蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-文庫吧
2025-03-29 01:30 本頁面
【正文】 （或營(yíng)業(yè)）稅金及附加預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算和采購(gòu)預(yù)算等。各成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要，編制相關(guān)的業(yè)務(wù)預(yù)算。第十七條 銷售（或營(yíng)業(yè)）預(yù)算是預(yù)算期間各有關(guān)成員企業(yè)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量或業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算。其基本格式如下：格式1 銷售預(yù)算單位：元 工業(yè)、物流企業(yè)專用產(chǎn)品、商品銷售單位含稅賒銷收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入名稱或類別數(shù)量售價(jià)銷售額銷售額（含稅） 現(xiàn)銷收入收回上期應(yīng)收賬款…小計(jì)1. 2. 3. …… 合 計(jì)備 注（應(yīng)注明向集團(tuán)公司其他成員企業(yè)內(nèi)銷實(shí)現(xiàn)的銷售額）格式2 銷售(營(yíng)業(yè))預(yù)算單位：元 其他企業(yè)專用開發(fā)、施工或營(yíng)業(yè)項(xiàng)目銷售或營(yíng)業(yè)數(shù)量銷售或營(yíng)業(yè)單價(jià)銷售或營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入當(dāng)期現(xiàn)金收入……小計(jì)1. 2. 3.……合 計(jì)備 注（應(yīng)注明向集團(tuán)公司其他成員企業(yè)內(nèi)銷實(shí)現(xiàn)的銷售或營(yíng)業(yè)收入） 銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算應(yīng)依據(jù)預(yù)算期目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量或勞務(wù)量需求及產(chǎn)（商）品或營(yíng)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)價(jià)格編制。第十八條 生產(chǎn)預(yù)算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預(yù)算。其基本格式如下：格式1 生產(chǎn)預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專用 產(chǎn)品名稱或類別期末庫存量本期銷售量合計(jì)期初庫存量本期生產(chǎn)量1.2. 3. ……備 注格式2 生產(chǎn)預(yù)算計(jì)量單位：m2 施工企業(yè)專用工程名稱預(yù)計(jì)總工程量預(yù)計(jì)期初未完工程工程量預(yù)計(jì)期末剩余工程工程量預(yù)計(jì)本期工程生產(chǎn)量①②③④=①②③1. 2. 3. ……合 計(jì)備 注 工業(yè)生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和存貨狀況來編制；施工生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程預(yù)算、施工生產(chǎn)能力和未完工程的狀況來編制。第十九條 生產(chǎn)成本預(yù)算包括工業(yè)生產(chǎn)成本預(yù)算和施工生產(chǎn)成本預(yù)算。工業(yè)生產(chǎn)成本預(yù)算包括直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、其他直接費(fèi)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算和產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算。施工生產(chǎn)成本預(yù)算包括材料費(fèi)預(yù)算、人工費(fèi)預(yù)算、機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算和工程施工成本預(yù)算。直接材料預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算、材料消耗定額和材料計(jì)劃單價(jià)為依據(jù)編制，其基本格式如下：直接材料預(yù)算產(chǎn)品名稱或種類： 產(chǎn)量： 工業(yè)企業(yè)專用材料類別、品名單位消耗定額預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量材料計(jì)劃單價(jià)（元）直接材料成本（元）合 計(jì)備 注直接人工預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算、勞動(dòng)用工計(jì)劃、工資計(jì)劃和其他有關(guān)資料編制。直接人工預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品的直接人工成本。其他直接費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、定額資料或開支標(biāo)準(zhǔn)和其他有關(guān)資料編制。本預(yù)算應(yīng)主要反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目金額和預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出。其他直接支出中涉及存貨的，在預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出中應(yīng)予剔除。制造費(fèi)用預(yù)算應(yīng)在生產(chǎn)預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)上年預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)期需要，結(jié)合預(yù)算期降低成本費(fèi)用的要求編制。其基本格式如下： 制造費(fèi)用預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專用費(fèi) 用 項(xiàng) 目金 額（元）備 注合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出制造費(fèi)用中涉及存貨消耗的部分，在預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出中應(yīng)予剔除。產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、其他直接費(fèi)預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算編制。其基本格式如下：產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算產(chǎn)品名稱或種
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