《課程名稱企業(yè)財務管理》ppt課件-文庫吧
2024-12-26 03:40 本頁面
【正文】 ? ，在可能使企業(yè)蒙受風險損失的同時，往往還要付出各種無法估量的潛在成本或機會成本。 二、最佳現(xiàn)金持有量確定的方法 （一）現(xiàn)金周轉模式 ? 現(xiàn)金周轉模式是根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金的周轉時間來確定最佳現(xiàn)金持有量的方法。 ? 現(xiàn)金周轉模式計算的步驟 。 現(xiàn)金周轉期 =存貨周轉期 +應收賬款周轉期 應付 賬款周轉期 。 現(xiàn)金周轉率 =360/現(xiàn)金周轉期 。 最佳現(xiàn)金持有量 =年現(xiàn)金總需求量 /現(xiàn)金周轉率 ? [例 41]：某企業(yè)預計全年需要現(xiàn)金 1200萬元，預計存貨周轉期為 80天，應收賬款周轉期為 40天，應付賬款周轉期為 30天，求最佳現(xiàn)金持有量。 計算步驟： 。 現(xiàn)金周轉期 =80+4030=90（天） 。
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