財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)范3-文庫吧
2025-03-23 22:11 本頁面
【正文】 總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。(三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條 存貨盤點(diǎn)(一)存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。(二)存貨，原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。第十一條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn)(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。第十二條 注意事項(xiàng)(一)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。(二)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。(三)所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。(四)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。(五)所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。(六)盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。(七)盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。(八)盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。第十三條 盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲(一)盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人事部門議處。第十四條 賬載錯(cuò)誤處理(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。第十五條 賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：(一)對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：(二)對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。第十六條 本辦法制定后，層呈董事長核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。 固定資產(chǎn)增減表管理部門________________使用部門________________ 年 月份 No_________會(huì)計(jì)科目財(cái)產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格增減原因單位本月增加本月減少備注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限已提折舊月折舊額 盤存單使用部門：_________ 年 月 日 共 頁第 頁財(cái)產(chǎn)編號固定資產(chǎn)單位登記卡盤點(diǎn)盤盈盤虧
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