【正文】 購銷存管理系統(tǒng) 43 貨到票未到 （ 暫估入庫）業(yè)務(wù) 三種處理方式： 月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差 以單到回沖為例，暫估處理的業(yè)務(wù)流程 , 貨到票未到 : 暫估制單 暫估入庫單記賬 （存貨核算） 借：原材料 貸：物資采購 填制暫估入庫單 （ 采購管理 ） : 藍(lán)字回沖單制單 紅字回沖單制單 填制采購發(fā)票 （ 采購管理 ） 采購結(jié)算 （采購管理） 暫估處理 （ 存貨核算 ） 借：原材料 (紅 ) 貸：物資采購 (紅 ) 借：原材料 貸：物資采購 購銷存管理系統(tǒng) 44 采購業(yè)務(wù) 2 6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧 PIII/550，數(shù)量為 20臺，商品已驗(yàn)收入硬件庫，未收到發(fā)票。 業(yè)務(wù)類型： 貨到票未到 暫估入庫業(yè)務(wù) 。 操作指導(dǎo)： 1．在采購管理系統(tǒng)中填制暫估入庫單 2．在庫存管理系統(tǒng)中審核暫估入庫單 3．在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價(jià) 4. 在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行記賬 5．在存貨核算系統(tǒng)中生成入庫憑證 購銷存管理系統(tǒng) 45 1．在采購管理系統(tǒng)中填制暫估入庫單 1 2 3 4 5 1 2 3 購銷存管理系統(tǒng) 46 2．在庫存管理系統(tǒng)中審核暫估入庫單 1 2 3 4 購銷存管理系統(tǒng) 47 3．在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價(jià) 1 2 3 5 6 購銷存管理系統(tǒng) 48 4. 在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行記賬 1 2 3 4 5 6 購銷存管理系統(tǒng) 49 5．在存貨核算系統(tǒng)中生成入庫憑證 1 2 3 4 5 6 7 購銷存管理系統(tǒng) 50 票到貨未到（在途存貨）業(yè)務(wù) 如果先收到了供貨單位的發(fā)票，而沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票進(jìn)行壓單處理，待貨物到達(dá)后，再一并輸入計(jì)算機(jī)做報(bào)賬結(jié)算處理。但如果需要實(shí)時統(tǒng)計(jì)在途貨物的情況，就必須將發(fā)票輸入計(jì)算機(jī)，待貨物到達(dá)后，再填制入庫單并做采購結(jié)算。 購銷存管理系統(tǒng) 51 采購?fù)素洏I(yè)務(wù) 貨雖收到，但未做入庫手續(xù) 貨已收到，并辦理部分手續(xù) 入庫單 發(fā)票 退貨處理操作流程 購銷存管理系統(tǒng) 52 貨雖收到，但未做入庫手續(xù) 如果尚未錄入采購入庫單，此時只要把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中不用做任何處理。 購銷存管理系統(tǒng) 53 從入庫單角度來看，分為兩種情況 (1) 入庫單未記賬 即已經(jīng)錄入 “ 采購入庫單 ” ， 但尚未記入存貨明細(xì)賬 。 此時又分 三種情況 ： ① 未錄入 “ 采購發(fā)票 ” 如果是全部退貨 ， 可刪除 “ 采購入庫單 ” ；如果是部分退貨 ， 可直接修改 “ 采購入庫單 ” 。 ② 已錄入 “ 采購發(fā)票 ” 但未結(jié)算 如果是全部退貨 ， 可刪除 “ 采購入庫單 ” 和 “ 采購發(fā)票 ” ；如果是部分退貨 ， 可直接修改 “ 采購入庫單 ” 和 “ 采購發(fā)票 ” 。 ③ 已經(jīng)錄入 “ 采購發(fā)票 ” 并執(zhí)行了采購結(jié)算 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款 ， 此時可取消采購結(jié)算 ， 再刪除或修改 “ 采購入庫單 ” 和 “ 采購發(fā)票 ” ， 若結(jié)算后的發(fā)票已付款 ， 則必須錄入退貨單 。 (2) 入庫單已記賬 此時無論是否錄入 “ 采購發(fā)票 ” ， “ 采購發(fā)票 ” 是否結(jié)算 ， 結(jié)算后的 “ 采購發(fā)票 ” 是否付款 ， 都需要錄入退貨單 。 