【正文】 務(wù) 評價 制 度（ 事前 ）決 策制 約制 度在 保 項目 監(jiān) 控管 理 制度 （ 事中 ）逾 期 及代 償 項目 管 理制 度（ 事后 ）擔(dān) 保 項目 文 檔管 理 制度擔(dān) 保 資金 運(yùn) 作管 理 制度風(fēng) 險控 制功 能風(fēng) 險 信息 統(tǒng) 計功 能風(fēng) 險信 息預(yù) 警功 能獎 懲 及問 責(zé) 制度工作指引信用等級評級辦法A、B角負(fù)責(zé)制融 資擔(dān) 保項 目評 價規(guī) 范非 融資 擔(dān)保 項目 評價 規(guī)范合 作機(jī) 構(gòu)擔(dān) 保項 目風(fēng) 險管 理操 作規(guī) 范小額綠通優(yōu)質(zhì)客戶融通倉授權(quán)銀行擔(dān) 保業(yè) 務(wù)流 程制 度評 審委 員會 議事 規(guī)則自 營融 資擔(dān) 保審 批制 度非 融資 擔(dān)保 審批 制度合 作機(jī) 構(gòu)項 目審 批制 度在 保項 目監(jiān) 控管 理辦 法五 級分 類管 理辦 法融 通倉 項目 管理 辦法在 保項 目委 托監(jiān) 管辦 法逾期 、代 償項 目管 理辦 法追 償資 產(chǎn)管 理及 處置 制度財 產(chǎn)損 失核 銷制 度35 首創(chuàng)擔(dān)保風(fēng)險管理體系的特征 政府財力支撐（增資補(bǔ)償） 堅持全過程的風(fēng)險控制 堅持全員風(fēng)險控制 提高量化分析比重 充分發(fā)揮業(yè)務(wù)人員的作用（定量定性相結(jié)合） 建立應(yīng)用風(fēng)險評估模型 與專業(yè)機(jī)構(gòu)廣泛合作 36 基本財產(chǎn)及風(fēng)險補(bǔ)償制度 是政府財力支撐體系的具體表現(xiàn)，是擔(dān)保公司立足之本，包括： ? 擔(dān)保資本金管理辦法 ? 風(fēng)險補(bǔ)償金制度 ? 風(fēng)險準(zhǔn)備金制度 ? 再擔(dān)保機(jī)制 37 基本財產(chǎn)及風(fēng)險補(bǔ)償制度 資本性補(bǔ)償和擔(dān)保資金增資機(jī)制 （ 1）市財政注入資本金； （ 2）市、區(qū)（縣）兩級財政擔(dān)保資金每年納入財政預(yù)算增資 38 基本財產(chǎn)及風(fēng)險補(bǔ)償制度 代償補(bǔ)償機(jī)制 (1)公司自營：通過市財政對擔(dān)保公司實行限率補(bǔ)償機(jī)制，年代償率控制在 6%前提下予以補(bǔ)償。 年代償率 =當(dāng)年代償金額 /當(dāng)年在保余額 （ 2）區(qū)（縣）財政依據(jù)市財政局文件相應(yīng)建立補(bǔ)償機(jī)制納入?yún)^(qū)（縣）財政預(yù)算，市財政局在限率補(bǔ)償基礎(chǔ)上實行 50%補(bǔ)貼政策。 39 基本財產(chǎn)及風(fēng)險補(bǔ)償制度 風(fēng)險準(zhǔn)備金制度： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 按擔(dān)保費(fèi)收入的 50%提取，當(dāng)年補(bǔ)差 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金 參考在保項目六級分類情況，按年末擔(dān)保余額的 ——1%提取，每年累加。 風(fēng)險準(zhǔn)備基金 按稅后利潤的 5%—— 10%提取 各項準(zhǔn)備金余額已經(jīng)超過 40 基本財產(chǎn)及風(fēng)險補(bǔ)償制度 再擔(dān)保機(jī)制 作為發(fā)起人之一，參股北京市再擔(dān)保公司。首期注冊資本 10億元。 首創(chuàng)擔(dān)保將成為首批獲得再擔(dān)保支持的擔(dān)保公司之一 主要是對擔(dān)保余額實行再擔(dān)保，由再擔(dān)保公司承擔(dān)一般保證責(zé)任 凡納入再擔(dān)?