【正文】 資產(chǎn)核算員1. 審核分店上傳資產(chǎn)申請(qǐng)的合規(guī)性、合理性。2. 匯總已審核的資產(chǎn)申請(qǐng)交資產(chǎn)管理中心予以發(fā)放。3. 配置新店開(kāi)業(yè)的部分物品（例專用袋等）。4. 監(jiān)督庫(kù)管資產(chǎn)發(fā)放的及時(shí)性，對(duì)確有原因未及時(shí)發(fā)放的，回復(fù)申請(qǐng)分店原因及發(fā)放時(shí)間。5. 監(jiān)督分店資產(chǎn)收貨情況，對(duì)收貨差異進(jìn)行核實(shí)，根據(jù)收貨差異原因作相應(yīng)的處理：1) 查明屬人為原因造成損失，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任，按本制度中資產(chǎn)賠償規(guī)定執(zhí)行。2) 查明庫(kù)房未發(fā)出，由庫(kù)管出具證明交資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)作帳務(wù)調(diào)整。3) 查明屬托運(yùn)部丟失，應(yīng)及時(shí)提供丟失資產(chǎn)明細(xì)及成本金額交配送中心經(jīng)理或分店負(fù)責(zé)人處理賠償事宜（成本金額=資產(chǎn)帳面成本*120%），并與其約定處理期限，超過(guò)期限未處理且未告之具體原因的，按《分店標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)》對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。4) 屬意外損失，應(yīng)寫詳細(xì)的說(shuō)明交知情人簽字證明，交資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)作帳務(wù)調(diào)整。返回目錄5) 查明屬托運(yùn)部丟失資產(chǎn)，但托運(yùn)部不予賠償?shù)?，處理賠償事宜人員應(yīng)提交相應(yīng)的情況說(shuō)明交副總審批后移交資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)作帳務(wù)調(diào)整。三、資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)一） 庫(kù)房資產(chǎn)申購(gòu)庫(kù)房資產(chǎn)申購(gòu)流程：庫(kù)管根據(jù)近期耗用、庫(kù)房結(jié)存情況提出資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字——秘書處審批簽字——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理組織購(gòu)進(jìn)——庫(kù)管驗(yàn)收入庫(kù)。1. 請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)：庫(kù)管應(yīng)根據(jù)各類資產(chǎn)近期耗用情況、庫(kù)存情況，合理提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，并在請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)中注明詳細(xì)用途，避免資產(chǎn)浪費(fèi)。2. 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批：財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)帳面結(jié)余及近期資產(chǎn)需用情況對(duì)資產(chǎn)管理中心提出的資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)予以審批簽字。3. 秘書處審批：秘書處對(duì)資產(chǎn)管理中心申請(qǐng)的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，單位價(jià)值超過(guò)5000元的應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。二） 部門資產(chǎn)申購(gòu)部門資產(chǎn)申購(gòu)流程：部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——秘書處審批——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理組織購(gòu)進(jìn)——部門驗(yàn)收。1. 部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)：申請(qǐng)中詳細(xì)注明請(qǐng)購(gòu)物品的名稱、如有品牌要求請(qǐng)注明詳細(xì)品牌名稱、規(guī)格（型號(hào)）、單位、請(qǐng)購(gòu)數(shù)量、需用時(shí)間、用途說(shuō)明、請(qǐng)購(gòu)部門、請(qǐng)購(gòu)人，有樣品需附相應(yīng)樣品，無(wú)規(guī)格（型號(hào)）或有特殊要求需詳細(xì)注明其配置要求，單位價(jià)值超過(guò)1000元（含1000元）的必須附相應(yīng)預(yù)算或市場(chǎng)參考價(jià)格。2. 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批：充分考慮部門申請(qǐng)資產(chǎn)的必要性與實(shí)用性，查看其他部門此項(xiàng)資產(chǎn)有無(wú)閑置，若有閑置應(yīng)首先進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)配。3. 