【正文】 四. 考核與獎懲辦法、發(fā)放有關(guān)的人員都對工資的保密負責，薪酬專員對工資計算的準確性負責，并及時辦理工資計算、匯總與結(jié)算。七 附錄第一條 庫存的報表第二條 施工隊質(zhì)保金審領(lǐng)表八 薪酬體系第一條 工資薪酬第二條 福利獎金工資總額=基本工資+崗位補貼+效益獎(1)基本工資（元/月）：職級 工資標準財務(wù)專員 1200 +300（崗位補貼）會計 1500+300（崗位補貼）出納 1500+300（崗位補貼）財務(wù)結(jié)算部主管 2500+500（崗位補貼） (2)福利獎金（元/月）：1，在公司工作時間滿1年，每月忠誠福利50元/月。日記賬數(shù)據(jù)要當天打印，當天對賬。第二條 有權(quán)上機操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準的人員。第七條 銀行存款帳戶余額要于銀行對賬單核對，各種財物資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細賬與總賬保持一致。四、人員交接制度第一條 按照會計制度的規(guī)定，為保證財務(wù)工作的順利進行，保持會計的連續(xù)和分清責任，特別制定本制度。第九條 對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益形成的真實性、合法性進行會計監(jiān)督。第二條 會計人員與出納人員，記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦人員、審批人員、財務(wù)保管人員相互分離，相互制約。第二條 會計復(fù)核工作重點是嚴格把關(guān)，無論是零星收入還是大筆支出，均應(yīng)嚴格認真地予以審核，從而防患于未然。五 會計核算、會計報表、會計監(jiān)督一、會計報表第一條 會計報表是在日常核算資料的基礎(chǔ)上，總括反映公司在一定時間內(nèi)財務(wù)情況和經(jīng)營成果的表示報告文件。十三、施工隊質(zhì)保金管理制度第一條 進入公司的各施工隊必須交納一定的質(zhì)量保證金。第二條 入庫：庫房負責人驗收前入庫單：入庫單記帳聯(lián)注明材料所屬廠商，并于周四交財務(wù)成本合計處：錄入帳，并與庫房帳核對。無時也要報，并將情況記錄在《客戶中期款尾期款明細表》。第七條 各種完工檔案應(yīng)定期進行整理、分類、裝訂、保管、歸案。第八條 不按時交納款項者除限時交納外給予過失處罰。第四條 主材應(yīng)保證完工代購客戶的毛利潤不抵于規(guī)定比率，對低于比率的代購客戶財務(wù)不付款。第七條 施工隊必須將上次所領(lǐng)款項的發(fā)票、工資單交回財務(wù)方可領(lǐng)取下次款項。第四條 各施工隊應(yīng)持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財務(wù)部領(lǐng)取款項。第十條 對于施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知進行收取并開具有關(guān)收據(jù)。首期款=合同價款*60%。第三條 收取客戶量房服務(wù)費時必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。第二條 周三、四為報銷時間，其他時間不辦理。第四條 周四產(chǎn)品銷售款審核及支付輔材出庫及入庫交接，輔材采購款對賬支付內(nèi)部借款及報銷，財務(wù)盤點時間，其他時間不辦理輔材業(yè)務(wù)。十、待攤費用管理第一條 房租費用、廣告費用、裝修費（攤銷不超過2年）、合同文件（區(qū)分受益期限在1萬元以上費用，按受益期分攤、5萬元按季年、一年分攤）。八、管理費用核算方法遵守一個目標、二個方法、三個原則第一條 一個目標；準確核算各業(yè)務(wù)模塊的部門貢獻及各職能部門的部門費用，不允許沒有承擔部門的費用計入。六、收費管理第一條 收費項目和標準由各收費責任單位報公司財務(wù)審核批準，涉及員工的收費提請總經(jīng)理。第五條 對公司用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進行核算，竣工驗收通過后及時結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。第十五條 出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當余額過低時，應(yīng)及時報告財務(wù)管理部門領(lǐng)導，從而保證公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的正常進行，同時防止開具空頭支票，保護公司銀行信譽。第十一條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)帳付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。第五條 出納人員必須及時登記現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對相符，保證賬實相符。第三條 對于工程施工款項按各施工隊的規(guī)定比例抽取管理費用。 在收取工程款時為客戶建立檔案，記錄收款流水帳，保證收據(jù)、記錄、存款數(shù)絕對一致；支票、現(xiàn)金及時交存銀行。1 嚴格按國家有關(guān)財務(wù)管理制度控制現(xiàn)金的使用范圍。 每周三、四負責報銷工作，對于無發(fā)票的支出不預(yù)報銷，對于過期未報銷的借款進行定期查詢、報告。1 管理公司的發(fā)票和收據(jù)。 