【正文】 等，則在“核對單據(jù)號”欄出現(xiàn)“N”符號，如金額相等，則在“核對單據(jù)號”欄出現(xiàn)“T”符號。 　　步驟七：銀行對賬單自動與單位銀行日記賬核對。在DW工作表G3單元格中輸入公式“＝IF（AND（VLOOKUP（A3，！YHSJ，5，F(xiàn)ALSE）＝E3，VLOOKUP（A3，！YHSJ，4，F(xiàn)ALSE）＝D3），”T“，”N“）”；將G3單元格的內(nèi)容用填充柄向下填充至當(dāng)期的最后一筆發(fā)生額為止。經(jīng)過上述操作，所有核對單據(jù)號相符、借貸方發(fā)生額一致的業(yè)務(wù)在“核對符號”欄目均注明“T”符號；借、貸發(fā)生額不相等的將會注明“N”符號，一般系一方或雙方的記賬錯誤引起的；而標(biāo)明了“＃N／A”符號的則為無對應(yīng)的“核對單據(jù)號”，為未達(dá)賬項。 　　步驟八：列出記賬錯誤和確認(rèn)未達(dá)賬項。在YH工作表中，單擊工作表的“全選”按鈕，選擇“數(shù)據(jù)”→“篩選”→“自動篩選”。此時，數(shù)據(jù)清單頂端的字段名變成了下拉式列表，選擇“N”項，即可得到企業(yè)和銀行記賬不一致的數(shù)據(jù)記錄；選擇“＃N／A”，即可得到所有單位已記賬而銀行未記賬的未達(dá)賬項全部明細(xì)記錄，見表6（注：此時反映的“余額”欄是經(jīng)過篩選了的，除期初余額、期末余額外已無實際意義）。用同樣方法，對DW工作表中的記賬錯誤和未達(dá)賬項進(jìn)行篩選處理。 　　步驟九：審計記賬錯誤和未達(dá)賬項。在審計銀行存款找出上述明細(xì)數(shù)據(jù)后，進(jìn)行具體審計工作。對未達(dá)賬項，將之與單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行對照，如單位有“利用銀行賬戶一進(jìn)一出，財務(wù)不記賬”的現(xiàn)象，則可一目了然地發(fā)現(xiàn)。 　　此方法在單位與單位往來的核對、單位內(nèi)部往來的核對，以及在發(fā)票存根與記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)的核對等方面同樣可以使用。(4) 了解并學(xué)習(xí)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度中的規(guī)定，在負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下學(xué)習(xí)審核各種報銷單據(jù)和憑證；學(xué)會妥善保管帳冊、資料并負(fù)責(zé)裝訂成冊，最后送交檔案室保管。審核的內(nèi)容主要包括下述兩方面： 主要核實憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否與實際情況相符：憑證必須具備的基本內(nèi)容是否填寫齊全；文字和數(shù)字是否填寫正確、清楚；有關(guān)人員是否簽字蓋章。審核中若發(fā)現(xiàn)不符合實際情況、手續(xù)不完備或數(shù)字計算不正確的原始憑證，應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦部門或人員，要求他們予以補(bǔ)辦手續(xù)。、合法 主要查明發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家的政策、法令和制度，有無違反財經(jīng)紀(jì)律等違法亂紀(jì)的行為。原始憑證審核 財務(wù)對報銷憑證進(jìn)行財務(wù)審核時需注意以下幾點(diǎn) 原始憑證審核。確認(rèn)票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)定，是否按公司財務(wù)規(guī)定填制內(nèi)部憑證，是否有正式發(fā)票，對于各類內(nèi)部收據(jù)、印章不全或偽造變造的票據(jù)不能報銷。報銷憑證應(yīng)由報銷人親自填寫，并將原始發(fā)票單據(jù)據(jù)整齊地粘貼在報銷憑證左上角的背面，若是用支票支付的款項，還應(yīng)將支票存根粘貼在發(fā)票后。 2. 內(nèi)容審核。審核各類憑證的項目、金額、日期等事項是否屬實，是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定，是否有經(jīng)辦人簽字，原始發(fā)票和各項票據(jù)的合計金額是否與報銷憑證上的金額一致，并與采購單、稟議書、合同等其他相關(guān)資料進(jìn)行核對。原始票據(jù)各項內(nèi)容是否填寫齊全，發(fā)票業(yè)務(wù)類別應(yīng)是否與支出事項一致。 3. 授權(quán)審核。出納應(yīng)認(rèn)真審核報銷票據(jù)是否符合公司審批規(guī)定，并經(jīng)公司各級領(lǐng)導(dǎo)簽章確認(rèn)。 4. 完整性審核。出納應(yīng)認(rèn)真審核原始票據(jù)的完整性，對于如差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其他定期匯總報銷的單據(jù)，出納應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)報銷憑證所附發(fā)票、定額發(fā)票、車票等原始票據(jù)的數(shù)量，確保原始票據(jù)匯總金額與報銷憑證上的金額一致。 4. 預(yù)算審核。出納應(yīng)隨時察看各項支出是否已達(dá)當(dāng)月該項費(fèi)用預(yù)算限額，如已達(dá)到或超過預(yù)算則不應(yīng)支出，待修改預(yù)算并經(jīng)公司審批后再支出。(5) 學(xué)習(xí)各中心及個人票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、沖銷及簽發(fā)、報銷工作我利用SQL Serve對數(shù)據(jù)進(jìn)行整理記錄，方便將來核對賬單, 及查詢資金的流動。if exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[FK_分錄表_憑證表]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[分錄表] DROP CONSTRAINT FK_分錄表_憑證表GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[本期匯總帳簿_科目代碼_fk]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[本期匯總帳簿] DROP CONSTRAINT 本期匯總帳簿_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[本期明細(xì)帳簿_科目代碼_fk]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[本期明細(xì)帳簿] DROP CONSTRAINT 本期明細(xì)帳簿_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[分錄表_科目代碼_fk]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[分錄表] DROP CONSTRAINT 分錄表_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[分錄表歷史_科目代碼_fk]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[分錄表歷史] DROP CONSTRAINT 分錄表歷史_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[科目余額表_科目代碼_fk]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[科目余額表] DROP CONSTRAINT 科目余額表_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[帳簿初始化表_科目代碼_fk]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsForeignKey39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[帳簿初始化表] DROP CONSTRAINT 帳簿初始化表_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[sf_憑證過帳]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsProcedure39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_憑證過帳]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[sf_初始化帳戶]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsProcedure39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_初始化帳戶]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[sf_啟用帳戶]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsProcedure39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_啟用帳戶]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[sf_期末結(jié)帳]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsProcedure39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_期末結(jié)帳]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[sf_計算資產(chǎn)負(fù)債表]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsProcedure39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_計算資產(chǎn)負(fù)債表]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[憑證表]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[憑證表]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[憑證表歷史]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[憑證表歷史]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[分錄表]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[分錄表]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[分錄表歷史]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[分錄表歷史]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[帳簿初始化表]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[帳簿初始化表]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[本期明細(xì)帳簿]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[本期明細(xì)帳簿]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[本期匯總帳簿]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[本期匯總帳簿]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[科目余額表]39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。IsUserTable39。) = 1)drop table [dbo].[科目余額表]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。[dbo].[科目表]39。) and OBJECTPROPERTY(id,