金蝶k3現(xiàn)金流量表培訓(xùn)-文庫(kù)吧
2025-01-06 14:08 本頁(yè)面
【正文】 入和流出的原因? 二、現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)的償還債務(wù)和支付 股利的能力? 三、現(xiàn)金流量表能夠分析企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力? 四、分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響? 五、現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)的信息三、現(xiàn)金流量表編制基礎(chǔ)? 一、現(xiàn)金概念? 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的，這里的現(xiàn)金是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款，以及現(xiàn)金等價(jià)物。 ? 二、現(xiàn)金流量概念? 現(xiàn)金流量是指企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出?，F(xiàn)金流量是某一期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。影響現(xiàn)金流量的因素有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否良好、是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等，現(xiàn)金流量是非常重要的指標(biāo)。? 三、影響現(xiàn)金流量的因素? 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是影響現(xiàn)金流量的重要因素，但并不是所有的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都影響現(xiàn)金流量。( 1) 現(xiàn)金的概念（一）庫(kù)存現(xiàn)金 庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金，即與會(huì)計(jì)核算中 “現(xiàn)金 ”科目所包括的內(nèi)容一致。（二）銀行存款 銀行存款是指企業(yè)存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)隨時(shí)可以用于支付的存款，即與會(huì)計(jì)核算中 “銀行存款 ”科目所包括的內(nèi)容基本一致，區(qū)別在于：如果存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)中不能隨時(shí)用于
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