按時準備有關(guān)企業(yè)年檢材料，參加企業(yè)年檢。1及時完成總經(jīng)理交辦的其他工作。制定財務(wù)部其他崗位的崗位職責。二、 各崗位職責（一）、財務(wù)部經(jīng)理崗位職責定期主持財務(wù)例會，并參加公司有關(guān)財務(wù)方面的會議。第三條 財務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財務(wù)部對崗位的要求對應(yīng)聘人員進行書面考試，考試合格者還應(yīng)進行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。第十五條 公司使用經(jīng)財政部許可的財務(wù)軟件進行賬務(wù)處理，但各崗位人員應(yīng)該有各崗位人員的權(quán)限和進入口令。第七條 會計報表包括《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。 財務(wù)結(jié)算部管理手冊財務(wù)結(jié)算部運作管理體系一、 總則二、 機構(gòu)及人員組織機構(gòu)財務(wù)人員管理辦法財務(wù)經(jīng)理崗位職責財務(wù)會計崗位職責庫房會計崗位職責出納崗位職責分部收款員崗位職責三、 資金、成本費用管理年度利潤預(yù)算編制流程預(yù)算監(jiān)督管理貨幣資金管理固定資產(chǎn)管理低值易耗品管理收費管理管理費用的控制管理費用核算方法差旅費管理待攤費用管理1部門經(jīng)費管理四、 業(yè)務(wù)程序規(guī)定業(yè)務(wù)時間規(guī)定現(xiàn)金盤點制度借款及報銷制度款項收取制度施工款發(fā)放流程產(chǎn)品銷售款發(fā)放流程量房款、設(shè)計費查收制度客戶檔案管理制度報人力收款制度報工程進度制度1退工程款流程1施工隊質(zhì)保金管理制度五、 會計核算、會計報表、會計監(jiān)督管理會計科目設(shè)置及核算內(nèi)容管理報表會計復(fù)核制度人員交接制度六、 會計電算化管理收據(jù)、發(fā)票管理帳簿、憑證、報表管理檔案查閱制度七、 附錄庫存的報表施工隊質(zhì)保金審領(lǐng)表八、 薪酬體系工資薪酬福利獎金第一節(jié) 總則 第一條 為了更有效地完善公司財務(wù)管理,滿足公司整體目標的要求，維護國家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實際情況制定本制度。第八條 會計記帳采用借款記帳法，核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，會計核算按時進行，不得提前和延后。第十六條 各年度報表編制前，應(yīng)對全年賬務(wù)進行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)并將清查、核實結(jié)果報財務(wù)部備查；公司應(yīng)在年度中間根據(jù)具體情況，對各項財產(chǎn)及結(jié)算款項進行重點清查或者定期清查。第四條 應(yīng)聘部門經(jīng)理人員，應(yīng)具有會計師（助理經(jīng)濟師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報總經(jīng)理聘任。批閱與財務(wù)有關(guān)的文件。受理財務(wù)部其他人員上報的合理化建議，按程序處理。（二） 財務(wù)部會計崗位職責公司財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)量的需要，設(shè)有一名會計人員。 按時與財政部門取得聯(lián)系，及時辦理有關(guān)財政返還款項。及時購領(lǐng)發(fā)票，對各部門所領(lǐng)取的各類收據(jù)采用以舊換新的方式進行管理。 認真記錄現(xiàn)金及銀行日記賬，并與會計部門的現(xiàn)銀行總賬進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查找原因，定期制作銀行余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)未達賬項及時查找。1 認真保管好所領(lǐng)發(fā)票，按發(fā)票管理的有關(guān)要求開具發(fā)票，保證發(fā)票填寫無誤。 每天下午五點鐘無論是否有收款都必須電話向總公司財務(wù)匯報該日收款情況，并傳真當日現(xiàn)金繳款單，以便財務(wù)及時了解并匯報總經(jīng)理。施工款的發(fā)款時間固定（但必須保證工期不能延誤，工程款?？顚Ｓ茫?。第六條 妥善保管票券和印章，每日下班前出納人員應(yīng)將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險柜，并打亂保險柜號碼第七條 建立科學的現(xiàn)金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質(zhì)量。支付時應(yīng)開具現(xiàn)金支票開戶行提現(xiàn)。第十六條 出納人員應(yīng)根據(jù)銀行對賬單及時對帳，將結(jié)果整理編制銀行余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)銀行存款當期余額應(yīng)與銀行對賬單余額完全一致，如有不一致的情況應(yīng)及時查找原因。五、 低值易耗品管理第一條 根據(jù)公司對財產(chǎn)物質(zhì)管理的需要，設(shè)“低值易耗品”這一會計科目。是罰款由本月工資中扣除。第二條 二個方法：直接費用按所屬部門下賬，向接按一定