；鹬С值膿?dān)保機(jī)構(gòu)，須按其擔(dān)保保費(fèi)的一定比例向再擔(dān)保基金管理機(jī)構(gòu)繳納管理費(fèi)，該費(fèi)用一部分作為再擔(dān)保基金的補(bǔ)充，另一部分作為再擔(dān)保體系內(nèi)機(jī)構(gòu)的管理、培訓(xùn)等費(fèi)用支出。 財政資金對再擔(dān)保公司進(jìn)行財力支持 41 風(fēng)險管理制度 ? 業(yè)務(wù)評價制度（事前） ? 決策制約制度（全過程） ? 在保項目監(jiān)控管理制度（事中） ? 逾期及代償項目管理制度（事后） ? 獎懲及問責(zé)制度 ? 擔(dān)保項目文檔管理制度 ? 擔(dān)保資金運(yùn)作管理制度 42 風(fēng)險管理制度 是擔(dān)保公司持續(xù)發(fā)展的保障，它對主營擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，形成了一套縱橫相間的制度網(wǎng)絡(luò)，這套制度明確了項目從受理、評審、復(fù)核、審批到保后監(jiān)管再到追償?shù)雀黜椌唧w工作的內(nèi)容、方法、權(quán)限和規(guī)程，制度涵蓋了業(yè)務(wù)事前、事中、事后全過程。這些制度完備性和有效性是擔(dān)保公司核心競爭力的體現(xiàn)，是擔(dān)保公司不懈努力，孜孜以求的目標(biāo)。首創(chuàng)擔(dān)保公司風(fēng)險管理制度包括業(yè)務(wù)評價制度、決策制約制度、在保項目監(jiān)控管理制度、逾期代償項目管理制度、獎懲及問責(zé)制度、文檔管理制度、擔(dān)保資金運(yùn)作制度七大類 25個制度，下面就重點制度分別介紹 43 業(yè)務(wù)評價制度 業(yè)務(wù)評價制度設(shè)計和制定的依據(jù)：各類擔(dān)保品種的不同風(fēng)險控制要點是擔(dān)保業(yè)務(wù)評價制度的設(shè)計和制定依據(jù)：在擔(dān)保業(yè)務(wù)實踐中要根據(jù)擔(dān)保品種風(fēng)險確定不同風(fēng)險控制機(jī)制，按擔(dān)保業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險度來設(shè)計評價標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)模型，見下表： 44 擔(dān)保品種風(fēng)險控制機(jī)制分類表 擔(dān)保類別 擔(dān)保品種 風(fēng)險程度 一般貸款擔(dān)保 項目貸款擔(dān)保，如房地產(chǎn)開發(fā)貸款擔(dān)保、過橋擔(dān)保 大 小 流資貸款擔(dān)保 貿(mào)易融資擔(dān)保 國內(nèi)貿(mào)易融資擔(dān)保，如銀行承兌匯票擔(dān)保 國際貿(mào)易融資擔(dān)保，如信用證擔(dān)保、進(jìn)出口押匯等 銀行保函擔(dān)保 主要是貿(mào)易類保函，如投標(biāo)、履約、預(yù)付款 工程擔(dān)保 投標(biāo)、履約、預(yù)付款、維修、保留金、付款、業(yè)主支付擔(dān)保 訴訟保全擔(dān)保 訴前、訴中保全擔(dān)保 金融產(chǎn)品擔(dān)保 保本基金擔(dān)保、信托產(chǎn)品擔(dān)保等 再擔(dān)保 對擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身或其擔(dān)保項目的擔(dān)保 45 業(yè)務(wù)評價制度 各類業(yè)務(wù)評價制度是以風(fēng)險最大的貸款擔(dān)保為基準(zhǔn)對象而設(shè)計的，其他擔(dān)保品種根據(jù)項目風(fēng)險度參照執(zhí)行 46 業(yè)務(wù)評價制度的組成 ? 擔(dān)保項目評審工作指引 ? 擔(dān)保項目復(fù)審工作指引 ? 項目經(jīng)理 AB角負(fù)責(zé)制 ? 融資擔(dān)保項目風(fēng)險評估測評體系 ? 小額綠通擔(dān)保項目風(fēng)險評估測評體系 ? 非融資擔(dān)保項目評價規(guī)范 ? 合作機(jī)構(gòu)擔(dān)保項目操作規(guī)范 ? 