預(yù)算審計(jì)部的職責(zé)范圍與合同價(jià)款管理辦法-文庫(kù)吧
2025-03-28 11:21 本頁(yè)面
【正文】 協(xié)助部門經(jīng)理完成和開(kāi)展部門的全面工作，并積極配合部門經(jīng)理實(shí)現(xiàn)高管目標(biāo)責(zé)任書的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)；2. 負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)公司開(kāi)發(fā)工程開(kāi)工前與業(yè)務(wù)部門的招標(biāo)工作的配合，負(fù)責(zé)招標(biāo)文件、標(biāo)底的編制、合同的訂立及對(duì)集團(tuán)公司新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的跟蹤及準(zhǔn)備工作；3. 負(fù)責(zé)監(jiān)督審核專業(yè)預(yù)算審計(jì)員對(duì)業(yè)務(wù)部門、子公司對(duì)外發(fā)包工程、勞務(wù)分包工程、專業(yè)分包工程的預(yù)算結(jié)算編制審核工作及確認(rèn)；4. 監(jiān)督指導(dǎo)審核專業(yè)預(yù)算審計(jì)員對(duì)集團(tuán)所屬子公司內(nèi)單預(yù)算收入、結(jié)算收入的編制、審核、分析，協(xié)調(diào)處理內(nèi)單預(yù)算結(jié)算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并具體實(shí)施，不斷地積累內(nèi)單核算、成本核算的經(jīng)驗(yàn)，完善子公司成本承包經(jīng)營(yíng)核算辦法，為財(cái)務(wù)對(duì)子公司的預(yù)算收入、結(jié)算收入及成本核算提供基礎(chǔ)性的數(shù)據(jù)；5. 負(fù)責(zé)審核工程類的合同及合同付款；6. 配合部門經(jīng)理主持較大工程的施工圖預(yù)算、結(jié)算、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及審核工作；7. 配合部門經(jīng)理負(fù)責(zé)落實(shí)集團(tuán)公司倡導(dǎo)的“四講”的具體內(nèi)容，作好基礎(chǔ)性工作，遵守集團(tuán)公司《合同管理辦法》、《招投標(biāo)管理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，積極完成部門經(jīng)理交辦的其他工作，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，作好自己的本職工作。（六）預(yù)算審計(jì)部土建、水電專業(yè)預(yù)算審計(jì)員崗位責(zé)任制1. 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目本專業(yè)的全部施工圖預(yù)算（預(yù)算成本）、結(jié)算（結(jié)算成本）及其他成本的數(shù)據(jù)的整理編制；2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)工前招標(biāo)配合工作，編制審核招標(biāo)文件，編制本專業(yè)標(biāo)底，訂立合同等；3. 搜集整理本專業(yè)工程的變更洽商及材料設(shè)備實(shí)際采購(gòu)價(jià)格，根據(jù)工程進(jìn)度分階段編制工程結(jié)算（結(jié)算成本）及其他結(jié)算成本的數(shù)據(jù)整理；4. 代表部門參加集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門、子公司組織的勞務(wù)分包、專業(yè)工程分包等招標(biāo)會(huì)，對(duì)招標(biāo)文件、合同的訂立，簽署審核意見(jiàn)；5. 掌握工程形象進(jìn)度，結(jié)算數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門、子公司工程類的本專業(yè)勞務(wù)分包、專業(yè)工程分包合同付款的審核；6. 負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門、子公司報(bào)審的本專業(yè)勞務(wù)結(jié)算、專業(yè)分包工程的結(jié)算；7. 負(fù)責(zé)分階段、部位審核子公司報(bào)送的工程類本專業(yè)施工圖預(yù)算（內(nèi)單預(yù)算）、施工圖結(jié)算（內(nèi)單結(jié)算）及其他成本數(shù)據(jù)數(shù)量；8. 負(fù)責(zé)審核子公司工程類非定額預(yù)算形式核算方法的內(nèi)單預(yù)算收入、結(jié)算收入及成本的測(cè)定；9. 負(fù)責(zé)本專業(yè)預(yù)算資料、結(jié)算資料、業(yè)務(wù)部門及子公司報(bào)送審定、預(yù)算結(jié)算、材料分析、變更洽商等相關(guān)資料的收集整理歸檔；10. 深入了解施工現(xiàn)場(chǎng)情況，掌握工程的形象進(jìn)度，掌握實(shí)際發(fā)生單項(xiàng)項(xiàng)目工程量與預(yù)算、結(jié)算的差異，掌握定額分析用量與實(shí)際發(fā)生的差異；11. 對(duì)本專業(yè)崗位的預(yù)算、結(jié)算成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性承擔(dān)責(zé)任。（七）預(yù)算審計(jì)部材料審計(jì)員崗位責(zé)任制1. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目所需材料、設(shè)備、委托加工制品的市場(chǎng)價(jià)格的調(diào)查和其他信息；2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司材料公司的材料、設(shè)備招標(biāo)文件、合同訂立的審核；3. 