【正文】 四. 考核與獎(jiǎng)懲辦法、發(fā)放有關(guān)的人員都對(duì)工資的保密負(fù)責(zé)，薪酬專員對(duì)工資計(jì)算的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并及時(shí)辦理工資計(jì)算、匯總與結(jié)算。七 附錄第一條 庫存的報(bào)表第二條 施工隊(duì)質(zhì)保金審領(lǐng)表八 薪酬體系第一條 工資薪酬第二條 福利獎(jiǎng)金工資總額=基本工資+崗位補(bǔ)貼+效益獎(jiǎng)(1)基本工資（元/月）：職級(jí) 工資標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)專員 1200 +300（崗位補(bǔ)貼）會(huì)計(jì) 1500+300（崗位補(bǔ)貼）出納 1500+300（崗位補(bǔ)貼）財(cái)務(wù)結(jié)算部主管 2500+500（崗位補(bǔ)貼） (2)福利獎(jiǎng)金（元/月）：1，在公司工作時(shí)間滿1年，每月忠誠福利50元/月。日記賬數(shù)據(jù)要當(dāng)天打印，當(dāng)天對(duì)賬。第二條 有權(quán)上機(jī)操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準(zhǔn)的人員。第七條 銀行存款帳戶余額要于銀行對(duì)賬單核對(duì)，各種財(cái)物資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬與總賬保持一致。四、人員交接制度第一條 按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，為保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，保持會(huì)計(jì)的連續(xù)和分清責(zé)任，特別制定本制度。第九條 對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益形成的真實(shí)性、合法性進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第二條 會(huì)計(jì)人員與出納人員，記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員、審批人員、財(cái)務(wù)保管人員相互分離，相互制約。第二條 會(huì)計(jì)復(fù)核工作重點(diǎn)是嚴(yán)格把關(guān)，無論是零星收入還是大筆支出，均應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真地予以審核，從而防患于未然。五 會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)監(jiān)督一、會(huì)計(jì)報(bào)表第一條 會(huì)計(jì)報(bào)表是在日常核算資料的基礎(chǔ)上，總括反映公司在一定時(shí)間內(nèi)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)成果的表示報(bào)告文件。十三、施工隊(duì)質(zhì)保金管理制度第一條 進(jìn)入公司的各施工隊(duì)必須交納一定的質(zhì)量保證金。第二條 入庫：庫房負(fù)責(zé)人驗(yàn)收前入庫單：入庫單記帳聯(lián)注明材料所屬廠商，并于周四交財(cái)務(wù)成本合計(jì)處：錄入帳，并與庫房帳核對(duì)。無時(shí)也要報(bào)，并將情況記錄在《客戶中期款尾期款明細(xì)表》。第七條 各種完工檔案應(yīng)定期進(jìn)行整理、分類、裝訂、保管、歸案。第八條 不按時(shí)交納款項(xiàng)者除限時(shí)交納外給予過失處罰。第四條 主材應(yīng)保證完工代購客戶的毛利潤(rùn)不抵于規(guī)定比率，對(duì)低于比率的代購客戶財(cái)務(wù)不付款。第七條 施工隊(duì)必須將上次所領(lǐng)款項(xiàng)的發(fā)票、工資單交回財(cái)務(wù)方可領(lǐng)取下次款項(xiàng)。第四條 各施工隊(duì)?wèi)?yīng)持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。第十條 對(duì)于施工隊(duì)的罰款，依公司所下發(fā)的通知進(jìn)行收取并開具有關(guān)收據(jù)。首期款=合同價(jià)款*60%。第三條 收取客戶量房服務(wù)費(fèi)時(shí)必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。第二條 周三、四為報(bào)銷時(shí)間，其他時(shí)間不辦理。第四條 周四產(chǎn)品銷售款審核及支付輔材出庫及入庫交接，輔材采購款對(duì)賬支付內(nèi)部借款及報(bào)銷，財(cái)務(wù)盤點(diǎn)時(shí)間，其他時(shí)間不辦理輔材業(yè)務(wù)。十、待攤費(fèi)用管理第一條 房租費(fèi)用、廣告費(fèi)用、裝修費(fèi)（攤銷不超過2年）、合同文件（區(qū)分受益期限在1萬元以上費(fèi)用，按受益期分?jǐn)偂?萬元按季年、一年分?jǐn)偅?。八、管理費(fèi)用核算方法遵守一個(gè)目標(biāo)、二個(gè)方法、三個(gè)原則第一條 一個(gè)目標(biāo)；準(zhǔn)確核算各業(yè)務(wù)模塊的部門貢獻(xiàn)及各職能部門的部門費(fèi)用，不允許沒有承擔(dān)部門的費(fèi)用計(jì)入。六、收費(fèi)管理第一條 收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由各收費(fèi)責(zé)任單位報(bào)公司財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)，涉及員工的收費(fèi)提請(qǐng)總經(jīng)理。第五條 對(duì)公司用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進(jìn)行核算，竣工驗(yàn)收通過后及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。第十五條 出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當(dāng)余額過低時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)，從而保證公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，同時(shí)防止開具空頭支票，保護(hù)公司銀行信譽(yù)。第十一條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)帳付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。第五條 出納人員必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對(duì)相符，保證賬實(shí)相符。第三條 對(duì)于工程施工款項(xiàng)按各施工隊(duì)的規(guī)定比例抽取管理費(fèi)用。 在收取工程款時(shí)為客戶建立檔案，記錄收款流水帳，保證收據(jù)、記錄、存款數(shù)絕對(duì)一致；支票、現(xiàn)金及時(shí)交存銀行。1 嚴(yán)格按國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度控制現(xiàn)金的使用范圍。 每周三、四負(fù)責(zé)報(bào)銷工作，對(duì)于無發(fā)票的支出不預(yù)報(bào)銷，對(duì)于過期未報(bào)銷的借款進(jìn)行定期查詢、報(bào)告。