授權(quán)銀行擔(dān)保項目操作規(guī)范 ? 融通倉擔(dān)保項目評價操作規(guī)范 47 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 是評審工作最基本工作規(guī)范，給項目評審人員制定了最低的工作底線，項目經(jīng)理必須在工作指引規(guī)定的底線之上開展工作。該指引分十大類，從訪談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人到如何核對審查財務(wù)資料都做出了細(xì)致的規(guī)定，其目的是保證項目經(jīng)理在評審工作中能夠獲取到最原始最真實的第一手企業(yè)信息和資料，為制定擔(dān)保方案提供明確的依據(jù)。這些規(guī)定都是底線，評審人員不能突破底線，自行省略規(guī)定的評審工作程序， 48 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 （一）、訪談關(guān)鍵人 ： （ 1）擔(dān)保經(jīng)辦人員 （ 2）財務(wù)負(fù)責(zé)人 （ 3）企業(yè)法人 （ 4）主要經(jīng)營者或業(yè)務(wù)主管 （ 5）其他員工（必要時選用） 關(guān)鍵人的訪談必須分別進(jìn)行 49 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 2．訪談重點： 企業(yè)歷史沿革、股本結(jié)構(gòu)及股東背景介紹、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和人員狀況、行業(yè)背景、經(jīng)營模式、主營業(yè)務(wù)及競爭優(yōu)勢、成本費(fèi)用及應(yīng)收款控制管理方式、業(yè)績考核辦法、資產(chǎn)和負(fù)債狀況、貸款用途、還款來源、反擔(dān)保措施、地方政府支持力度等 。 50 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 3．訪談目的： （ 1）通過會談，項目經(jīng)理能夠?qū)ζ髽I(yè)有一個大致的了解，能夠初步判斷企業(yè)有無負(fù)債能力。 （ 2）通過不同對象對同一問題的回答，分析判斷企業(yè)情況的真實性。 （ 3）感受企業(yè)對評審核查工作和反擔(dān)保措施設(shè)置的配合程度，初步判斷企業(yè)的還款誠意。 （ 4）確定下一步評審工作需要審查核實的重點。 51 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 （二）、考察現(xiàn)場 1．考察現(xiàn)場： 辦公場所、生產(chǎn)場所、經(jīng)營場所、商品存放倉庫、提供個人連帶保證的個人居住地。 2．考察目的： （ 1）通過現(xiàn)場考察，掌握以上經(jīng)營現(xiàn)場的地理位置、面積、權(quán)屬、價值； （ 2）通過觀察經(jīng)營場所現(xiàn)狀、人員、辦公設(shè)施、機(jī)器設(shè)備、原輔材料配備等細(xì)節(jié)，初步判斷企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模是否與報表反映數(shù)據(jù)相匹配； （ 3）感知企業(yè)和個人的經(jīng)濟(jì)實力和企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力 52 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 現(xiàn)場考察兩大技巧： 看細(xì)節(jié) 看狀態(tài) 53 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 （三）、財務(wù)資料審查 1．審查重點科目： 貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金、短期借款和長期借款、主營業(yè)務(wù)收入。 