秘書處審批：購(gòu)買單值價(jià)值超過(guò)5000元的應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。4. 資產(chǎn)采購(gòu)購(gòu)進(jìn)原則同庫(kù)房資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)原則。5. 部門驗(yàn)收：部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員應(yīng)對(duì)購(gòu)入資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在購(gòu)進(jìn)票據(jù)中簽字確認(rèn)，否則相應(yīng)損失由驗(yàn)收人承擔(dān)。三） 資產(chǎn)管理中心經(jīng)理組織購(gòu)進(jìn)原則1. 資產(chǎn)采購(gòu)收到請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)后，針對(duì)所購(gòu)資產(chǎn)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行全面了解，掌握市場(chǎng)行情，反復(fù)對(duì)比，堅(jiān)持貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格較低的，應(yīng)及時(shí)組織購(gòu)買，票據(jù)不得以少報(bào)多，否則按相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。2. 對(duì)于大宗購(gòu)買、經(jīng)常性購(gòu)買的物品應(yīng)與供應(yīng)商簽定“購(gòu)買合同”，并將購(gòu)買合同交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)處備案。3. 資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照審批同意的資產(chǎn)名稱、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量、費(fèi)用預(yù)算組織購(gòu)進(jìn)，若遇特殊情況：1) 費(fèi)用預(yù)算不變，所購(gòu)資產(chǎn)因短缺或停產(chǎn)，用同類型的其他資產(chǎn)替代，需取得申請(qǐng)部門的同意，否則由此造成的一切損失由資產(chǎn)管理中心經(jīng)理承擔(dān)。2) 若增加預(yù)算必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，否則超出預(yù)算部分財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。4. 庫(kù)管驗(yàn)收入庫(kù)：庫(kù)管應(yīng)依據(jù)供貨商提供的送貨單對(duì)購(gòu)入資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，質(zhì)量不合格拒絕入庫(kù)，數(shù)量有差異以實(shí)際收到為準(zhǔn)，否則相應(yīng)損失由驗(yàn)收人承擔(dān)；當(dāng)日下午5點(diǎn)之前驗(yàn)收入庫(kù)的，應(yīng)于當(dāng)日開(kāi)具入庫(kù)單移交財(cái)務(wù)部，下午5點(diǎn)之后驗(yàn)收的，于第二日下午下班前將票據(jù)移交財(cái)務(wù)部，否則對(duì)相應(yīng)責(zé)任人罰款10元/次。5. 若因公司整體戰(zhàn)略，資產(chǎn)需更新?lián)Q代，秘書處應(yīng)提前1個(gè)月通知資產(chǎn)管理中心、財(cái)務(wù)部，且應(yīng)對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存資產(chǎn)作相應(yīng)的安排，否則造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)。四、資產(chǎn)出庫(kù)出庫(kù)一共分為三類：分店領(lǐng)用資產(chǎn)、分店領(lǐng)用裝修材料、總部各部門領(lǐng)用資產(chǎn)、出庫(kù)維修。返回目錄一）分店領(lǐng)用資產(chǎn)1. 分店領(lǐng)用資產(chǎn)流程：分店填寫統(tǒng)一印制的《資產(chǎn)申請(qǐng)清單》，如附表1——片區(qū)經(jīng)理審批確認(rèn)后——資產(chǎn)核算員審核（特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或商空部經(jīng)理審批）——資產(chǎn)管理中心發(fā)放（附資產(chǎn)申請(qǐng)清單樣本）。2. 片區(qū)經(jīng)理審批：片區(qū)經(jīng)理應(yīng)詳細(xì)了解分店現(xiàn)有資產(chǎn)的結(jié)存情況、分店?duì)I業(yè)面積、申請(qǐng)資產(chǎn)的必要性與實(shí)用性，因?qū)徟划?dāng)造成的損失由片區(qū)經(jīng)理承擔(dān)。3. 資產(chǎn)核算員審核原則：1) 關(guān)于陳列道具類資產(chǎn)，必須經(jīng)商空部經(jīng)理審批。2) 傳真機(jī)、電腦、打印機(jī)、掃描槍更換：a. 電腦、打印機(jī)的更換需信息中心審核，審核通過(guò)后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。b. 傳真機(jī)、掃描槍的更換：資產(chǎn)核算員需詳細(xì)了解傳真機(jī)、掃描槍損壞情況，判斷是否屬機(jī)械故障、能否當(dāng)?shù)鼐S修，若確屬機(jī)械故障且當(dāng)?shù)夭荒芫S修，則予更換。c. 