【正文】 中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 2) 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： 1　 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 2　 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析服務(wù)中心財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好服務(wù)中心參謀。 3　 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 4　 完成服務(wù)中心主任或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。3) 出納的主要工作職責(zé)是： 1　 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 2　 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。3　 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。4　 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)服務(wù)中心主任簽字后，方可生效。 5　 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 6　 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 7　 完成服務(wù)中心主任或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。3． 財(cái)務(wù)工作管理 1) 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2) 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 3) 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 4) 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同服務(wù)中心辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 5) 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表定期上報(bào)服務(wù)中心主任，并報(bào)送有關(guān)部門。 6) 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任簽名或蓋章。 7) 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本服務(wù)中心的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 8) 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向服務(wù)中心主任或主管人員書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理，財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。9) 財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次，由主管局或服務(wù)中心安排。10) 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。4． 支票管理 1) 支票由出納員或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 2) 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 3) 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款。 4) 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。5) 凡10000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 6) 服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)同服務(wù)中心主任簽字。服務(wù)中心主任外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)服務(wù)中心主任授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。　　　　　5． 現(xiàn)金管理 1) 服務(wù)中心可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1　 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 2　 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。 3　 結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。 4　 服務(wù)中心主任批準(zhǔn)的其他開支。2) 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，服務(wù)中心主任批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 3) 服務(wù)中心固定資產(chǎn)、車輛保管維修、辦公用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 4) 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元、超額部分應(yīng)存入銀行。 5) 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從服務(wù)中心庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。6) 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。 7) 服務(wù)中心職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核。交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。8) 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及服務(wù)中心認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 9) 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)服務(wù)中心主任批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。10) 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 11) 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，送服務(wù)中心主任簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 12) 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、服務(wù)中心主任簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 13) 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。　　　　　6． 