寧夏仲檢檢測(cè)有限公司財(cái)務(wù)制度-文庫(kù)吧
2025-03-24 22:32 本頁(yè)面
【正文】 并在發(fā)票或其他單據(jù)背面簽名、說(shuō)明用途及使用部門。開(kāi)支內(nèi)容不能籠統(tǒng)填寫如“辦公用品”、“雜支”等。若項(xiàng)目多，必須附明細(xì)表。⑥設(shè)備、材料等固定資產(chǎn)，實(shí)行誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)的原則，把各個(gè)設(shè)備的責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)使用人。行政部門在設(shè)備、材料入庫(kù)時(shí)應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)、登記，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促，于每年末進(jìn)行清查，對(duì)已不能使用的設(shè)備，由使用部門提出，并填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》，經(jīng)有關(guān)部門鑒定、核實(shí)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)是否符合報(bào)廢規(guī)定提出處理意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批；然后由行政部門作變價(jià)處理，變價(jià)收入交財(cái)務(wù)入賬。⑦凡辦理借款預(yù)支手續(xù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付給供應(yīng)單位，而發(fā)票尚未收到的，如預(yù)付貨款、定金等預(yù)付事項(xiàng)，經(jīng)辦人有責(zé)任及時(shí)向有關(guān)供貨單位索取發(fā)票等原始憑證，財(cái)務(wù)人員不負(fù)責(zé)代替經(jīng)辦人催收發(fā)票。 (2)維修(裝修)工程：由經(jīng)手人申請(qǐng)，提出維修(裝修)建議、方案，經(jīng)行政部詢價(jià)后報(bào)主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。維修(裝修)工程結(jié)束后，必須辦理質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。(3)軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用 ①填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定提出采購(gòu)申請(qǐng)。 ②報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：以相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)具體執(zhí)行。 ③結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票、轉(zhuǎn)賬等形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 (4)差旅費(fèi)：因公出差，出差人如需向財(cái)務(wù)部借款，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核主管副總審批，并將借款申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部出納處，出納根據(jù)出差人的出差行程安排，大概核算借款金額是否合理后，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理借款。出差人員須在返回公司一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)，如乘坐飛機(jī)的，將飛機(jī)票一周內(nèi)交給行政部以便報(bào)銷，否則機(jī)票費(fèi)用自負(fù)。出差人員的住宿、交通、誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。逾期不歸還者，財(cái)務(wù)部應(yīng)從下月起從出差人員工資中扣除，同時(shí)將根據(jù)不同情況追究有關(guān)人員責(zé)任。(5)其它報(bào)銷：確因工作需要，其它必須開(kāi)支的項(xiàng)目，事先必須向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。③本市發(fā)生的業(yè)務(wù)交通費(fèi)：市內(nèi)車費(fèi)即時(shí)報(bào)銷(公事)，原則上不得乘出租車。特殊情況須事前申報(bào)，事后審批方可報(bào)銷。④報(bào)銷程序：將原始單據(jù)粘貼好后，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、主管副總簽字確認(rèn)，交于財(cái)務(wù)部核實(shí)、簽字確認(rèn)，再上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，核賬。(7) 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 固定電話費(fèi)：公司的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話，固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。(8) 當(dāng)月所有報(bào)銷應(yīng)在在該月的26日之前，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。說(shuō)明：公司所有的報(bào)銷，審批都實(shí)行“一條線”的程序，即報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部主管副總總經(jīng)理。總經(jīng)理外出不在公司期間應(yīng)電話或微信請(qǐng)示。(1)要求原始憑證（既購(gòu)買物品/樣品或提供服務(wù)時(shí)取得的發(fā)票等）合法，內(nèi)容完整、真實(shí)、清晰。蓋有單位發(fā)票專用章、填制單位名稱、日期、用途、金額（大小寫相符、清楚）的稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容涉及實(shí)物的原始憑證還應(yīng)填寫實(shí)物名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)金額，要求金額計(jì)算必須正確。一次購(gòu)物品種較多發(fā)票填寫不下的，要由售貨單位填制清單并加蓋財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。從超市購(gòu)買的物品可依據(jù)購(gòu)物小票作為清單。(2)差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)收據(jù)，內(nèi)容必須填寫齊全，如單位名稱、個(gè)人姓名、住宿天數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等。超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)、出差申請(qǐng)里面沒(méi)有提到人員、超過(guò)出差申請(qǐng)?zhí)鞌?shù)的一律不予報(bào)銷。對(duì)外出參加會(huì)議/培訓(xùn)的差旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必須附有會(huì)議通知，據(jù)實(shí)報(bào)銷。(3)從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)，必須有稅務(wù)部門或財(cái)政部門的監(jiān)制印章及填制單位的財(cái)務(wù)章； (4)原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改。發(fā)票蓋章和簽章必須有效、清晰。年內(nèi)取得的發(fā)票應(yīng)在本年內(nèi)報(bào)銷，最長(zhǎng)不能超過(guò)半年。遇有特殊情況時(shí)第四季度取得的發(fā)票可延遲到次年的第一季度報(bào)銷。(5)各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷：①審
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