【正文】 核算種類(lèi) ，二是 具體的核算項(xiàng)目 。 設(shè)置貨幣與匯率 用戶(hù)設(shè)置的每一種外幣，除了給出貨幣代碼、名稱(chēng)、折算方式、小數(shù)位數(shù)之外，還應(yīng)選定固定匯率還是浮動(dòng)匯率，并至少給出 本期期初匯率 。一般有以下兩種折算方式。 本位幣 =原幣 匯率 本位幣 =原幣 247。 匯率 錄入初始數(shù)據(jù) 需要輸入系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù) 為了保證賬務(wù)處理的連續(xù)性，在 系統(tǒng)啟用之前 必須將各種初始數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，而且這項(xiàng)工作應(yīng)在 會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、貨幣的初始設(shè)置完成之后 進(jìn)行。需要輸入系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)主要包括： （ 1） 科目本位幣、外幣、數(shù)量的年初余額與本年累計(jì)發(fā)生額 。其中，如果系統(tǒng)在年初第一期啟用，則只需輸入年初余額，否則除了年初余額還必須輸入本年累計(jì)發(fā)生額，以保證資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)的連續(xù)性。 （ 2） 輔助核算項(xiàng)目的年初余額與本年累計(jì)發(fā)生額 ，而且如果設(shè)置有單位往來(lái)核算，則還必須輸入尚未結(jié)清的往來(lái)明細(xì)業(yè)務(wù)記錄。 初始數(shù)據(jù)輸入窗口 （ 1） 期初余額 ：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 （ 2） 累計(jì)借方 ：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)的借方累計(jì)發(fā)生額。 （ 3） 累計(jì)貸方 ：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)的貸方累計(jì)發(fā)生額。 用戶(hù)一般只需要輸入 最明細(xì)級(jí)科目 的數(shù)據(jù)，而上級(jí)科目數(shù)據(jù)將由系統(tǒng)自動(dòng)匯總產(chǎn)生。 初始數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn) 初始數(shù)據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表將產(chǎn)生直接影響，而且在系統(tǒng)正式啟用之后初始數(shù)據(jù)將不允許修改，所以要求輸入的數(shù)據(jù)必須絕對(duì)正確。系統(tǒng)本身也提供有正確性檢驗(yàn)的功能。例如： （ 1）初始數(shù)據(jù)錄入之后通過(guò)“ 試算平衡 ”檢驗(yàn)是否滿(mǎn)足公式“資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益”、總賬科目的借方或貸方余額與發(fā)生額 =下屬明細(xì)科目的借方或貸方余額與發(fā)生額，顯然不符合以上平衡等式，則輸入數(shù)據(jù)有錯(cuò)或者科目余額方向設(shè)置有錯(cuò)。 （ 2）每次進(jìn)入初始數(shù)據(jù)錄入窗口時(shí)，系統(tǒng)要檢查會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目以及貸幣等項(xiàng)目是否發(fā)生變動(dòng)，如果有變動(dòng)系統(tǒng)則對(duì)初始數(shù)據(jù)重新進(jìn)行處理。 用戶(hù)管理 賬務(wù)處理系統(tǒng)都具有用戶(hù)管理功能 ,企業(yè)在 初始化 時(shí)必須進(jìn)行用戶(hù)設(shè)置。 會(huì)計(jì)軟件一般對(duì)用戶(hù)分組管理，用戶(hù)設(shè)置必須只能由提當(dāng)系統(tǒng)管理員的 電算主管 進(jìn)行。 設(shè)置用戶(hù)組和操作員 當(dāng)系統(tǒng)打開(kāi)某一賬套時(shí)，系統(tǒng)將要求輸入用戶(hù)名和密碼，并且檢查是否具有操作該賬套的權(quán)限，如果未經(jīng)授權(quán)則系統(tǒng)拒絕打開(kāi)該賬套。 為操作員分配操作權(quán)限 為操作員分配操作權(quán)限是 電算主管 的職責(zé)。 設(shè)置和更改密碼 密碼是操作員進(jìn)行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的通行證，但電算主要在設(shè)置操作員時(shí)一般沒(méi)有為其設(shè)置密碼，而且其后也無(wú)權(quán)設(shè)置或更改操作員的密碼。 密碼一般由字母、數(shù)字或字母數(shù)字混合組成。使用字母數(shù)字混合編成，比單一使用數(shù)字更難破譯。一般由 4~8個(gè)字母數(shù)字組成。 其他設(shè)置 除上述設(shè)置內(nèi)容之外，一般還需要設(shè)置編碼方案、結(jié)算方式、賬薄格式、憑證類(lèi)型、常用摘要、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證等。 