銀行內(nèi)部控制制度綜合評(píng)價(jià)實(shí)施方案-文庫(kù)吧
2025-09-14 09:17 本頁(yè)面
【正文】 進(jìn)行測(cè)試 )。 制度執(zhí)行評(píng)價(jià)方面 （ 1）存款業(yè)務(wù)。主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容： ①單位存款和賬戶管理方面：一是是否嚴(yán)格按照賬戶管理規(guī)定開戶，預(yù)留印鑒片是否指定專人管理并辦理交接手續(xù)；二是開戶資料是否齊全，對(duì)資料的變更、密碼更改、掛失、賬戶查詢和凍結(jié)等柜臺(tái)業(yè)務(wù)，是否堅(jiān)持嚴(yán)格授權(quán)、復(fù)核和登記制度；三是是否經(jīng)過(guò)人民銀行核準(zhǔn)，程序合不合規(guī)；四是開立的賬戶與人行核準(zhǔn)的 賬戶名稱是否一致；五是是否審查客戶身份、賬戶資料和資金來(lái)源的真實(shí)性；六是對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取和劃轉(zhuǎn)是否實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記和報(bào)備；七是是否堅(jiān)持對(duì)柜面操作人員經(jīng)辦的大額存取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控。 評(píng)價(jià)方法：一是依據(jù)今年開展的第一、第二季序時(shí)稽核和本次開展的第三、第四季度序時(shí)稽核情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；二是“用 0012”打印單位結(jié)算帳戶，抽查最后序列 5 戶的單位結(jié)算帳戶進(jìn)行核查評(píng)價(jià)；三是開戶單位是否申報(bào)“月度支現(xiàn)計(jì)劃”和“庫(kù)存限額”核定表；四是是否對(duì)開戶單位收集的開戶資料及 時(shí)更新。 ②個(gè)人銀行結(jié)算帳戶管理和存款方面：一是檢查有無(wú)開戶申請(qǐng)書、協(xié)議書、有效身份證件復(fù)印件等；二是是否堅(jiān)持存款實(shí)名制；三是憑證要素是否齊全；四是大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否按規(guī)定辦理。 評(píng)價(jià)方法：一是采取隨機(jī)抽樣的方法，對(duì)被評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn) 11 月份的個(gè)人結(jié)算賬戶抽查 10 戶進(jìn)行檢查，看有無(wú)開戶申請(qǐng)書、協(xié)議書、有效身份證件復(fù)印件等；二是檢查 11 月 21 日－ 11 月 25 日傳票，檢查憑證要素、存款實(shí)名制、大額現(xiàn)金支付等制度的執(zhí)行情況； （ 2）貸款業(yè)務(wù)評(píng)價(jià) ①貸款方面：一是是否實(shí)行部門分離或崗位分離；二是貸款審批程序是否 合規(guī)；三是是否落實(shí)了貸款各崗位主責(zé)任人和經(jīng)辦人責(zé)任制度及責(zé)任追究制度；四是是否按規(guī)定權(quán)限審批貸款（特別注意：如發(fā)現(xiàn)第三、第四季度序時(shí)檢查有越權(quán)放款、違規(guī)授信和投資，扣除本環(huán)節(jié)的所有分值）；五是抵押擔(dān)保的執(zhí)行情況如何；六是借新還舊和貸款展期是否合規(guī)；七是貸后管理情況；八是不良貸款管理，是否堅(jiān)持發(fā)送到（逾）期貸款通知書，并有簽收回執(zhí)；九是信貸檔案的建立、整理、保管情況。 評(píng)價(jià)方法：一是依據(jù) 今年 保證貸款、大額貸款、小額農(nóng)戶貸款的專項(xiàng)檢查問(wèn)題（除用資金走向檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)貸款不扣分外）進(jìn)行評(píng)價(jià)；二是第三、第四季度所發(fā) 放的貸款進(jìn)行檢查，檢查的方法按照《重慶市農(nóng)村信用社貸款管理操作規(guī)程》所規(guī)定的要求執(zhí)行。 ②小額農(nóng)戶貸款和“信用工程”的開展情況。一是建檔、評(píng)級(jí)、授信、頒證、放貸是否真實(shí)；二是貸款發(fā)放時(shí)是否堅(jiān)持了“三見(jiàn)面”制度；三是有無(wú)向未建檔、評(píng)級(jí)、授信農(nóng)戶發(fā)放貸款，有無(wú)超授信額度放款；四是是否按規(guī)定要求進(jìn)行年審；五是是否堅(jiān)持每年對(duì)小額農(nóng)戶貸款進(jìn)行內(nèi)查外對(duì)。 評(píng)
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