīng)當(dāng)：a） 制定、實(shí)施、監(jiān)視、評(píng)審與改進(jìn)審核方案；b） 識(shí)別并確保提供必要的資源。 圖1所示是審核方案的管理流程審核方案的權(quán)限() 審核方案的制定（ ）——目標(biāo)和內(nèi)容 策劃 ——職責(zé) ——資源 ——程序?qū)徍藛T能力和評(píng)價(jià)（7）審核活動(dòng)（6）審核方案的改進(jìn)() 審核方案的實(shí)施處置（， ） ——安排審核日程實(shí)施——評(píng)價(jià)審核員——選擇審核組——指導(dǎo)審核活動(dòng)——保持記錄 檢查審核方案的監(jiān)視和評(píng)審（）——監(jiān)視和評(píng)審——識(shí)別糾正和預(yù)防措施的需求——識(shí)別改進(jìn)的機(jī)會(huì)圖1—審核方案管理流程示圖注1：圖1說(shuō)明了策劃—實(shí)施—檢查—處置（PDCA）方法在本標(biāo)準(zhǔn)中的應(yīng)用。注2：圖中及下文圖表中的數(shù)字指的是本標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)條款。如果受審核的組織同時(shí)運(yùn)行質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系，審核方案可包括結(jié)合審核。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注審核組的能力。作為各自審核方案的一部分，兩個(gè)或兩個(gè)以上審核組織可以進(jìn)行合作，實(shí)施聯(lián)合審核。在這種情況下，應(yīng)特別注意職責(zé)分工、附加資源的提供、審核組的能力以及適當(dāng)?shù)某绦?，并在審核開(kāi)始之前就此達(dá)成一致意見(jiàn)。實(shí)用幫助——審核方案的示例 審核方案的例子包括： a） 覆蓋組織質(zhì)量管理體系的當(dāng)年的一系列的內(nèi)部審核。b）在六個(gè)月內(nèi)對(duì)關(guān)鍵產(chǎn)品的潛在供方的質(zhì)量管理體系進(jìn)行的第二方審核。c) 在認(rèn)證機(jī)構(gòu)和委托方之間合同規(guī)定的時(shí)間周期內(nèi)，由第三方認(rèn)證/注冊(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)組織的環(huán)境管理體系進(jìn)行的認(rèn)證/注冊(cè)和監(jiān)督審核。審核方案還包括為實(shí)施審核方案中的審核進(jìn)行適當(dāng)?shù)牟邉?、提供資源和制定程序。 審核方案的目的和內(nèi)容 審核方案的目的 應(yīng)當(dāng)確定審核方案的目的以指導(dǎo)審核的策劃和實(shí)施。 這些目的可基于以下考慮： a） 管理的優(yōu)先事項(xiàng)；b） 商業(yè)意圖；c） 管理體系要求；d） 法律法規(guī)和合同的要求；e） 供方評(píng)價(jià)的需要；f） 顧客要求；g） 其他相關(guān)方的需求；h） 組織的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)用幫助——審核方案目的的示例 審核方案目的的例子包括： a） 滿足管理體系標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的要求；b） 驗(yàn)證與合同要求的符合性；c） 獲得并保持對(duì)供方能力的信任；d） 有助于管理體系的改進(jìn)。 審核方案的內(nèi)容審核方案的內(nèi)容可以變化，并受被審核組織的規(guī)模、性質(zhì)與復(fù)雜程度以及下列因素的影響：a） 每次審核的范圍、目的和期限。b） 審核的頻次。c） 受審核活動(dòng)的數(shù)量，重要性，復(fù)雜性，相似性和地點(diǎn)。d） 標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)和合同的要求及其他審核準(zhǔn)則。e） 認(rèn)可或認(rèn)證/注冊(cè)的需要。