資產(chǎn)核算員應(yīng)首先查詢?cè)撈瑓^(qū)內(nèi)同類資產(chǎn)有無(wú)閑置，若有，則通知相應(yīng)分店進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)拔并回復(fù)申請(qǐng)分店；若無(wú)則應(yīng)將審核通過(guò)的資產(chǎn)申請(qǐng)及時(shí)轉(zhuǎn)交資產(chǎn)管理中心予以發(fā)放。 附表1：資 產(chǎn) 申 請(qǐng) 清 單　　　鴻財(cái)[031]NO.申請(qǐng)分店:申請(qǐng)時(shí)間:序號(hào)品名規(guī)格、型號(hào)單位數(shù)量需要時(shí)間備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　8　　　　　　備注:如已申請(qǐng)但未收到，而重新申請(qǐng)的,請(qǐng)?jiān)趥渥谧⒚?店長(zhǎng):收銀員:片區(qū)經(jīng)理簽字：二）分店領(lǐng)用裝修材料1. 老店翻新、新店領(lǐng)用裝修材料流程：裝修員填寫“起點(diǎn)09裝修材料采購(gòu)及剩余一覽表”公司配送部分——裝修監(jiān)理審核確認(rèn)后簽字——商空部經(jīng)理審核確認(rèn)后簽字——秘書處專管員——資產(chǎn)核算員——資產(chǎn)管理中心庫(kù)管發(fā)放。2. 分店零星維修領(lǐng)用裝修材料：裝修員填寫裝修材料領(lǐng)用申請(qǐng)——裝修監(jiān)理審核確認(rèn)后簽字——商空部經(jīng)理審核確認(rèn)后簽字——秘書處專管員——資產(chǎn)核算員——資產(chǎn)管理中心庫(kù)管發(fā)放。3. 發(fā)放：資產(chǎn)管理中心依據(jù)財(cái)務(wù)部匯總審批的資產(chǎn)（裝修材料）申請(qǐng)清單發(fā)放資產(chǎn)，未取得財(cái)務(wù)部同意庫(kù)管任意發(fā)放資產(chǎn)的，罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的損失。返回目錄4. 票據(jù)的開(kāi)具：發(fā)放完畢后庫(kù)管應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確開(kāi)具相應(yīng)的出庫(kù)單，出庫(kù)單應(yīng)具備的內(nèi)容：店名、資產(chǎn)名稱、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量、固定資產(chǎn)編碼、發(fā)放日期、發(fā)放人簽字、備注中還應(yīng)注明是新資產(chǎn)還是舊資產(chǎn)；固定資產(chǎn)的入庫(kù)、出庫(kù)都必須注明“固定資產(chǎn)編碼”，若無(wú)編碼應(yīng)及時(shí)告知資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)，由資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)提供并將“固定資產(chǎn)編碼”粘貼在相應(yīng)的固定資產(chǎn)上（固定資產(chǎn)編碼管理范圍：電腦、空調(diào)、防盜器、發(fā)電機(jī)、盤點(diǎn)機(jī)、液晶電視），票據(jù)中未注明資產(chǎn)新舊、固定資產(chǎn)編碼的罰款10元/張。5. 票據(jù)的傳遞：出庫(kù)單應(yīng)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理，當(dāng)日下午5點(diǎn)之前出庫(kù)，應(yīng)于當(dāng)日開(kāi)具出庫(kù)單移交財(cái)務(wù)部，下午5點(diǎn)之后出庫(kù)，于第二日下午下班前將票據(jù)移交財(cái)務(wù)部，否則對(duì)相應(yīng)責(zé)任人罰款10元/次。6. 財(cái)務(wù)部監(jiān)督內(nèi)容1) 資產(chǎn)核算員應(yīng)監(jiān)督資產(chǎn)管理中心是否按規(guī)定及時(shí)發(fā)放，多發(fā)、少發(fā)或未發(fā)應(yīng)查明原因作相應(yīng)的處理，若確因外部原因?qū)е沦Y產(chǎn)不能按時(shí)發(fā)放的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)回復(fù)分店未發(fā)原因及預(yù)計(jì)發(fā)放時(shí)間。2) 資產(chǎn)核算員收到出庫(kù)單后，應(yīng)及時(shí)監(jiān)督資產(chǎn)的收貨情況：a． 分店按時(shí)完整收到公司發(fā)放資產(chǎn)。監(jiān)督分店是否及時(shí)填制收貨回單傳真至財(cái)務(wù)部，若未及時(shí)傳真至財(cái)務(wù)部，資產(chǎn)核算員應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度對(duì)分店作出相應(yīng)的處理。b． 分店收到資產(chǎn)數(shù)量有差異、資產(chǎn)被損壞。資產(chǎn)核算員應(yīng)于發(fā)現(xiàn)當(dāng)日（若當(dāng)日遇資產(chǎn)管理中心已下班，應(yīng)于次日早上上班時(shí)）將差異及損壞明細(xì)以書面形式通知資產(chǎn)管理中心查明原因，并與資產(chǎn)管理中心約定回復(fù)時(shí)間，資產(chǎn)核算員應(yīng)監(jiān)督資產(chǎn)管理中心是否按約定時(shí)間回復(fù)并根據(jù)回復(fù)情況作出相應(yīng)的處理。c． 托運(yùn)部丟失或損壞資產(chǎn)。資產(chǎn)核算員應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門提供經(jīng)雙方確認(rèn)（分店和托運(yùn)部）丟失或損壞資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)、金額，并監(jiān)督賠償情況。