代表部門參加集團(tuán)業(yè)務(wù)部門、子公司材料設(shè)備的招投標(biāo)會(huì)議；4. 負(fù)責(zé)材料公司不宜招投標(biāo)物品采購(gòu)、價(jià)格的審核確認(rèn)；5. 為本部門預(yù)算人員在編制施工圖預(yù)算結(jié)算時(shí)提供材料市場(chǎng)價(jià)格信息；6. 負(fù)責(zé)部門的材料設(shè)備招標(biāo)文件、報(bào)價(jià)資料、采購(gòu)合同等資料的存檔和管理；7. 集團(tuán)公司交辦的其他材料設(shè)備采購(gòu)價(jià)格的審核確認(rèn)；8. 負(fù)責(zé)審核公司預(yù)算人員編制的預(yù)算結(jié)算的材料設(shè)備價(jià)格；9．負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)材料用量抽檢；10. 對(duì)自己崗位的工作內(nèi)容負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任。（八）預(yù)算審計(jì)部資料員崗位責(zé)任制1．負(fù)責(zé)部門檔案資料的接收、編碼、整理、保管，并錄入計(jì)算機(jī)資料數(shù)據(jù)庫(kù)。2．負(fù)責(zé)部門材料招標(biāo)、采購(gòu)、材料合同及對(duì)外分包、勞務(wù)分包合同的存檔與管理。3．負(fù)責(zé)收集材料設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格信息表，以便日后查閱。4．收集、整理、保存由各子公司送審的任務(wù)單、預(yù)算單、結(jié)算單。5．協(xié)助部門專業(yè)人員完成審計(jì)、預(yù)算等相關(guān)工作。6．協(xié)助部門人員進(jìn)行合同及文件的打印、復(fù)印工作，重要文件需備案。7．協(xié)助部門經(jīng)理完成工作計(jì)劃，處理部門日常工作事宜，保證公司制定的經(jīng)營(yíng)管理辦法及目標(biāo)責(zé)任制的順利進(jìn)行。8．負(fù)責(zé)部門后勤工作，包括辦公用品計(jì)劃和領(lǐng)用等。9．負(fù)責(zé)部門考勤管理與工作紀(jì)律的檢查與督導(dǎo)。10．完成部門及公司領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)性工作。預(yù)算審計(jì)部 2009年6月25日 二、 預(yù)算審計(jì)部審計(jì)審核的管理辦法及流程（一）總則為規(guī)范預(yù)算審計(jì)部的工作程序，提高預(yù)算審計(jì)工作的效果與效率，最大限度的發(fā)揮預(yù)算審計(jì)部對(duì)集團(tuán)公司的預(yù)算審計(jì)作用，根據(jù)**公司集團(tuán)化管理、多元化經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，結(jié)合預(yù)算審計(jì)工作的特點(diǎn)制定本辦法。適用范圍：本辦法適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司業(yè)務(wù)主管部門、子公司所有需經(jīng)預(yù)算審計(jì)部審核的工程類勞務(wù)分包、專業(yè)工程分包的預(yù)（結(jié)）算、招標(biāo)文件、合同的審核，以定額為基礎(chǔ)或非定額核算辦法的內(nèi)單預(yù)算結(jié)算的審核，材料價(jià)格、工程付款的審核及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審核審計(jì)工作等。（二）施工圖預(yù)算及結(jié)算審計(jì)審核流程（1）施工圖預(yù)算及結(jié)算審核送審條件1. 送審單位任務(wù)單及相關(guān)合同；2. 施工圖紙或加工制作圖紙及隨工程進(jìn)度所發(fā)生的變更洽商記錄；3. 與預(yù)算、結(jié)算有影響合同條款的書面原始資料或意見(jiàn)；4. 施工單位或加工單位編制的由經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字的預(yù)結(jié)算書；5. 工程的結(jié)算應(yīng)附竣工驗(yàn)收文件。（2）施工圖預(yù)算和結(jié)算審核工作流程1. 送審人將相關(guān)預(yù)算結(jié)算資料報(bào)審計(jì)部各相關(guān)專業(yè)審計(jì)員，專業(yè)審計(jì)員對(duì)其實(shí)際工程量審核確認(rèn)并根據(jù)合同標(biāo)的價(jià)格及單價(jià)、合同價(jià)格變更洽商及對(duì)預(yù)算、結(jié)算有影響的合同條款、實(shí)際發(fā)生情況，材料市場(chǎng)價(jià)格等審核要素進(jìn)行審核并與送審部門溝通后簽署專業(yè)審核意見(jiàn)； 2. 專業(yè)審計(jì)員審核后交部門副經(jīng)理或經(jīng)理復(fù)核并簽署最終預(yù)算結(jié)算審核意見(jiàn)；3. 審核完畢后由資料員備案并返還送審人。（3）審核的依據(jù)：1. 設(shè)計(jì)圖紙或加工圖紙；2. 預(yù)算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；3. 招標(biāo)文件及工程合同；4. 變更洽商；5. 集團(tuán)公司確定的子公司內(nèi)單的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；6．經(jīng)確認(rèn)的非定額預(yù)算形式核算方法的成本測(cè)定標(biāo)準(zhǔn)、工人的計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)或其他形式確定的成本價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)
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