控制活動(dòng)培訓(xùn)材料之三-業(yè)務(wù)流程梳理與描述培訓(xùn)-文庫(kù)吧
2025-01-02 12:27 本頁(yè)面
【正文】 部門、執(zhí)行崗位必須從 《 組織機(jī)構(gòu)描述表 》 中選用 ）； 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù) 流程梳理的步驟： 第三步：指定每一個(gè)步驟所對(duì)應(yīng)的實(shí)施證據(jù)； 第四步：將該流程對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)注到每一個(gè)相關(guān)的流程步驟上，如果風(fēng)險(xiǎn)無法進(jìn)行標(biāo)注，說明流程梳理不完全，應(yīng)增加相應(yīng)的流程步驟。 第五步：對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的流程步驟標(biāo)注控制點(diǎn)。 第六步：在分支流程流程向一欄中記錄流程的前后邏輯關(guān)系，如果業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，不能清楚反映各流程步驟之間的邏輯關(guān)系，可付草圖以說明流程步驟的前后關(guān)系； 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 ２ .業(yè)務(wù)流程梳理及文檔編制要求 流程的表示形式有 文本法 、 表格 法 以及 圖形法 等，我們即將學(xué)到的 ARIS軟件就是圖形法 的一種方式，為了更好的與 ARIS 軟件流程建模進(jìn)行配合，我們?cè)O(shè)計(jì)了 《 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表 》 ，該表屬于 表格法 ，滿足了 ARIS流程建模的各項(xiàng)要素，不會(huì)給大家?guī)矶嘤嗟墓ぷ髫?fù)擔(dān)。 為了更直觀的表述流程，可以在 《 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表 》 的基礎(chǔ)上輔以圖形進(jìn)行表示。 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表 ： 用以描述業(yè)務(wù)流程發(fā)生過程中每個(gè)流程步驟的相關(guān)信息，包括每一個(gè)流程步驟對(duì)應(yīng)的 控制執(zhí)行部門、控制執(zhí)行崗位、業(yè)務(wù)活動(dòng)、相關(guān)業(yè)務(wù)表單、對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)應(yīng)控制點(diǎn)、對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵控制、分支流程控制流向 等信息。如下表： 步驟號(hào) 控制執(zhí)行部門 控制執(zhí)行崗位 業(yè)務(wù)活動(dòng) 業(yè)務(wù)表單 對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵控制分支流程控制流向備注01 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理科根據(jù)需求 ， 制訂并下發(fā) 《 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 》固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表02 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門組織盤點(diǎn)小組每年至少盤點(diǎn)一次 ， 并編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 01 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確01M103 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田 資產(chǎn)使用單位 主管領(lǐng)導(dǎo)審核固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表并簽字01 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確01M2 0204 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 ， 編制 《 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 》固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M105 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門科長(zhǎng)審核簽字 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M2 0406 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田 所屬單位總會(huì)計(jì)師審核簽字 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M2 0407 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理科匯總各單位上報(bào)資料 ， 形成公司的 《 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 》固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 ； 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表0408 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 資產(chǎn)管理科科長(zhǎng)審核 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 ； 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M3 07業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表的編制規(guī)范： ?步驟號(hào) ：表示流程的步驟順序，用兩位字符進(jìn)行編號(hào)，依次為０１、０２、０３等等，為必填列。 ?控制執(zhí)行部門 ：在進(jìn)行流程建模時(shí)，可以區(qū)分流程的職能帶，為保證同一部門名稱的唯一性，控制執(zhí)行部門要求從編制好的 《 組織機(jī)構(gòu)描述表 》 中選用，為必填列。 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表的編制規(guī)范： ?控制執(zhí)行崗位 ：是流程步驟的執(zhí)行者，為了保證同一崗位的唯一性，控制執(zhí)行崗位也需要從組織機(jī)構(gòu)圖中選用，為必填列。 ?業(yè)務(wù)活動(dòng) ：也就是流程步驟，是流程的組成要素。格式為 “ 干什么 ” ，是缺少主語(yǔ)的一個(gè)句子。例如：審核固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表并進(jìn)行簽字，為必填列。 ?業(yè)務(wù)表單 ：指執(zhí)行者執(zhí)行流程步驟后所產(chǎn)生或涉及的最能夠證明該項(xiàng)任務(wù)發(fā)生過的證據(jù)表單。（ 這里所列的表單是集團(tuán)公司統(tǒng)一使用或是本單位統(tǒng)一使用的，有固定格式及名稱的表單 ） 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表的編制規(guī)范： 對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) ：說明該流程步驟在執(zhí)行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)來自于內(nèi)控部下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，編號(hào)依次為 0 0 03…… 。 ?對(duì)應(yīng)控制點(diǎn) ：說明該流程步驟執(zhí)行存在風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)已制定
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