f） 以往的審核結(jié)論或以往的審核方案的評(píng)審結(jié)果。g） 語(yǔ)言、文化和社會(huì)因素；h） 相關(guān)方的關(guān)注點(diǎn)。i） 組織或其運(yùn)作的重大變化。 審核方案的職責(zé)、資源和程序 審核方案的職責(zé)管理審核方案的職責(zé)應(yīng)當(dāng)由基本了解審核原則、審核員能力和審核技術(shù)應(yīng)用的一人或多人承擔(dān)。他們應(yīng)當(dāng)具有管理技能，了解與受審核活動(dòng)相關(guān)的技術(shù)和業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)管理審核方案的人員應(yīng)當(dāng)：a） 確定審核方案的目的和內(nèi)容；b） 確定職責(zé)和程序，并確保資源的提供；c） 確保審核方案的實(shí)施；d） 確保保持適當(dāng)?shù)膶徍朔桨赣涗?；e） 監(jiān)視、評(píng)審和改進(jìn)審核方案。 審核方案的資源識(shí)別審核方案所需資源時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮：a） 開(kāi)發(fā)、實(shí)施、管理和改進(jìn)審核活動(dòng)所必要的財(cái)務(wù)資源；b） 審核技術(shù)；c） 實(shí)現(xiàn)并保持審核員能力以及改進(jìn)審核員表現(xiàn)的過(guò)程；d） 獲得適合具體審核方案目的有能力的審核員和技術(shù)專(zhuān)家；e） 審核方案的內(nèi)容；f） 路途時(shí)間、食宿和其他審核所需要的。 審核方案的程序?qū)徍朔桨傅某绦驊?yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：a） 審核的策劃和日程安排；b） 確保審核員和審核組長(zhǎng)的能力；c） 選擇適當(dāng)?shù)膶徍私M并分配其任務(wù)和職責(zé)；d） 實(shí)施審核；e） 適用時(shí)，實(shí)施審核后續(xù)活動(dòng)；f） 保持審核方案的記錄；g) 監(jiān)視審核方案的業(yè)績(jī)和有效性；h) 向最高管理者報(bào)告審核方案的總體實(shí)現(xiàn)情況。對(duì)于較小的組織，上述活動(dòng)可在一個(gè)程序中描述。 審核方案的實(shí)施 審核方案的實(shí)施應(yīng)當(dāng)明確以下方面： a） 與相關(guān)方溝通審核方案；b） 審核及其他與審核方案有關(guān)活動(dòng)的協(xié)調(diào)和日程安排；c） ，建立和保持評(píng)價(jià)審核員及其持續(xù)專(zhuān)業(yè)發(fā)展的過(guò)程；d） 確保審核組的選擇；e） 向?qū)徍私M提供必要的資源；f） 確保按審核方案進(jìn)行審核；g） 確保審核活動(dòng)記錄的控制；h） 確保審核報(bào)告的評(píng)審和批準(zhǔn)，并確保分發(fā)給審核委托方和其他特定方；i） 適用時(shí)，確保審核后續(xù)活動(dòng)。 審核方案的記錄應(yīng)當(dāng)保持記錄以證實(shí)審核方案的實(shí)施，包括：a） 與每次審核有關(guān)的記錄，如：——審核計(jì)劃，——審核報(bào)告，——不符合報(bào)告，——糾正和預(yù)防措施的報(bào)告；——適用時(shí)，審核后續(xù)活動(dòng)的報(bào)告。b） 審核方案評(píng)審的結(jié)果；c） 與審核人員有關(guān)的記錄，覆蓋諸如以下方面：——審核員能力和表現(xiàn)的評(píng)價(jià)；——審核組的選擇；——能力的保持和提高。記錄應(yīng)當(dāng)予以保存并以適宜的方式予以保管。 審核方案的監(jiān)視和評(píng)審應(yīng)當(dāng)監(jiān)視審核方案的實(shí)施，并按適當(dāng)?shù)臅r(shí)間間隔進(jìn)行評(píng)審，以評(píng)定其是否已達(dá)到目的，并識(shí)別改進(jìn)的機(jī)會(huì)。結(jié)果應(yīng)當(dāng)向最高管理者報(bào)告。