篇會計制度設(shè)計總論-文庫吧
2024-12-24 15:26 本頁面
【正文】 證編號 – 復式記帳 – 控制帳戶 – 帳戶一覽表 – 分批控制 – 截止期限程序 – 定額備用金 12 – 實物保護 ? 限制接觸 – 限制接觸現(xiàn)金 – 限制接觸易變現(xiàn)資產(chǎn) – 限制接觸存貨 ? 定期盤點和比較 ? 記錄和保護 ? 保險 13 – 職工素質(zhì)控制 ? 招聘程序 ? 作業(yè)標準 ? 培訓計劃 ? 解聘程序 ? 考核晉升 ? 作用保險 ? 休假和工作交換 ? 工作環(huán)境 – 預算控制 ? 經(jīng)營預算 ? 資本預算 ? 財務預算 14 – 業(yè)績報告 ? 業(yè)績報告要求 ? 業(yè)績報告頻率和詳簡 ? 業(yè)績報告基本形式 – 內(nèi)部審計 ? 內(nèi)部審計的組織 ? 內(nèi)部審計的內(nèi)容 ? 內(nèi)部審計的程序 15 第二篇 會計組織機構(gòu)和崗位設(shè)計 16 第四章 會計組織機構(gòu)設(shè)計 ? 會計組織設(shè)置原則 ? 會計組織類型 – 按職能 – 按產(chǎn)品 – 按地區(qū) 17 18 第五章 會計崗位設(shè)計 ? 會計崗位與職能 ? 會計崗位設(shè)置原則 ? 會計崗位設(shè)置 – 財務總監(jiān)、總會計師崗位 – 會計主管崗位 – 會計業(yè)務崗位 ? 會計崗位描述 – 崗位名稱 – 主要任務 – 工作關(guān)系 – 任用資格 19 第三篇 會計業(yè)務處理程序設(shè)計 20 第六章 貨幣資金業(yè)務處理程序設(shè)計 ? 貨幣資金業(yè)務循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計 – 貨幣資金業(yè)務循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計 – 貨幣資金業(yè)務常見弊端 – 貨幣資金業(yè)務內(nèi)部控制要點 ? 貨幣資金基礎(chǔ)工作設(shè)計 – 貨幣資金業(yè)務管理體系 – 貨幣資金開支標準 – 貨幣資金開支審批權(quán)限 21 ? 貨幣資金業(yè)務憑證設(shè)計 – 發(fā)票 – 收據(jù) – 代墊費用結(jié)算清單 – 費用報銷單 – 付款單（領(lǐng)款單） – 預付款通知單 –暫借款單 –現(xiàn)金收支日報表 –財務費用明細表 –銀行存款調(diào)節(jié)表 –現(xiàn)金盤點表 22 ? 貨幣資金業(yè)務處理程序設(shè)計 – 門市收現(xiàn)流程 – 出納提現(xiàn)流程 – 郵售業(yè)務收現(xiàn)流程 – 零星費用報銷流程 – 支票領(lǐng)用簽發(fā)流程 – 備用金領(lǐng)用、核銷流程 23 第七章 工資業(yè)務處理程序設(shè)計 ? 工資業(yè)務循環(huán)和內(nèi)部控制要點 – 工資業(yè)務循環(huán) – 工資業(yè)務常見弊端 – 工資業(yè)務內(nèi)部控制要點 ? 工資業(yè)務基礎(chǔ)工作設(shè)計 – 工資形成和標準 – 考核方式和記錄 24 ? 工資業(yè)務憑證設(shè)計
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