【正文】 drop procedure [dbo].[sf_期末結(jié)帳]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_啟用帳戶]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_初始化帳戶]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)drop procedure [dbo].[sf_憑證過帳]GOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[帳簿初始化表] DROP CONSTRAINT 帳簿初始化表_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[科目余額表] DROP CONSTRAINT 科目余額表_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[分錄表歷史] DROP CONSTRAINT 分錄表歷史_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[分錄表] DROP CONSTRAINT 分錄表_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[本期明細(xì)帳簿] DROP CONSTRAINT 本期明細(xì)帳簿_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[本期匯總帳簿] DROP CONSTRAINT 本期匯總帳簿_科目代碼_fkGOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。) = 1)ALTER TABLE [dbo].[分錄表] DROP CONSTRAINT FK_分錄表_憑證表GOif exists (select * from where id = object_id(N39。) and OBJECTPROPERTY(id, N39。if exists (select * from where id = object_id(N39。出納應(yīng)隨時察看各項支出是否已達(dá)當(dāng)月該項費用預(yù)算限額，如已達(dá)到或超過預(yù)算則不應(yīng)支出，待修改預(yù)算并經(jīng)公司審批后再支出。出納應(yīng)認(rèn)真審核原始票據(jù)的完整性，對于如差旅費、市內(nèi)交通費及其他定期匯總報銷的單據(jù)，出納應(yīng)認(rèn)真清點報銷憑證所附發(fā)票、定額發(fā)票、車票等原始票據(jù)的數(shù)量，確保原始票據(jù)匯總金額與報銷憑證上的金額一致。出納應(yīng)認(rèn)真審核報銷票據(jù)是否符合公司審批規(guī)定，并經(jīng)公司各級領(lǐng)導(dǎo)簽章確認(rèn)。原始票據(jù)各項內(nèi)容是否填寫齊全，發(fā)票業(yè)務(wù)類別應(yīng)是否與支出事項一致。 2. 內(nèi)容審核。確認(rèn)票據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)定，是否按公司財務(wù)規(guī)定填制內(nèi)部憑證，是否有正式發(fā)票，對于各類內(nèi)部收據(jù)、印章不全或偽造變造的票據(jù)不能報銷。、合法 主要查明發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合國家的政策、法令和制度，有無違反財經(jīng)紀(jì)律等違法亂紀(jì)的行為。審核的內(nèi)容主要包括下述兩方面： 主要核實憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否與實際情況相符：憑證必須具備的基本內(nèi)容是否填寫齊全；文字和數(shù)字是否填寫正確、清楚；有關(guān)人員是否簽字蓋章。 　　此方法在單位與單位往來的核對、單位內(nèi)部往來的核對，以及在發(fā)票存根與記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)的核對等方面同樣可以使用。在審計銀行存款找出上述明細(xì)數(shù)據(jù)后，進(jìn)行具體審計工作。用同樣方法，對DW工作表中的記賬錯誤和未達(dá)賬項進(jìn)行篩選處理。在YH工作表中，單擊工作表的“全選”按鈕，選擇“數(shù)據(jù)”→“篩選”→“自動篩選”。經(jīng)過上述操作，所有核對單據(jù)號相符、借貸方發(fā)生額一致的業(yè)務(wù)在“核對符號”欄目均注明“T”符號；借、貸發(fā)生額不相等的將會注明“N”符號，一般系一方或雙方的記賬錯誤引起的；而標(biāo)明了“＃N／A”符號的則為無對應(yīng)的“核對單據(jù)號”，為未達(dá)賬項。 　　步驟七：銀行對賬單自動與單位銀行日記賬核對。在YH工作表H3單元格中輸入公式“＝IF（AND（VLOOKUP（！DWSJ，5，F(xiàn)ALSE）＝E3，VLOOKUP（A3，！DWSJ，4，F(xiàn)ALSE）＝F3），”T“，”N“）”（注意輸入公式時要使用半角方式）；將H3單元格的內(nèi)容用填充柄向下填充至當(dāng)期的最后一筆發(fā)生額為止。同樣，將DW工作表中的當(dāng)期發(fā)生額數(shù)據(jù)定義為“DWSJ”。 　　步驟五：定義數(shù)據(jù)清單。 　　步驟四：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。 　　步驟三：計算日記賬余額。將單位銀行存款日記賬的內(nèi)容輸入到工作表YH中。 　　 步驟二：輸入單位銀行存款日記賬數(shù)據(jù)。在Excel中新建一個工作簿，假定取名為“”。 　　1) 總體思路 　　將單位銀行存款日記賬和銀行對賬單用Excel在同一工作簿中分別建立工作表，以雙方記賬單據(jù)的類型及號碼作為Excel判斷雙方同步記賬的主要條件，用雙方的發(fā)生額必須相等作為輔助條件，然后運用邏輯判斷函數(shù)將兩個工作表中的同步記賬的部分標(biāo)示出來，通過對數(shù)據(jù)的篩選反映出未達(dá)賬項。銀行存款審計是審計工作必不可少的環(huán)節(jié)之一。其他選項保持系統(tǒng)默認(rèn)，單擊【Continue】按鈕返回主對話框。 Step04：聚類方法選擇 在主對話框中單擊【Method(方法)】按鈕，彈出【Meth od(方法)】對話框。勾選【Dendrogram(冰柱)】復(fù)選框，表示輸出樣品的聚類樹形圖。同時點選【Variable(變量)】單選鈕。 Step01：打開數(shù)據(jù)文件及對話框 打開數(shù)據(jù)文件，選擇菜單欄中的【Analyze(分析)】→【Classify(分類)】→【Hierarchical Cluster(系統(tǒng)聚類)】命令，彈出【Hierarchical Cluster Analysis(系統(tǒng)聚類分析)】對話框。 （2）非參數(shù)相關(guān)系數(shù)表 非參數(shù)相關(guān)系數(shù)表列出了這些變量的Kendall(肯德爾)和S pearman相關(guān)系數(shù)，它們系數(shù)值概率P值也遠(yuǎn)小于顯著性水平。從Pearson(皮爾森)相關(guān)系數(shù)大小看到，受變量a影響強弱大小的其他變量分別為：f、c、b和d。Step03：選擇相關(guān)系數(shù)類型在【Correlation Coefficients(相關(guān)系數(shù))】選項組中勾選【Pearson(皮爾森)】、【Kendall(肯德爾)】和【Spearman】三種相關(guān)系數(shù)類型，表示結(jié)果窗口輸出這三種類型的相關(guān)系數(shù)。Step02：選擇相關(guān)分析變量在候選變量列表框中選擇全部變量，將其添加至【Variables(變量)】列表框中。這說明變量的波動情況復(fù)雜，在較長時間范圍內(nèi)，很難用單一的非線性函數(shù)加以刻畫；相反的，在短期內(nèi)，由于變量波動變動不大，用曲線擬合的方法能得到較好的結(jié)果。 最后給出的是實際數(shù)據(jù)的散點圖和三種估計曲線方程的預(yù)測圖，這也進(jìn)一步說明二次函數(shù)曲線方程的擬合效果最好。從擬合優(yōu)度值R Square看到，二次曲線的擬合效果相對較好，%，而線性模型和指數(shù)函數(shù)的擬合優(yōu)度連50%都沒有達(dá)到。單擊【OK】按鈕，完成對變量a非線性回歸模型操作。同時點選【Time(時間)】按鈕，表示設(shè)置自變量為時間變量Step03：選擇曲線擬合模型類型從原始圖像看到a變量呈顯著的非線性下跌趨勢，于是在【Model(模型)】復(fù)選框中除了保留系統(tǒng)默認(rèn)的【Linear(線性)】選項外，同時勾選【Exponential (指數(shù)分布)】和【Quadratic(二次項)】模型。Step02：設(shè)置因變量和自變量選擇菜單欄中的【Analyze(分析)】→【Regression (回歸)】→【Curve Estimation(曲線估計)】命令，彈出【Curve Estimation(曲線估計)】對話框。首先，請建立變量a的數(shù)學(xué)模型；Step01：打開數(shù)據(jù)文件打開數(shù)據(jù)文件。首先從圖形特點看，變量a在研究日期內(nèi)呈現(xiàn)明顯的下降趨勢。(2) 負(fù)責(zé)人組織各類會計核算在實習(xí)了幾天，大體上了解計劃財務(wù)部的職能之后，負(fù)責(zé)人組織各類會計核算，讓我利用學(xué)習(xí)過的軟件記錄各類資金的活動情況，并用PPT匯報所反映出來的經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況。計劃財務(wù)部是主管全行計劃、財務(wù)工作的綜合管理部門，主要職能是：負(fù)責(zé)組織編制和調(diào)整年度綜合經(jīng)營計劃并組織實施，擬定財務(wù)政策、財務(wù)資源配置方案，編制全行財務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)全行財務(wù)收支的統(tǒng)一管理和各項財務(wù)支出及損失處置的控制、本級財務(wù)管理、組織實施管理會計、資本和資本性支出管理、海外分行財務(wù)管理、集中采購等工作。一方面要學(xué)習(xí)相關(guān)的實務(wù)操作，其中會計占決大多數(shù)，既要強化已有的知識，還要學(xué)習(xí)新的知識，另一方面，還要學(xué)習(xí)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度中的規(guī)定。(5)學(xué)習(xí)各中心及個人票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、沖銷及簽發(fā)、報銷工作(6)收集往年的資金流動數(shù)據(jù)并進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)處理(7)了解銀行的各項稅種計算和申報，并跟隨銀行和同業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來的負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)交流，學(xué)習(xí)溝通技巧，了解人脈對自己將來的事業(yè)發(fā)展的重要意義 　　二、實習(xí)階段區(qū)別與比較銀行會計科目賬戶與企業(yè)的異同。銀行的對公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，簽發(fā)銀行匯票等。一、培訓(xùn)階段實習(xí)單位概況(一)基本情況 .... (二)理念 ... (三)主要業(yè)務(wù)（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內(nèi)結(jié)算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）從事同業(yè)拆借；（6）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（7）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（8）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；（9）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。34前言根據(jù)學(xué)校有關(guān)社會實踐課程的安排，我于2013年7月1日至2013年7月28日到XX銀行實習(xí)。在將近一個月的實習(xí)時間里，通過單位工作人員的幫助，我熟悉了計劃財務(wù)部主要業(yè)務(wù)及其流程，加深了我對銀行經(jīng)營管理理念的理解，了解了銀行業(yè)務(wù)的基本技能，熟悉銀行財務(wù)部日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等，幫助我今后的學(xué)習(xí)與工作的發(fā)展。.....實習(xí)內(nèi)容實習(xí)過程主要包括以下2個主要階段： 　　(1)通過培訓(xùn)了解單位基本情況和機構(gòu)設(shè)置，人員配備，企業(yè)文化和營業(yè)網(wǎng)點安全保衛(wèi)等。 　　(2)學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程，主要包括以下方面：銀行的儲蓄業(yè)務(wù)如定活期一本通存款、