物流公司財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-04-03 22:29 本頁面
【正文】 益，并接受主管財政機關(guān)、稅務(wù)部門、證券監(jiān)管部門、股東及監(jiān)事會的檢查監(jiān)督。第四條 公司財會部門必須履行財務(wù)管理職責，做好各項財務(wù)收支的預(yù)測、控制、核算、分析和考核工作。第五條 公司應(yīng)當做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當及時做好完整的原始記錄。公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗都應(yīng)當做到手續(xù)齊全、計量準確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期和不定期的進行財產(chǎn)清查。第六條 公司記帳原則和記價基礎(chǔ)：采用借貸記帳法，以權(quán)責發(fā)生制為記帳原則，以歷史成本為記價基礎(chǔ)。記帳貨幣以人民幣為記帳本位幣。會計科目設(shè)置與編號第七條 會計科目設(shè)置與編號序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目一、資產(chǎn)類1001 現(xiàn)金1002 銀行存款 按開戶銀行設(shè)置1009 其它貨幣資金100901 外埠存款100902 銀行本票存款100903 銀行匯票存款100904 信用卡存款100905 信用證保證金存款100906 存出投資款序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目100907 其它1101 短期投資110101 股票110102 債券110103 基金110110 其它1102 短期投資跌價準備1111 應(yīng)收票據(jù) 按債務(wù)人及票據(jù)種類設(shè)置1121 應(yīng)收股利1122 應(yīng)收利息 按債券種類或債權(quán)對象設(shè)置1131 應(yīng)收賬款 按債務(wù)人設(shè)置1133 其它應(yīng)收款 按項目設(shè)置1141 壞帳準備1151 預(yù)付賬款 按預(yù)付對象設(shè)置1161 應(yīng)收補貼款 按應(yīng)收補貼款項目設(shè)置1171 內(nèi)部往來 按總部或分公司設(shè)置 按借款、利息、1201 物資采購 按供應(yīng)單位設(shè)置明細帳1211 原材料1221 包裝物1231 低值易耗品1232 材料成本差異1241 自制半成品1243 庫存商品1251 委托加工物資 按加工合同和受托加工單位設(shè)置1261 委托代銷商品 按受托單位設(shè)置1271 受托代銷商品1281 存貨跌價準備1291 分期收款發(fā)出商品1301 待攤費用130101 修理費130102 其它1401 長期股權(quán)投資140101 股票投資14010101 投資成本14010102 投資準備14010103 損益調(diào)整14010104 股權(quán)投資差額140102 其他股權(quán)投資14010201 投資成本14010202 投資準備14010203 損益調(diào)整14010204 股權(quán)投資差額序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目1402 長期債權(quán)投資140201 債券投資14020101 國庫券14020102 金融債券14020103 企業(yè)債券140202 其它債權(quán)投資 按債權(quán)對象設(shè)置140203 其它有價證券 按證券種類設(shè)置1412 撥付所屬資金 按分公司設(shè)置1421 長期投資減值準備1431 委托貸款143101 本金143102 利息143103 減值準備1501 固定資產(chǎn)150101 房屋建筑物150102 通用設(shè)備150103 專用設(shè)備150104 運輸設(shè)備150105 其它設(shè)備1502 累計折舊1505 固定資產(chǎn)減值準備1601 工程物資160101 專用材料160102 專用設(shè)備160103 預(yù)付大型設(shè)備款160104 為生產(chǎn)準備的工具及器具1603 在建工程 按工程項目設(shè)置1605 在建工程減值準備1801 固定資產(chǎn)清理1801 無形資產(chǎn)180101 土地使用權(quán)180102 技術(shù)使用權(quán)180103 商標使用權(quán)180104 軟件1805 無形資產(chǎn)減值準備1815 未確認融資費用1901 長期待攤費用1911 待處理財產(chǎn)損益191101 待處理流動資產(chǎn)損益191102 待處理固定資產(chǎn)損益二、負債類2101 短期借款 按借款對象設(shè)置2111 應(yīng)付票據(jù) 按債權(quán)人及票據(jù)種類設(shè)置2121 應(yīng)付賬款 按應(yīng)付對象設(shè)置2131 預(yù)收賬款 按預(yù)收對象設(shè)置序號編號 一級科目 二級科目 三級科目2141 代銷商品款 按委托單位設(shè)置2151 應(yīng)付工資2153 應(yīng)付福利費2161 應(yīng)付股利2171 應(yīng)交稅金217101 應(yīng)交增值稅21710101 進項稅額21710102 已交稅金21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104 減免稅款21710105 銷項稅額21710106 出口退稅21710107 進項稅額轉(zhuǎn)出21710108 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅21710110 未交增值稅217102 應(yīng)交營業(yè)稅217103 應(yīng)交消費稅217104 應(yīng)交資源稅217105 應(yīng)交所得稅217106 應(yīng)交土地增值稅217107 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅217108 應(yīng)交房產(chǎn)稅217109 應(yīng)交土地使用稅217110 應(yīng)交車船使用稅217111 應(yīng)交個人所得稅217112 其它2176 其它應(yīng)交款217601 教育費附加2181 其它應(yīng)付款 按暫收的單位、個人設(shè)置2191 預(yù)提費用 按費用種類設(shè)置2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值2211 預(yù)計付款2301 長期借款 按債權(quán)人設(shè)置2311 應(yīng)付債券231101 債券面值231102 債券溢價231103 債券折價231104 應(yīng)計利息2321 長期應(yīng)付款 按應(yīng)付的種類設(shè)置2331 專項應(yīng)付款2341 遞延稅款三、所有者權(quán)益3101 實收資本3103 已歸還投資序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目3111 資本公積311101 資本溢價311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備311103 接收現(xiàn)金捐贈311104 股權(quán)投資準備311105 撥款轉(zhuǎn)入311106 外幣資本折算差額311110 其他資本公積3121 盈余公積312101 法定盈余公積312102 任意盈余公積312103 法定公益金312104 儲備基金312105 企業(yè)發(fā)展基金312106 利潤歸還投資3131 本年利潤3141 利潤分配314101 其它轉(zhuǎn)入314102 提取法定盈余公積314103 提取法定公益金314104 提取儲備基金314105 提取企業(yè)發(fā)展基金314106 提取職工獎勵及福利基金314107 利潤歸還投資314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利314109 提取任意盈余公積314110 應(yīng)付普通股股利314111 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利314112 未分配的利潤四、 成本類4101 生產(chǎn)成本 按不同車間及成本項目設(shè)置4105 制造費用 按不同車間及成本項目設(shè)置4107 勞務(wù)成本五、 損益類5101 主營業(yè)務(wù)收入 按主營業(yè)務(wù)種類設(shè)置5102 其他業(yè)務(wù)收入 按業(yè)務(wù)種類設(shè)置5201 投資收益5203 補貼收入5301 營業(yè)外收入530101 固定資產(chǎn)盤盈530102 處理固定資產(chǎn)凈收益530103 資產(chǎn)再次評估增值530104 債務(wù)重組收益530105 接受捐贈轉(zhuǎn)入530106 罰款凈收入序號 編號 一級科目 二級科目 三級科目530107 其它5401 主營業(yè)務(wù)成本 按業(yè)務(wù)種類設(shè)置5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加5405 其他業(yè)務(wù)支出5501 營業(yè)費用 按費用項目設(shè)置5502 管理費
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