2．審查目的： 排除資產(chǎn)業(yè)績虛增狀況，確定報表中重點科目數(shù)據(jù)的真實性。 54 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 審查方法： 1)表賬相對、賬賬相對。 2)隨機(jī)抽查賬證相對、賬物相對 3）向銀行查詢（流水、余額） 4）通過審計師事務(wù)所向稅務(wù)部門查詢納稅與收入是否匹配 55 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 查賬技巧 必須看原件、看憑證 力求第三方印證（如銀行、上下游客戶） 有重點、不求精確求正確 56 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 （四）或有負(fù)債審查 非常重要?。。〉珶o確定的方法保證全面掌握企業(yè)的或有負(fù)債。 相對有效的方法是在訪談關(guān)鍵人時，讓不同訪談對象對企業(yè)對外擔(dān)保問題的回答并結(jié)合企業(yè)實際控制人的經(jīng)營風(fēng)格來判斷和總結(jié)。 如果有非關(guān)聯(lián)企業(yè)為該企業(yè)提供了信用擔(dān)保，務(wù)必摸清是否提供了互保。 57 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 （五）重要企業(yè)資料、項目資料、合同審查 （六）了解上下游客戶或同行企業(yè) （七）走訪第三方信用反擔(dān)保單位并核查相關(guān)資料 （八）現(xiàn)場勘察反擔(dān)保資產(chǎn) （九）對個人連帶保證人進(jìn)行家訪 （十）與貸款行客戶經(jīng)理溝通 58 業(yè)務(wù)評價制度之 擔(dān)保項目評審工作指引 評審工作指引除了對報表核實做出了細(xì)致規(guī)定之外，還要求項目審查人 做足表外功夫： 銀行在給大企業(yè)貸款時是過度依賴企業(yè)財務(wù)報表的，這在抵押本位體制下是有其合理性的，但小企業(yè)的資產(chǎn)狀況、企業(yè)結(jié)構(gòu)、生存環(huán)境與大企業(yè)完全不同，不能全部依賴大企業(yè)的評級標(biāo)準(zhǔn)去測算小企業(yè)的償債能力，而要重視行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營年限甚至股東個人財產(chǎn)線索等非財務(wù)信息。像企業(yè)的水電帳單、工資支付、社保繳納、上下游和業(yè)內(nèi)口碑等情況都可以成為我們考察小企業(yè)帳債能力和償債風(fēng)險的因素 59 業(yè)務(wù)評價制度之 融資擔(dān)保項目評審報告規(guī)范 對評審報告制定了一個格式化標(biāo)準(zhǔn)文本，以填空的方式，把評審一個項目需要了解的最基本的信息內(nèi)容全部編排進(jìn)去，項目經(jīng)理撰寫報告時需要逐一落實，具有強(qiáng)制性，不可自行省略、刪除其中的任何內(nèi)容，以保證項目經(jīng)理詳評工作全面到位。 60 業(yè)務(wù)評價制度之 融資擔(dān)保項目評審報告規(guī)范 報告格式 現(xiàn)場描述及圖片支持 重要會計科目核實方式、評價 用途可行性 還款可行性 存在風(fēng)險及對策 反擔(dān)保措施 擔(dān)保方案 61 業(yè)務(wù)評價制度之 融資擔(dān)保項目風(fēng)險評估系統(tǒng) 是我公司最重要的融資擔(dān)保項目綜合風(fēng)險定量化評估系統(tǒng)，對擔(dān)保項目的資產(chǎn)實力、經(jīng)營能力、反擔(dān)保措施進(jìn)行定量化分析測算，已實現(xiàn)電腦自動測分評級。每個融資擔(dān)保項目必須通過電腦系統(tǒng)評級，作為決策層的決策依據(jù)之一。 并非通過的項目一定可以做，不通過的一定不能做，還要看項目經(jīng)理的定性化評價。 62 業(yè)務(wù)評價制度之 融資擔(dān)保項目風(fēng)險評估系統(tǒng) 用該模型對歷年出險（逾期、代償）項目進(jìn)行測試