d． 分店反饋的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，資產(chǎn)核算員應(yīng)及時(shí)以書面形式向資產(chǎn)管理中心反映，造成損失的按本制度相應(yīng)條款追究相應(yīng)責(zé)任人的賠償責(zé)任。7. 相關(guān)處罰規(guī)定1) 資產(chǎn)核算員未按“財(cái)務(wù)部監(jiān)督內(nèi)容”執(zhí)行，罰款10元/次，并承擔(dān)相應(yīng)損失。2) 資產(chǎn)管理中心未按約定時(shí)間回復(fù)或確因特殊情況不能按時(shí)回復(fù)但未與資產(chǎn)核算員另約回復(fù)時(shí)間的，罰款10元/次并另約回復(fù)時(shí)間。3) 經(jīng)查實(shí)屬資產(chǎn)管理中心責(zé)任導(dǎo)致資產(chǎn)未及時(shí)發(fā)放，多發(fā)、少發(fā)或未發(fā)的，罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。三）總部各部門領(lǐng)用資產(chǎn)1. 領(lǐng)用流程：各部門填寫部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)，部門主管簽字審核——秘書處審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——資產(chǎn)管理中心發(fā)放（附《部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)》，附表2）。附表2：返回目錄返回目錄2. 領(lǐng)用原則：若部門資產(chǎn)因報(bào)廢而更換，必須先報(bào)廢，后領(lǐng)用或申購(gòu)。 部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)部門資產(chǎn)名稱規(guī)格、型號(hào)單位數(shù)量需要時(shí)間備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　提交人：部門經(jīng)理簽字：秘書處簽字：財(cái)務(wù)部簽字：3. 資產(chǎn)管理中心發(fā)放部門申領(lǐng)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填制相應(yīng)的出庫(kù)單，并要求相應(yīng)的領(lǐng)用人在出庫(kù)單中簽字確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)部不予受理。4. 資產(chǎn)管理中心必須依據(jù)經(jīng)秘書處及財(cái)務(wù)部審批同意的“部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)”發(fā)放資產(chǎn)，否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。四）出庫(kù)維修1. 庫(kù)管將需維修資產(chǎn)交外部單位維修時(shí)，應(yīng)填制相應(yīng)的出庫(kù)單，在備注欄中注明“出庫(kù)維修”字樣，并要求接收人簽字確認(rèn)，將票據(jù)交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)處備案，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)建立備查薄管理。2. 維修入庫(kù)：當(dāng)維修資產(chǎn)入庫(kù)時(shí)，庫(kù)管應(yīng)開(kāi)具相應(yīng)的入庫(kù)單，在備注欄中注明“維修入庫(kù)”，并將相應(yīng)單據(jù)移交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)處備案。3. 每月月末，由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)清理當(dāng)月出庫(kù)維修但還未入庫(kù)的資產(chǎn)，統(tǒng)計(jì)暫存于各外部單位的資產(chǎn)，出具相應(yīng)的對(duì)帳單與之進(jìn)行核對(duì)，否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。4. 資產(chǎn)維修出庫(kù)、入庫(kù)庫(kù)管未按流程操作，罰款10元/次并限期補(bǔ)齊相應(yīng)單據(jù)。五、 報(bào)損流程報(bào)損原因分兩類：一類為因資產(chǎn)的更新?lián)Q代，不需用而報(bào)損；二類為因使用價(jià)值耗盡而報(bào)損。一） 資產(chǎn)管理中心資產(chǎn)報(bào)損1. 因資產(chǎn)更新?lián)Q代不需用而報(bào)損報(bào)損流程：資產(chǎn)管理庫(kù)管中心提出報(bào)損申請(qǐng)，并經(jīng)資產(chǎn)管理中心經(jīng)理簽字——商空部經(jīng)理匯同財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批——副總經(jīng)理審批——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。2. 因使用價(jià)值耗盡而報(bào)損：報(bào)損流程：資產(chǎn)管理中心提出報(bào)損申請(qǐng)——財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)——副總經(jīng)理審批——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。二） 部門資產(chǎn)報(bào)損1. 