【正文】 信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)；負(fù)責(zé)公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或公司管理層簽署后執(zhí)行。審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；組織編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行；負(fù)責(zé)搞好公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；第四條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管部門(mén)，除做好本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。計(jì)劃財(cái)務(wù)部主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理和日常的會(huì)計(jì)核算工作，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，依法科學(xué)合理的組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，建立健全集團(tuán)統(tǒng)一、規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)章制度；根據(jù)集團(tuán)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保資金正常運(yùn)行，提高資金使用效率，降低資金運(yùn)營(yíng)成本；負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作，按時(shí)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)對(duì)內(nèi)、對(duì)外的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析，提出建議，給集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)全集團(tuán)的資產(chǎn)管理工作，每年定期或不定期清查集團(tuán)所屬單位的財(cái)產(chǎn)情況，及時(shí)搜集掌握各成員單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用支出情況，定期向總裁報(bào)告；依照稅法的要求和公司發(fā)展的需要，做好集團(tuán)公司整體的稅收籌劃工作，并按規(guī)定完成稅金的申報(bào)繳納、減免、返還等工作；參與草擬、審核集團(tuán)內(nèi)部有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，負(fù)責(zé)對(duì)重要投融資項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行可行性分析、評(píng)估、審核和進(jìn)行費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)控制；負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各項(xiàng)費(fèi)用審核和管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；負(fù)責(zé)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)收支預(yù)決算管理及指標(biāo)確定、分解、考核工作，并指導(dǎo)集團(tuán)成員單位制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)各成員單位的財(cái)務(wù)指導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。第五條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任在總裁領(lǐng)導(dǎo)下主持集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任的主要職責(zé)是：主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、組織實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)提供全面真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料；執(zhí)行集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益；參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；負(fù)責(zé)組織對(duì)成員單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督成員單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；組織財(cái)務(wù)人員定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出建議；負(fù)責(zé)與稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門(mén)的綜合協(xié)調(diào)工作，及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)政、稅收等政策；8．負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育工作。第六條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副主任協(xié)助主任工作，負(fù)責(zé)分管財(cái)務(wù)管理工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部副主任的主要職責(zé)是：協(xié)助主任抓好集團(tuán)公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作；分管集團(tuán)公司綜合統(tǒng)計(jì)工作；分管集團(tuán)公司資產(chǎn)管理工作；分管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作；協(xié)助主任抓好財(cái)會(huì)人員管理和崗位培訓(xùn)工作。第七條 下屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理的主要職責(zé)是：主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。第八條 財(cái)務(wù)副經(jīng)理協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)副經(jīng)理的主要工作職責(zé)是：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好本公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作；分管指導(dǎo)出納人員、統(tǒng)計(jì)人員、成本核算人員等的事務(wù)性工作。分管公司資產(chǎn)管理工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。第九條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第十條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月潔，按期報(bào)賬。第十一條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第十二條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第十三條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。被撤銷(xiāo)、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)經(jīng)理的交接，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任的交接，由單位負(fù)責(zé)人會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。（二） 會(huì)計(jì)電算化管理制度第一條 為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化工作管理，保證電算化會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化的組織、實(shí)施和推進(jìn)銜接工作；各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本單位會(huì)計(jì)電算化管理信息系統(tǒng)工作，財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理信息系統(tǒng)的日常操作管理和維護(hù)。第三條 會(huì)計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理和審核崗位。財(cái)務(wù)部門(mén)所使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料要符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并配備管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作人員。從事軟件操作、審核記賬人員應(yīng)持會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)合格證書(shū)上崗。第四條 會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)：電算化會(huì)計(jì)主管：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作，制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理方面的各項(xiàng)規(guī)章制度。其具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)的實(shí)施工作，對(duì)工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)的安全負(fù)責(zé)；根據(jù)單位的實(shí)際需求，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)、升級(jí)，確保單位電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的不斷完善和發(fā)展。系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，包括系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)庫(kù)管理和網(wǎng)絡(luò)管理。其職責(zé)是：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與單位具體應(yīng)用相結(jié)合，根據(jù)所使用的軟件的功能確定單位會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的應(yīng)用模式：負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問(wèn)題，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行；掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)的口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬件資源分配，監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行；掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按電算化會(huì)計(jì)主管的要求，給其他人員分配使用權(quán)限。