【正文】 對分部的收款工作進行管理，包括定期檢查銀行帳號的款項情況，每周接待收款員到公司財務部進行款項單據(jù)的交接。 按時收取各分部定期所交的量房服務費，檢查填寫是否規(guī)范并填報每周定金查收表報總經(jīng)理辦公室。 購買支票，并負責登記好所購支票的號碼，支票交接辦理好交接手續(xù)。 開具支票時注意查詢帳戶余額嚴防帳戶透支。1 嚴格按國家有關財務管理制度控制現(xiàn)金的使用范圍。1 認真保管好所領發(fā)票，按發(fā)票管理的有關要求開具發(fā)票，保證發(fā)票填寫無誤。1 按時報送稅款申報單。1 認真執(zhí)行公司所下發(fā)的對施工隊的罰款規(guī)定。并將罰款執(zhí)行情況報總經(jīng)理辦公室。1 其他臨時性安排的工作。（四） 分部收款崗位職責： 該崗位直屬財務部領導，遵守公司財務管理制度的相應條款。 每日負責分部的工程款收取存放及對零星款項的保管工作。 在收取工程款時為客戶建立檔案，記錄收款流水帳，保證收據(jù)、記錄、存款數(shù)絕對一致；支票、現(xiàn)金及時交存銀行。 每天下午五點鐘無論是否有收款都必須電話向總公司財務匯報該日收款情況，并傳真當日現(xiàn)金繳款單，以便財務及時了解并匯報總經(jīng)理。 暫定每周一下午1：30到公司財務部進行對帳工作，屆時將已收的款項繳款單，客戶檔案、收據(jù)、流水帳及各種單據(jù)轉交財務部出納員處，并補記未記檔案，進行對賬交接，經(jīng)出納人員簽字確認有效。 所有收據(jù)及發(fā)票采取以舊換新的辦法到財務部領取，已領取的發(fā)票由本人負責保管。 該崗位其它諸如考勤事誼由該分公司領導負責，由其決定該崗位人員休息日安排，并及時通知財務部。 其他臨時性安排的工作。第三節(jié) 資金、成本、費用管理一、年度利潤預算編制流程（一）、利潤預算部門貢獻預算分攤費用家裝利潤預算（二）、費用預算費用預算客戶資源部費用預算人力行政費用預算工程部費用預算品牌推廣部費用預算設計部產(chǎn)品部費用預算財務部費用預算 （三）、匯總分攤費用預算匯總分攤費用預算家裝部分攤費用預算產(chǎn)品分攤費用預算（四）、月度貨幣資金預算流程各業(yè)務模塊月度貢獻預算各職能中心月度費用預算各業(yè)務模塊及職能中心月度決算財 務 匯 集月度預決算溝通會執(zhí)行預算修訂并重報預算二、預算監(jiān)督管理第一條 各項收支按月做好編制（以年度概預算為基礎）；編制要求業(yè)務主管、財務人員、總經(jīng)理參與編制。第二條 預算內(nèi)支出分公司經(jīng)理自行決定支付，分公司財務月初1日將預算執(zhí)行情況向外埠市場拓展中心總監(jiān)書面匯報。第三條 對于工程施工款項按各施工隊的規(guī)定比例抽取管理費用。施工款的發(fā)款時間固定（但必須保證工期不能延誤，工程款?？顚Ｓ茫?。第四條 工程發(fā)生減項時，按有關規(guī)定收取損失費。第五條 辦公用電、水、電話、房租及市場管理費用實報實銷，但必須控制在預算范圍內(nèi)。三、貨幣資金管理第一條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超過限額部分必須及時送存銀行。第二條 現(xiàn)金開支包括以下內(nèi)容：工資、獎金等個人的一切支出；支付各種勞保、福利費用、加班費用等；支付個人的勞動報酬如稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費；支付結算起點１０００元以下的零星開支。第三條 不準白條抵庫、不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行帳號代其他單位或個人存入和支取現(xiàn)金。第四條 要定期對庫存現(xiàn)金余額進行檢查，財務管理部門除每周定期檢查一次現(xiàn)金庫存，并不定期地組織查庫。第五條 出納人員必須及時登記現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對相符，保證賬實相符。第六條 妥善保管票券和印章，每日下班前出納人員應將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險柜，并打亂保險柜號碼第七條 建立科學的現(xiàn)金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質量。第八條 認真及時做好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。第九條 對違反現(xiàn)金管理制度的單位和個人給予過失或罰款處罰。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評并扣發(fā)獎金；情節(jié)嚴重者，除取消出納員資格外，還應追究相關責任。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應追究各有關責任人的責任。第十條 公司常用的銀行結算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結算方式。對公司所在區(qū)及其所屬市區(qū)縣的企業(yè)和有關單位進行結算時，應使用轉帳支票。