應(yīng)當(dāng)利用業(yè)績(jī)指標(biāo)監(jiān)視諸如以下特性：——審核組實(shí)施審核計(jì)劃的能力；——與審核方案和日程安排的符合性；——審核委托方、受審核方和審核員的反饋。審核方案的評(píng)審應(yīng)當(dāng)考慮諸如以下內(nèi)容：a） 監(jiān)視的結(jié)果和趨勢(shì)，b） 與程序的符合性，c） 相關(guān)方變化的需求和期望，d） 審核方案的記錄，e） 替代的或新的審核實(shí)踐，f） 在相似情況下，審核組之間表現(xiàn)的一致性。審核方案評(píng)審的結(jié)果可以導(dǎo)致采取糾正和預(yù)防措施以及改進(jìn)審核方案。6. 審核活動(dòng) 總則本章為作為審核方案一部分的審核活動(dòng)的策劃與實(shí)施提供了指南。圖2給出了典型審核活動(dòng)的概述。本章的適用程度取決于特定審核的范圍和復(fù)雜程度以及審核結(jié)論的預(yù)期用途。 審核的啟動(dòng)（） ——指定審核組長(zhǎng) ——確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則 ——確定審核的可行性 ——選擇審核組 ——與受審核方建立初步聯(lián)系 文件評(píng)審的實(shí)施() ——評(píng)審相關(guān)管理體系文件，包括記錄；并確定其針對(duì)審核準(zhǔn)則的適宜性和充分性 現(xiàn)場(chǎng)審核的準(zhǔn)備() ——編制審核計(jì)劃 ——審核組工作分配——準(zhǔn)備工作文件 現(xiàn)場(chǎng)審核的實(shí)施()——舉行首次會(huì)議——在審核中進(jìn)行溝通——向?qū)Ш陀^察員的作用和職責(zé)——收集和驗(yàn)證信息——形成審核發(fā)現(xiàn)——準(zhǔn)備審核結(jié)論——舉行末次會(huì)議 審核報(bào)告的編制、批準(zhǔn)和分發(fā) () ——編制審核報(bào)告 ——批準(zhǔn)和分發(fā)審核報(bào)告 審核的完成() 審核后續(xù)活動(dòng)的實(shí)施() 注: 虛線表示審核后續(xù)活動(dòng)通常不視為審核的一部分.圖2——典型審核活動(dòng)的概述 審核的啟動(dòng) 指定審核組長(zhǎng) 負(fù)責(zé)管理審核方案的人員應(yīng)當(dāng)為特定的審核指定審核組長(zhǎng)。 在進(jìn)行聯(lián)合審核時(shí)，各審核組織在審核開(kāi)始前就各自的職責(zé)特別是審核組長(zhǎng)的權(quán)限達(dá)成一致，這一點(diǎn)非常重要。 確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則在審核方案總體目的內(nèi)，一次具體的審核應(yīng)當(dāng)基于形成文件的目的、范圍和準(zhǔn)則。審核目的確定審核要完成的事項(xiàng)，可包括：a） 確定受審核方管理體系或其一部分與審核準(zhǔn)則的符合程度；b） 評(píng)價(jià)管理體系確保滿足法律法規(guī)和合同要求的能力；c） 評(píng)價(jià)管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定目標(biāo)的有效性；d） 識(shí)別管理體系潛在的改進(jìn)方面。審核范圍描述了審核的內(nèi)容和界限，例如：實(shí)際位置，組織單元，受審核的活動(dòng)和過(guò)程以及審核所覆蓋的時(shí)期。審核準(zhǔn)則用作確定符合性的依據(jù)，可以包括所適用的方針、程序、標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、管理體系要求、合同要求或行業(yè)規(guī)范。審核目的應(yīng)當(dāng)由審核委托方確定，審核范圍和準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)由審核委托方和審核組長(zhǎng)根據(jù)審核方案程序確定。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的任何變化應(yīng)當(dāng)征得原