對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)；管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作；系統(tǒng)管理崗位人員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，并要求具備計(jì)算機(jī)與會(huì)計(jì)管理的基礎(chǔ)知識(shí)。系統(tǒng)管理員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。審核記賬員：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核、登記賬簿，對(duì)打印輸出的憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；憑證錄入員：負(fù)責(zé)按照已經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證制作、錄入記賬憑證，要求數(shù)據(jù)計(jì)算正確、會(huì)計(jì)科目使用得當(dāng)，各項(xiàng)工作達(dá)到財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。憑證錄入員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，錄入憑證時(shí)要作進(jìn)一步的審核確認(rèn)，并認(rèn)真整理、粘貼、規(guī)范原始憑證，以便于憑證的整體裝訂。電算審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行情況，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。具體包括：定期檢查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書(shū)面資料（憑證、賬薄、報(bào)表）的一致性；監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書(shū)面資料中反映出來(lái)；監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對(duì)已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；防止其他影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性的問(wèn)題發(fā)生；此崗位要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)并達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。第五條 系統(tǒng)管理員在變動(dòng)前必須辦理手續(xù)交接，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。具體要求如下：由電算會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督交接；交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理人員負(fù)責(zé)；交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；移交清單包括的內(nèi)容；網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令、數(shù)據(jù)庫(kù)口令、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令、本年的所有數(shù)據(jù)備份、每年的歷史數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)維護(hù)記錄本、所有版本的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件、所有版本的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書(shū)和序列號(hào)、全部系統(tǒng)管理名單、其他應(yīng)交接的內(nèi)容。對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測(cè)試，確保交接質(zhì)量。一旦交接完畢，接替人員應(yīng)當(dāng)立即更換所有口令，并開(kāi)始承擔(dān)自己接替的所有工作。第六條 一般操作員的崗位交換，應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼、存貯會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的各種媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。第七條 計(jì)算機(jī)病毒防范措施：應(yīng)避免使用來(lái)歷不明的媒體介質(zhì)和各種非法拷貝的軟件；對(duì)所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行病毒檢測(cè)；與網(wǎng)絡(luò)相聯(lián)的微機(jī)要嚴(yán)防病毒通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳播；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便讓外人使用計(jì)算機(jī)；電算化計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。第八條 操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令。并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除時(shí)，應(yīng)及時(shí)向電算化會(huì)計(jì)主管報(bào)告，會(huì)計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會(huì)同審核員查明原因后再作處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)口令的安全由本系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第九條 操作人員離開(kāi)系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對(duì)自己的所有操作負(fù)完全責(zé)任。第十條 原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用授權(quán)本人的名字及口令。第十一條 所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、賬薄、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必須以書(shū)面形式打印出來(lái)，且打印結(jié)果必須清楚。所有打印出來(lái)的憑證、賬薄、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對(duì)打印簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對(duì)一致后進(jìn)行。打印的賬頁(yè)或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐一簽字或蓋章。第十二條 每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)每天登記入賬。日記賬原則上每天打印輸出，因業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁(yè)打印的，可按周或旬打印。一般賬薄應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季、按年打印。并保持按頁(yè)的連續(xù)性。第十三條 對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份。分為日備份、月備份、年備份。備份由系統(tǒng)管理員完成。每日下班前對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份；每月末完成月備份；會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成年備份。月、年備份內(nèi)容包括賬務(wù)、報(bào)表和其它核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。第十四條 要按規(guī)定的時(shí)間、順序進(jìn)行期末結(jié)賬。生成上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必須保證賬表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過(guò)后才能上報(bào)，上報(bào)報(bào)表必須以書(shū)面及磁盤(pán)介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）的方式進(jìn)行。第十五條 電算化會(huì)計(jì)檔案中以磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料，其保管期限與《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》中規(guī)定的書(shū)面資料一致。會(huì)計(jì)軟件保管期截止該軟件停止使用或重大更改之后的5年。磁性介質(zhì)資料根據(jù)其保質(zhì)期，定期復(fù)制。且應(yīng)標(biāo)識(shí)清楚，雙份歸檔，分存不同地點(diǎn)。第十六條 系統(tǒng)硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開(kāi)關(guān)、軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都要遵循正確的順序。第十七條 系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對(duì)硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對(duì)軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。系統(tǒng)維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或系統(tǒng)工程管理人員授權(quán)的專(zhuān)業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。第十八條 財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不丟失、損毀、不向無(wú)關(guān)人員泄露、不做非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個(gè)方面著手，做好安全保密工作。第十九條 本制度由集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（一） 會(huì)計(jì)檔案管理制度第一條 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法津法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 集團(tuán)公司所屬分公司、全資子公司、控股子公司，應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案。第三條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和重要經(jīng)濟(jì)合同等，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括： 會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。 會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會(huì)計(jì)賬簿。 財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 其他類(lèi)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。 第四條 各單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。1