【正文】 力要求 熟悉財稅法規(guī)、審 計程序和企業(yè)財務管理 流程 1． 在審計經(jīng)理的指導下，制定內(nèi)部各項審計操作程序與流程，對內(nèi)部審計工作的開展提出合理化建議 2．根據(jù)具體審計項目的實際情況，負責審計方案與審計計劃編制等審計前期準備工作 3．獨立組織或協(xié)調(diào)審計工作，并負責審計小組人員的日常管理與工作指導，與被審計對象交換審計意見及建議，出具審計報告 和整改通知書 4．對各運營單元的整體風險進行分析與評價，并對重要業(yè)務流程進行潛在風險分析與提示，及時出具相關評價意見和報告 5．審核整改方案并進行跟蹤檢查，解決出現(xiàn)的新問題，并對最終結果發(fā)表建議 6．整理審計資料和文件，建立審計檔案 7．配合審計經(jīng)理 完成企業(yè)管理層交辦的專項、專案等其他審計工作事項 1．具 有中級會計師或中級審計師資格 2．具 備良好的溝通能力、應變能力、觀察 分析能力及邏輯思維能力 3． 誠實正直，保密觀念強，具有良好的職業(yè)操守 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 季度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理 3．考核指標 審計方案按時制定率、審計工作按時完成率、審計報告證據(jù)充分性、風險分析報告提交及時率、審計檔案完好率 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處分 3．考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“季度優(yōu)秀主管”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 20 3 財務審計員崗位職責 21 職 責 內(nèi) 容 基 本 要 求 相關說明 1．學歷 本科及以上學歷，財務、會計等相關專業(yè) 2．專業(yè)經(jīng)驗 一年以上會計、審計崗位工作經(jīng)驗 3．個人能力要求 熟悉國家有關方針、政策以及 企業(yè) 內(nèi)部政策制度，具有扎實的會計和審計理論知識 1． 在審計經(jīng)理的領導下，擬訂審計計劃方案 2．負責完成企業(yè)資產(chǎn)、負債、收入、成本、費用、利潤等單項業(yè)務的審計 工作 3．按照審計程序和審計方法，獲得充分的審計證據(jù)，支持審計發(fā)現(xiàn)和審計建議，為企業(yè)運營提供增值服務 4．檢查、復核審計證據(jù)，做出單項審計評價意見 5．編寫審計工作底稿，進而編制審計報告，確保審計證據(jù)支持審計目的 6．整理、歸檔審計資料，管理審計 檔案 7．按時完成領導交辦的其他相關工作 1．具有初級審計師資格 2．接受過管理學、財經(jīng)法律法規(guī)、產(chǎn)品知識等方面的培訓 3．工作嚴謹，有責任心，有團隊合作精神 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 月度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理、審計主管 3．考核指標 業(yè)務審計工作完成率、審計證據(jù)復核率、審計工作底稿數(shù)據(jù)差錯率、審計資料歸檔率、違反審計程序的次數(shù) 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處 分 3． 考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 22 4 管理審計員崗位職責 23 職 責 內(nèi) 容 基 本 要 求 相關說明 1．學歷 本科及以上學歷，財務、審計、管理等相關專業(yè) 2．專業(yè)經(jīng)驗 一年以上會計、審計崗位工作經(jīng)驗 3．個人能力要求 精通企業(yè)管理流程、架構和體系，良好的文字表達能力，能獨立完成審計報告的撰寫 1． 在審計經(jīng)理的帶領下，擬訂管理審計工作方案，為制訂審計計劃提供資料 2．在審計經(jīng)理的帶領下，對企業(yè)制度流程的建立、執(zhí)行情況進行審計，評價管理風險領域，對制度執(zhí)行中存在的問題予以及時反饋，通過審計進一步完善企業(yè)內(nèi)控制度 3．在審計經(jīng)理的帶領下，對企業(yè)經(jīng)營管理情況進行專項審計 4．在審計經(jīng)理的帶領下，對職業(yè)經(jīng)理人任期評價或離職進行管理方面的責任審計與評價 5．在審計經(jīng)理的帶領下，對重大投訴事項、舞弊案件進行專項調(diào)查 6．準備審計事項簽證單，與被審計單位討論不足之處，向被審計單位提出糾正錯誤、改 善管理、增加收入和節(jié)約成本的建議 7．