會(huì)計(jì)檔案管理 1) 凡是本服務(wù)中心的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 2) 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 3) 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，并分類填制目錄。4) 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 采購管理制度 為加強(qiáng)管理，規(guī)范流程，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，建立和完善會(huì)計(jì)控制程序，堵塞采購環(huán)節(jié)漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，提高效率，厲行節(jié)約，特制定此制度。1． 采購領(lǐng)導(dǎo)小組是中心采購物資的決策組織；小組成員在組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下工作，向中心主任負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)合格供方的篩選、考察和確定。2． 物資采購工作歸口中心綜合管理辦公室負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)與供方的采購合同簽訂和修訂，部門內(nèi)設(shè)定采購專員崗位具體辦理采購聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和完善采購手續(xù)。3． 采購物資按用途和性質(zhì)分類、分庫管理，確定具體管理人員，主要有固定資產(chǎn)、辦公用品、維修材料及配件、食堂食材及其他消耗品等。4． 采購流程：使用部門或使用管理人填制《采購物資申購單》；由綜合管理辦公室負(fù)責(zé)人審核；再由采購領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)批準(zhǔn)；采購專員辦理采購；采購回來物資分別入庫，辦理入庫手續(xù)；憑《采購物資申購單》及入庫驗(yàn)收單報(bào)銷費(fèi)用。固定資產(chǎn)類的物資采購，須經(jīng)局黨政辦和局財(cái)務(wù)處審核，由分管局機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理。5． 報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填制報(bào)銷單；綜合管理辦公室負(fù)責(zé)人審核；財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人核查；服務(wù)中心主任批準(zhǔn)；出納辦理費(fèi)用支付手續(xù)。辦公用品管理制度1． 總則 1) 為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)辦公用品管理，節(jié)約成本，提高效率，規(guī)范流程，明確責(zé)任，倡導(dǎo)健康優(yōu)質(zhì)、綠色環(huán)保、勤儉節(jié)約的現(xiàn)代辦公方式，特制定本制度； 2) 本制度所指的辦公用品系指用于公司日常辦公所需之耐用物品和消耗品，包括：辦公設(shè)備及設(shè)施、文具、紙薄、辦公耗材、辦公室食堂等生活用品、勞保用品、衛(wèi)生清潔用品等。 　　2． 權(quán)責(zé)1) 辦公用品由機(jī)關(guān)后勤服務(wù)服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱服務(wù)中心）集中管理，實(shí)行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一回收處理。2) 服務(wù)中心綜合管理辦公室具體負(fù)責(zé)辦公用品的采購和日常管理。3) 服務(wù)中心采購管理小組（以下簡(jiǎn)稱采購小組）負(fù)責(zé)對(duì)各類物資進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和價(jià)格咨詢，負(fù)責(zé)各供應(yīng)商能力評(píng)估和比對(duì)，確定各類物資優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。并直接負(fù)責(zé)大宗辦公用品的洽談和采購。 4) 財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)辦公用品采購價(jià)格的審計(jì)，并定期審核辦公用品臺(tái)賬。3． 申購 1) 消耗性辦公用品：辦公用品管理人員在合理庫存量減少情況下，及時(shí)填寫《物資采購申請(qǐng)單》（附表一）；報(bào)服務(wù)中心采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2) 價(jià)值較高的辦公設(shè)備、設(shè)施等非消耗性辦公用品如電腦、打印機(jī)、飲水機(jī)、空調(diào)、辦公家具等，機(jī)關(guān)各部門按需要填報(bào)申購單，本部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)局行政辦公室匯總，由局行政辦公室和財(cái)務(wù)處審核并報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交服務(wù)中心綜合管理辦公室辦理。4． 采購1) 采購方式和供應(yīng)商由服務(wù)中心采購小組集體確定，采購專員執(zhí)行，申購單由采購小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可辦理。 2) 采購小組要定期篩選、審核供方的價(jià)格、渠道、結(jié)算方式等，并動(dòng)態(tài)確定合適的合格供方，采購專員應(yīng)該在確定的渠道、供方的基礎(chǔ)上按品牌、價(jià)格、數(shù)量辦理采購的聯(lián)絡(luò)、結(jié)算、運(yùn)輸、入庫交接工作。3) 入庫應(yīng)分別按消耗性辦公用品、設(shè)備設(shè)施資產(chǎn)類、維修類等分別建庫分類管理，認(rèn)真辦理入庫登記手續(xù)，未辦理入庫手續(xù)的用品，不準(zhǔn)直接交付使用。4) 采購結(jié)算及費(fèi)用報(bào)銷程序由綜合管理辦公室按服務(wù)中心相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度辦理。5． 領(lǐng)用 1) 低值消耗性辦公用品由各部門或使用人按需領(lǐng)用，電腦耗材等非消耗性辦公用品實(shí)行以舊換新。2) 辦公用品如為個(gè)人使用的，由個(gè)人自己負(fù)責(zé)管理，如計(jì)算機(jī)、計(jì)算器、U盤、剪刀、美工刀等；如為處室共同使用的，由處室負(fù)責(zé)人指定專人管理，如復(fù)印機(jī)等。3) 人人愛護(hù)公共設(shè)備，離開辦公室，要檢查關(guān)閉設(shè)備電源及容易發(fā)生危險(xiǎn)的器具，保證安全。4) 對(duì)于高檔耐用辦公用品，處室間應(yīng)盡量協(xié)調(diào)相互借用，一般不得重復(fù)購置。辦公用品使用要物有所值，物盡其用，不要大材小用，貴材賤用。5) 辦公用品用于辦公，不得移作他用或私用。辦公用品領(lǐng)取后發(fā)現(xiàn)不適用或未用完部分，由服務(wù)中心綜合管理辦公室統(tǒng)一調(diào)換或回收。6) 離職或部門調(diào)整時(shí)，應(yīng)依《辦公用品領(lǐng)用登記表》（附表二）所領(lǐng)辦公用品辦理退回（消耗品除外）或移交手續(xù)，離職人員需填寫《辦公用品移交表》（附表三），由交接雙方簽字確認(rèn)。6． 管理1) 建立庫存及出、入庫臺(tái)賬管理制度，做好辦公用品的保管、發(fā)放和登記管理，領(lǐng)用辦公用品需在《辦公用品領(lǐng)用登記表》（附表二）上登記簽字。2) 庫存辦公用品的種類和數(shù)量要科學(xué)確定，合理控制。常用、易耗、便于保管和適于批量采購的辦公用品可適量庫存，要避免不必要的儲(chǔ)存或過量積壓，確保供應(yīng)好、周轉(zhuǎn)快、消耗低、費(fèi)用省。3) 加強(qiáng)對(duì)辦公舊物的管理。階段性使用和暫時(shí)閑置的辦公用品要妥善保