除電腦、打印機(jī)外其他部門資產(chǎn)報(bào)損：報(bào)損流程：部門提出資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)——財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)——副總經(jīng)理審批——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。2. 電腦、打印機(jī)報(bào)損報(bào)損流程：部門提出資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)——信息中心經(jīng)理鑒定簽字——財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)——副總經(jīng)理審批——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。三） 未按規(guī)定流程任意報(bào)廢或者丟棄資產(chǎn)，責(zé)任人罰款10元/次并按該資產(chǎn)原購(gòu)買成本的50%承擔(dān)賠償責(zé)任。四） 資產(chǎn)報(bào)廢出售流程1. 出售原則：先報(bào)廢后出售。2. 處置人員：資產(chǎn)管理中心經(jīng)理。3. 資產(chǎn)管理中心經(jīng)理依據(jù)報(bào)廢資產(chǎn)的具體情況提交處置方案交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批后執(zhí)行，并將處置方案交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)處備案。處置方案應(yīng)包括的內(nèi)容：a. 處置類型：變賣廢舊還是單項(xiàng)標(biāo)價(jià)處置。b. 單項(xiàng)標(biāo)價(jià)處置應(yīng)注明具體處置價(jià)格。4. 若資產(chǎn)報(bào)廢后變賣廢舊：處置后，變賣人應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供處置資產(chǎn)的具體明細(xì)，并于變賣當(dāng)日將變賣所得交財(cái)務(wù)部出納處，出納開(kāi)據(jù)收據(jù)交變賣人，收據(jù)中必須注明變賣單價(jià)及數(shù)量。會(huì)計(jì)做帳時(shí)，應(yīng)依據(jù)處置方案進(jìn)行復(fù)核，違規(guī)操作，財(cái)務(wù)部按相關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)人員的責(zé)任。返回目錄5. 若單項(xiàng)標(biāo)價(jià)處置：處置時(shí)庫(kù)管開(kāi)據(jù)手工資產(chǎn)出庫(kù)單并注明其出售單價(jià)、出售金額，且在出庫(kù)單的“備注”欄注明已報(bào)廢，主辦會(huì)計(jì)依據(jù)處置方案核對(duì)無(wú)誤后出納收款并開(kāi)據(jù)收據(jù)，庫(kù)管憑財(cái)務(wù)部出據(jù)的收據(jù)發(fā)貨。6. 未按流程執(zhí)行，責(zé)任人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。六、資產(chǎn)保管一）權(quán)屬：所有各部門、各庫(kù)房的資產(chǎn)所有權(quán)人為鴻彬服飾沈洪彬，其他任何人不得占用、私用、挪用。二）庫(kù)房資產(chǎn)保管規(guī)定1. 庫(kù)管應(yīng)將新式道具與老式道具分開(kāi)堆放，便于準(zhǔn)確了解庫(kù)存，保持合理的儲(chǔ)備量。2. 退回的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)開(kāi)包驗(yàn)收，收貨差異應(yīng)立即與分店核對(duì)、確認(rèn)并報(bào)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)，對(duì)不用或不能用的資產(chǎn)及時(shí)申請(qǐng)報(bào)損。否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。 三） 部門資產(chǎn)保管規(guī)定1. 保管人：各部門所有資產(chǎn)由行政人事部任命的部門經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)全面保管。2. 保管依據(jù)：保管人填寫財(cái)務(wù)部編制的《部門資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，并與移交人簽字后生效。3. 保管人的責(zé)任：保管人應(yīng)對(duì)所保管資產(chǎn)的安全性、完整性、可使用性負(fù)完全責(zé)任。4. 當(dāng)部門資產(chǎn)發(fā)生調(diào)拔時(shí)，調(diào)出部門必須于調(diào)拔當(dāng)日填寫“資產(chǎn)調(diào)拔單”經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后移交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)處進(jìn)行帳務(wù)處理，未按時(shí)填寫“資產(chǎn)調(diào)拔單”并傳遞至財(cái)務(wù)部，調(diào)出部門負(fù)責(zé)人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失（注：“資產(chǎn)調(diào)拔單”辦公及后勤用品庫(kù)房有結(jié)存，請(qǐng)各部門申請(qǐng)領(lǐng)用）。5. 各部門新購(gòu)、領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)必須填寫《資產(chǎn)保管單》