編制審計工作底稿，擬訂審計報告草案，評價已實施的改進措施 1．具備初級審計師資格 2．具有良好的原則性、溝通能力、團隊合作精神與 職業(yè)道德 . 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 月度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理、審計主管 3．考核指標 經(jīng) 營管理審計工作按時完成率、責任與投訴審計工作按時完成率、審計報告一次 性通過率、管理問題追蹤檢查率、審計建議被采納的數(shù)量 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處分 3．考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 24 5 合同審計員崗位職責 25 職 責 內(nèi) 容 基 本 要 求 相關說明 1．學歷 本科及以上學歷，經(jīng)濟、法律等相關專業(yè) 2．專業(yè)經(jīng) 驗 一年以上會計、審計崗位工作經(jīng)驗 3．個人能力要求 熟悉 企業(yè) 評審工作流程和產(chǎn)品銷售知識，具備 風險分析能力及較強的法律意識 1． 根據(jù)審計經(jīng)理的工作安排，對招標文件和合同進行評審，包括招標合同條款的審核，指出合同中存在的潛在風險，減少合同及收款風險并為管理 層的業(yè)務決策提供意見和建議 2．審核合同的審批情況，確保所有超出政策權限的合同條款都依據(jù)相關政策和程序得到適當批準，確保合同評審文件信息的準確性和真實性 3．對執(zhí)行過程中需變更的合同進行審核，審核合同變更申請，比較變更后的內(nèi)容與變更前已批準的條件，并取得必要的批準 4．及時準確地編寫和審核合同評審報批文件，包括客戶簡介及資信評估，提供的產(chǎn)品及其價格，成本估算，資格評審，付款、罰款條款及其他條款，必要的審批表格等 5．按時完成領導交辦的其他相關工作 1．接受過有關財務內(nèi)部控制政策和相關法律常識培訓 2．具備一定的英語水平能熟練使用計算機 3． 具有 較強的分析和溝通技巧、團隊合作意識和責任感 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 月度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理、審計主管 3．考核指標 合同條款變更審核及時率、合同風險分析報告按時提交率、問題合同未被審核出的件數(shù)、違反合同審核程序的次數(shù) 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處分 3．考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“月度優(yōu) 秀員工”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 26 6 風險管理審計員崗位職責 職 責 內(nèi) 容 基 本 要 求 相關說明 1．學歷 本科及以上學歷，審計、會計、財務管理等相關專業(yè) 2．專業(yè)經(jīng)驗 一年以上會計、審計崗位工作經(jīng)驗 3．個人能力要求 掌握風險控制管理領域的理論知識和關鍵技能， 能獨立完成審計工作 1． 協(xié)助審計經(jīng)理設計和完善內(nèi)部風險控制審計流程 2．根據(jù)審計主管的工作安排，負責對企業(yè)業(yè)務單元的內(nèi)部風險控制機制進行調(diào)查，識別各業(yè)務單元存在的風險 3．分析和評價存在的或識別出的潛在的風險，并針對內(nèi)部風險控制機制的建立提出合理化建議 4．負責調(diào)查、評價內(nèi)部風險控制機制的運行效果，進而對風險控制措施的有效性進行評價 5．為企業(yè)風險控制體系的建立和完善提出合理化建議 6．按時完成領導交辦的其他相關工作 1．具有初級審計員資格 2． 有良好的溝通表達能力和問題解決能力 3．良好的團隊合作精神和高度的工作熱情，責任心強，誠信敬業(yè) 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 月度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理、審計主管 3．考核指標 風險審計計劃按時提交率、風險調(diào)查計劃完成率、風險評價分析報告按時提交率 、風險控制建議被采納的數(shù)量 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處分 3．