購銷存管理系統(tǒng) 54 從采購發(fā)票角度來看，分為兩種情況 (1) 采購發(fā)票未付款 當(dāng)入庫單尚未記賬時 ， 直接刪除 “ 采購入庫單 ”和 “ 采購發(fā)票 ” ， 已結(jié)算的 “ 采購發(fā)票 ” 需先取消結(jié)算再刪除 。 當(dāng)入庫單已經(jīng)記賬時 ， 必須錄入退貨單 。 (2) 采購發(fā)票已付款 此時無論入庫單是否記賬 ， 都必須錄入退貨單 。 購銷存管理系統(tǒng) 55 退貨處理操作流程 憑證 憑證 憑證 紅字發(fā)票制單 （ 應(yīng)付款系統(tǒng) ） 核銷制單 結(jié) 算 制單 退貨單錄入 （采購管理） 退貨單記賬 （ 存貨核算 ） 退貨單審核 （ 庫存管理 ） 借：原材料 (紅 ) 貸：物資采購 (紅 ) 借：物資采購 (紅 ) 應(yīng)交稅金 (紅 ) 貸：應(yīng)付賬款 (紅 ) 借：銀行存款 (紅 ) 貸：應(yīng)付賬款 (紅 ) 紅字發(fā)票錄入 （采購管理） 錄入收款單 （應(yīng)付款系統(tǒng)） 審核 、 記賬 （ 總賬系統(tǒng) ） 購銷存管理系統(tǒng) 56 現(xiàn)付業(yè)務(wù) 現(xiàn)結(jié)制單 （ 應(yīng)付款系統(tǒng) ） 填制采購發(fā)票 （ 采購管理 ） 現(xiàn)付處理 （ 采購管理 ） 借：物資采購 貸：銀行存款 購銷存管理系統(tǒng) 57 受托代銷業(yè)務(wù) 受托代銷業(yè)務(wù)是指 商業(yè)企業(yè) 接受其他企業(yè)的委托，為其代銷商品的行為。 這種業(yè)務(wù)的處理流程為： (1)受托方接收貨物 ， 填制受托代銷入庫單 。 (2) 受托方售出代銷商品后 ， 手工開具代銷商品清單交委托方 。 (3) 委托方開具發(fā)票 。 (4) 受托方進(jìn)行 “ 委托代銷結(jié)算 ” ， 計(jì)算機(jī)自動生成 “ 受托代銷發(fā)票 ” 和 “ 受托代銷結(jié)算單 ” 。 購銷存管理系統(tǒng) 58 綜合查詢 單據(jù)查詢 通過 “ 入庫單明細(xì)列表 ” 、 “ 發(fā)票明細(xì)列表 ” 、“ 結(jié)算單明細(xì)列表 ” 、 “ 憑證列表查詢 ” 可以分別對入庫單 、 發(fā)票 、 結(jié)算單 、 憑證進(jìn)行查詢 。 賬表查詢 通過對采購管理系統(tǒng)提供的采購明細(xì)表 、 采購統(tǒng)計(jì)表 、 余額表及采購分析表的對比分析 ， 可以掌握采購環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)情況 ， 為事中控制 、 事后分析提供依據(jù) 。 購銷存管理系統(tǒng) 59 月末結(jié)賬 月末結(jié)賬是將當(dāng)月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存 ， 結(jié)賬后不允許再對該會計(jì)期的采購單據(jù)進(jìn)行增加 、 修改 、刪除處理 。 銷售 管 理 第3節(jié) 日常處理 購銷存管理系統(tǒng) 61 主要內(nèi)容 系統(tǒng)概述 日常業(yè)務(wù)處理 功能概述 銷售管理系統(tǒng)與其他 系統(tǒng)的主要關(guān)系 銷售訂單管理 銷售業(yè)務(wù)管理 購銷存管理系統(tǒng) 62 銷售管理與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 出庫單 出庫單 發(fā)票 、 單據(jù) 銷售成本 收款信息 現(xiàn)存量 基礎(chǔ)設(shè)置 庫存管理 系統(tǒng)管理 銷售管理 應(yīng)收管理 存貨核算 購銷存管理系統(tǒng) 63 日常業(yè)務(wù)處理 銷售訂貨管理 銷售發(fā)貨業(yè)務(wù) 銷售退貨業(yè)務(wù) 現(xiàn)收業(yè)務(wù) 委托代銷業(yè)務(wù) 銷售調(diào)撥業(yè)務(wù) 零售業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 綜合查詢 月末處理 購銷存管理系統(tǒng) 64 銷售訂貨管理 錄入銷售訂單 審核銷售訂單 關(guān)閉銷售訂單 銷售訂單查詢統(tǒng)計(jì) 購銷存管理系統(tǒng) 65 銷售業(yè)務(wù) 1 18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機(jī)制造廠訂單一張，訂購聯(lián)想天禧套裝，計(jì) 50套，訂購單價(jià) 11 499元，預(yù)計(jì)本月 28日發(fā)貨。 業(yè)務(wù)類型： 銷售訂貨業(yè)務(wù) 操作指導(dǎo)： 1．在