1 管理公司的發(fā)票和收據(jù)。 按時(shí)準(zhǔn)備有關(guān)企業(yè)年檢材料，參加企業(yè)年檢。1及時(shí)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。制定財(cái)務(wù)部其他崗位的崗位職責(zé)。二、 各崗位職責(zé)（一）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)定期主持財(cái)務(wù)例會(huì)，并參加公司有關(guān)財(cái)務(wù)方面的會(huì)議。第三條 財(cái)務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財(cái)務(wù)部對(duì)崗位的要求對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行書面考試，考試合格者還應(yīng)進(jìn)行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。第十五條 公司使用經(jīng)財(cái)政部許可的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理，但各崗位人員應(yīng)該有各崗位人員的權(quán)限和進(jìn)入口令。第七條 會(huì)計(jì)報(bào)表包括《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤(rùn)分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。 財(cái)務(wù)結(jié)算部管理手冊(cè)財(cái)務(wù)結(jié)算部運(yùn)作管理體系一、 總則二、 機(jī)構(gòu)及人員組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員管理辦法財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)庫房會(huì)計(jì)崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)分部收款員崗位職責(zé)三、 資金、成本費(fèi)用管理年度利潤(rùn)預(yù)算編制流程預(yù)算監(jiān)督管理貨幣資金管理固定資產(chǎn)管理低值易耗品管理收費(fèi)管理管理費(fèi)用的控制管理費(fèi)用核算方法差旅費(fèi)管理待攤費(fèi)用管理1部門經(jīng)費(fèi)管理四、 業(yè)務(wù)程序規(guī)定業(yè)務(wù)時(shí)間規(guī)定現(xiàn)金盤點(diǎn)制度借款及報(bào)銷制度款項(xiàng)收取制度施工款發(fā)放流程產(chǎn)品銷售款發(fā)放流程量房款、設(shè)計(jì)費(fèi)查收制度客戶檔案管理制度報(bào)人力收款制度報(bào)工程進(jìn)度制度1退工程款流程1施工隊(duì)質(zhì)保金管理制度五、 會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)監(jiān)督管理會(huì)計(jì)科目設(shè)置及核算內(nèi)容管理報(bào)表會(huì)計(jì)復(fù)核制度人員交接制度六、 會(huì)計(jì)電算化管理收據(jù)、發(fā)票管理帳簿、憑證、報(bào)表管理檔案查閱制度七、 附錄庫存的報(bào)表施工隊(duì)質(zhì)保金審領(lǐng)表八、 薪酬體系工資薪酬福利獎(jiǎng)金第一節(jié) 總則 第一條 為了更有效地完善公司財(cái)務(wù)管理,滿足公司整體目標(biāo)的要求，維護(hù)國家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。第八條 會(huì)計(jì)記帳采用借款記帳法，核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算按時(shí)進(jìn)行，不得提前和延后。第十六條 各年度報(bào)表編制前，應(yīng)對(duì)全年賬務(wù)進(jìn)行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)并將清查、核實(shí)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部備查；公司應(yīng)在年度中間根據(jù)具體情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)及結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)清查或者定期清查。第四條 應(yīng)聘部門經(jīng)理人員，應(yīng)具有會(huì)計(jì)師（助理經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報(bào)總經(jīng)理聘任。批閱與財(cái)務(wù)有關(guān)的文件。受理財(cái)務(wù)部其他人員上報(bào)的合理化建議，按程序處理。（二） 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)量的需要，設(shè)有一名會(huì)計(jì)人員。 按時(shí)與財(cái)政部門取得聯(lián)系，及時(shí)辦理有關(guān)財(cái)政返還款項(xiàng)。及時(shí)購領(lǐng)發(fā)票，對(duì)各部門所領(lǐng)取的各類收據(jù)采用以舊換新的方式進(jìn)行管理。 認(rèn)真記錄現(xiàn)金及銀行日記賬，并與會(huì)計(jì)部門的現(xiàn)銀行總賬進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)查找原因，定期制作銀行余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)查找。1 認(rèn)真保管好所領(lǐng)發(fā)票，按發(fā)票管理的有關(guān)要求開具發(fā)票，保證發(fā)票填寫無誤。 每天下午五點(diǎn)鐘無論是否有收款都必須電話向總公司財(cái)務(wù)匯報(bào)該日收款情況，并傳真當(dāng)日現(xiàn)金繳款單，以便財(cái)務(wù)及時(shí)了解并匯報(bào)總經(jīng)理。施工款的發(fā)款時(shí)間固定（但必須保證工期不能延誤，工程款?？顚Ｓ茫?。第六條 妥善保管票券和印章，每日下班前出納人員應(yīng)將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險(xiǎn)柜，并打亂保險(xiǎn)柜號(hào)碼第七條 建立科學(xué)的現(xiàn)金收付款憑證的編號(hào)方法，防止貪污，避免工作差錯(cuò)、確保工作質(zhì)量。支付時(shí)應(yīng)開具現(xiàn)金支票開戶行提現(xiàn)。第十六條 出納人員應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單及時(shí)對(duì)帳，將結(jié)果整理編制銀行余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)銀行存款當(dāng)期余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單余額完全一致，如有不一致的情況應(yīng)及時(shí)查找原因。五、 低值易耗品管理第一條 根據(jù)公司對(duì)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)管理的需要，設(shè)“低值易耗品”這一會(huì)計(jì)科目。是罰款由本月工資中扣除。第二條 二個(gè)方法：直接費(fèi)用按所屬部門下賬，向接按一定