考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 27 7 經(jīng)濟責任與績效審計員崗位職責 28 職 責 內(nèi) 容 基 本 要 求 相關說明 1．學歷 本科及以上學歷，審計、會計、財務管理等相關專業(yè) 2．專業(yè)經(jīng)驗 一 年以上會計、審計崗位工作經(jīng)驗 3．個人能力要求 熟練掌握審計業(yè)務方面的知識和技能， 具有較強的組織協(xié)調(diào)能力、人際溝通能力和邏輯分析能力 1． 協(xié)助審計經(jīng)理制定經(jīng)濟責任和績效審計的有關規(guī)章制度、審計程序及審計標準 2．根據(jù)企業(yè)年度審計計劃或臨時任務，擬訂有關經(jīng)濟責任和績效審計項目計劃，并負責組織和實施 3．擔任經(jīng)濟責任審計項目組成員，根據(jù)審計經(jīng)理的安排開展項 目組相應的審計工作 4．對經(jīng)濟責任審計項目組成員的審計工作給予指導和檢查 5．負責審計底稿的復核、審計報告初稿的撰寫和審計檔案的管理工作 6．按時完成領導交辦的其他相關工作 1．具有初級審計師資格 2．具有良好的團隊合作精神和高度的工作熱情 3． 責任心強 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 月度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理、審計主管 3．考核指標 經(jīng)濟責任與績效審計計劃按時完成率、審計底稿復核及時率、審計報告初稿按時提交率、審計結果準確率 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處分 3．考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 29 8 項目（工程）審計專員崗位職責 30 職 責 內(nèi) 容 基 本 要 求 相關說明 1．學歷 本科及以上學歷，工程管理、會計學 等相關專業(yè) 2．專業(yè)經(jīng)驗 一 年以上 工程管理、會計 崗位工作經(jīng)驗 3．個人能力要求 熟練工程項目建設方針政策和法規(guī)及土木技術知識，具有良好的專業(yè)辨別能力和溝通能力 1．編制項目（工程）審計工作計劃及方案，根據(jù)審計計劃抽審工 程概預算、目標成本、招投標文件等 2． 組織實施企業(yè)基建工程項目的現(xiàn)場審計和管理，并按照要求提出審計報告、審計意見書和管理建議書 3． 建立和完善審計工程成本數(shù)據(jù)庫，分析工程項目成本控制情況，針對異常成本變動提出審計意見，深入調(diào)查分析后編寫分析報告并提出合理化建議 4． 協(xié)助財務審計人員綜合分析被審計項目（工程）在財務方面存在的問題，積極提出分析意見；協(xié)助審計部長完善內(nèi)部審計制度，編制項目（工程）審計程序和流程 5． 參與新項目管理規(guī)章制度的編制并提出合理化建議，對有關審計流程和方式方法進行相應的修訂，提出外審建議 6．按時完成領導交辦的其他相關工作 1．工作責任心強，嚴謹誠實、謙虛、保密的職業(yè)道德 2．能在壓力下處理多樣及復雜的工作，理解及分析各種復雜資料，并得出結論 考 核 說 明 結果應用 1．考核頻率 月度、年度 2．考核主體 審計經(jīng)理、審計主管 3．考核指標 審計方案按時編制率、審計工作按時完成率、審計結果差錯率、工程成本審計報告準確率、審計問題跟蹤檢查率 1．考核結果作為薪酬發(fā)放依據(jù) 2．考核得分低于 2 分者，將受到口頭警告處分 3．考核得分高于 4 分（含 4 分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號 任 職 資 格 考 核 指 引 31 審計工作職責。 1．認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 2．監(jiān)督企業(yè)財務計劃的執(zhí)行、預算外資金收支以及與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 3．詳細核對企業(yè)的各項與財務有關的數(shù)字、金 額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 4．審閱企業(yè)的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況 、 發(fā)現(xiàn)問題 、 積累證據(jù)。 5．糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟行為。 6．針對企業(yè)財務工作中出現(xiàn)的問題，找出原因并提出改進建議和措施。 7．完成企業(yè)領導交辦的其他相關工作。 審計工作 第 40 條 主要審計任務 。