第十一條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉帳付款業(yè)務，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。支付時應開具現(xiàn)金支票開戶行提現(xiàn)。第十二條 電匯是我公司辦理異地業(yè)務最常用的銀行結算方式，對外辦理電匯業(yè)務時，應填制電匯匯款單，收到銀行匯款回執(zhí)后，將回執(zhí)傳真至收款方以便收款方查詢，收款方收到款項后應開具收款憑據(jù)，然后匯款方依據(jù)收款方開具的收款憑據(jù)及匯款回執(zhí)制作會計憑證。第十三條 對于采用其他結算方式進行結算的款項，應注意核對其所涉及項目和金額的正確性，合理合法性，對于不符合規(guī)定及不正確的收支項目，除應立即向財務管理部門領導匯報外，還應及時通知有關單位和個人。例如社會保險基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時應查明所劃款項是否正確，同時與人力資源部門進行核對。電話費用不允許委托收款以免信息臺費用無法單列。第十四條 銀行存款的日常收支除嚴格遵循會計和會計制度外，還應符合公司有關資金使用規(guī)定要求。對于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入帳的要及時入帳，對于商業(yè)匯票這種遠期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內(nèi)容在備查帳上進行及時詳細登記，并應經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯。第十五條 出納人員應掌握銀行存款余額，當余額過低時，應及時報告財務管理部門領導，從而保證公司經(jīng)濟業(yè)務的正常進行，同時防止開具空頭支票，保護公司銀行信譽。第十六條 出納人員應根據(jù)銀行對賬單及時對帳，將結果整理編制銀行余額調節(jié)表，經(jīng)調節(jié)銀行存款當期余額應與銀行對賬單余額完全一致，如有不一致的情況應及時查找原因。財務核算部經(jīng)理對《銀行余額調節(jié)表》不定期的抽查。第十八條 出納員每日工作結束之前，應將當日收支情況進行書面匯報。四、 固定資產(chǎn)管理第一條 按稅法規(guī)定單件價值2000元以上，使用期限在一年以上的設備都作為固定資產(chǎn)進行管理，其他價值在2000元以下的設備計入費用，由行政部門進行行政管理。第二條 公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設備和交通設備，按有關稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，無殘值，其中：電子類辦公設備使用年限五年，汽車類運輸設備使用年限為10年，月購買的不計提折舊，當月報廢的照提。第三條 設“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”、“在建工程”、“固定資產(chǎn)清理”以及“待處理財產(chǎn)損溢”等科目進行固定資產(chǎn)的核算。第四條 財務部會計與行政部的實物管理相結合進行價值管理，定期進行固定資產(chǎn)的清理盤點工作，對出現(xiàn)的盤盈（虧）、殘損等要及時作出反映、上報，待作出處理決定后及時進行賬務處理。第五條 對公司用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進行核算，竣工驗收通過后及時結轉到“固定資產(chǎn)”科目。五、 低值易耗品管理第一條 根據(jù)公司對財產(chǎn)物質管理的需要，設“低值易耗品”這一會計科目。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。第三條 凡單位價值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個月以上的資產(chǎn)都要通過“低值易耗品”帳戶核算。第四條 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，既在購入時攤銷其價值的100%。第五條 對低值易耗品實物及價值的管理：行政部對其實物、存放使用及日常保管進行管理；財務進行價值方面的管理。第六條 作為低值易耗品購進入賬時，一定要與辦公耗材區(qū)別下賬。第七條 定期協(xié)助行政部對低值易耗品進行清查，對盤盈（盤虧）要及時查明原因，并報主管部門進行處理。六、收費管理第一條 收費項目和標準由各收費責任單位報公司財務審核批準，涉及員工的收費提請總經(jīng)理。是罰款由本月工資中扣除。七、管理費用控制 第一條 差旅費、辦公費、宣傳費、業(yè)務招待費、復印費、燃料氣具、電話費、工資、折舊、電費可控費用部分實行歸分級管理責任制，在總裁領導下，以財務為核心建立各職能部門縱向費用責任體系。第二條 根據(jù)年度費用計劃對有關職能部門下達費用考核指標，管理費用指標的分解落實必須和公司內(nèi)部經(jīng)濟責任制的實施想結合，明確各級費用管理職責分工。第三條 按照管理費用開支的內(nèi)容分項歸集管理費用，并按職能部門統(tǒng)計各項費用開支。凡不展列與范圍的不能列出支出，季未和并未對各部門費用職責的完成情況檢查和考核，并提出獎罰意見，對費用管理和核算中存在的問題提出處理意見。