設(shè)置憑證類(lèi)型 手工會(huì)計(jì)一般對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行分類(lèi)管理，賬務(wù)處理系統(tǒng)為滿(mǎn)足這種需求提供有設(shè)置憑證類(lèi)型即俗稱(chēng) 憑證字 的功能。 設(shè)置常用摘要 摘要是憑證中 一項(xiàng)必不可少的內(nèi)容 ，用以說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，為必須輸入的項(xiàng)目。 摘要的類(lèi)別和具體摘要條目隨時(shí)可以增加、修改和刪除 。 [例單選題 ]賬套是用于存放核算單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)體，一個(gè)賬套代表一個(gè)（ ） A．核算項(xiàng)目 B．會(huì)計(jì)期間 C．?dāng)?shù)據(jù)文件 D．核算單位 [例單選題 ]賬套是用于存放核算單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)體，一個(gè)賬套代表一個(gè)（ D ） A．核算項(xiàng)目 B．會(huì)計(jì)期間 C．?dāng)?shù)據(jù)文件 D．核算單位 [例單選題 ]建立套賬時(shí)需要指定的基本信息中沒(méi)有（ ） A．賬套主管 B．賬套啟用期間 C．結(jié)賬日期 D．賬套存儲(chǔ)路徑 [例單選題 ]建立賬套時(shí)需要指定的基本信息中沒(méi)有（ ） A．賬套主管 B．賬套啟用期間 C．結(jié)賬日期 D．賬套存儲(chǔ)路徑 [例單選題 ]建立賬套時(shí)需要指定的基本信息中沒(méi)有（ C ） A．賬套主管 B．賬套啟用期間 C．結(jié)賬日期 D．賬套存儲(chǔ)路徑 [例單選題 ]核算項(xiàng)目與明細(xì)科目的主要區(qū)別在于（ ） A．兩者的編碼不一樣 B．兩者的作用不一樣 C．核算項(xiàng)目限于往來(lái)單位、部門(mén)、職員等，而明細(xì)科目更廣泛 D．核算項(xiàng)目與科目是多對(duì)多關(guān)系，而明細(xì)科目與上級(jí)科目是多對(duì)一關(guān)系 [例單選題 ]核算項(xiàng)目與明細(xì)科目的主要區(qū)別在于（ D ） A．兩者的編碼不一樣 B．兩者的作用不一樣 C．核算項(xiàng)目限于往來(lái)單位、部門(mén)、職員等，而明細(xì)科目更廣泛 D．核算項(xiàng)目與科目是多對(duì)多關(guān)系，而明細(xì)科目與上級(jí)科目是多對(duì)一關(guān)系 [例單選題 ]假設(shè)某股份公司的各級(jí)科目均不超過(guò) 99個(gè)，應(yīng)采用的科目代碼結(jié)構(gòu)是（ ） A．ｘｘｘ ｘｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 3322 B．ｘｘｘｘ ｘｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 4322 C．ｘｘｘ ｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 3222 D．ｘｘｘｘ ｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 4222 [例單選題 ]假設(shè)某股份公司的各級(jí)科目均不超過(guò) 99個(gè)，應(yīng)采用的科目代碼結(jié)構(gòu)是（ D ） A．ｘｘｘ ｘｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 3322 B．ｘｘｘｘ ｘｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 4322 C．ｘｘｘ ｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 3222 D．ｘｘｘｘ ｘｘ ｘｘ ｘｘ 即 4222 [例單選題 ]下列不屬于會(huì)計(jì)科目設(shè)置內(nèi)容的是（ ） A．科目余額 B．是否核算外幣 C．是否輔助核算 D．是否核算現(xiàn)金流量 [例單選題 ]下列不屬于會(huì)計(jì)科目設(shè)置內(nèi)容的是（ A ） A．科目余額 B．是否核算外幣 C．是否輔助核算 D．是否核算現(xiàn)金流量 [例單選題 ]（ ）在初始化時(shí)就要逐一為每一個(gè)操作員進(jìn)行權(quán)限分配，進(jìn)入日常處理之后如果工作發(fā)生變化還可以隨時(shí)對(duì)操作員增加權(quán)限或取消某些權(quán)限。 A．軟件操作員 B．電算維護(hù)員 C．電算主管 D．單位領(lǐng)導(dǎo) [例單選題 ]（ C ）在初始化時(shí)就要逐一為每一個(gè)操作員進(jìn)行權(quán)限分配，進(jìn)入日常處理之后如果工作發(fā)生變化還可以隨時(shí)對(duì)操作員增加權(quán)限或取消某些權(quán)限。 A．軟件操作員 B．電算維護(hù)員 C．電算主管 D．單位領(lǐng)導(dǎo) [例單選題 ]系統(tǒng)參數(shù)又稱(chēng)賬套選項(xiàng)，用以規(guī)定如何使用賬務(wù)系統(tǒng)，但其中不包括（ ） A．報(bào)表規(guī)則 B．憑證規(guī)則 C．賬簿規(guī)則 D．會(huì)計(jì)日歷 [例單選題 ]系統(tǒng)參數(shù)又稱(chēng)賬套選項(xiàng)，用以規(guī)定如何使用賬務(wù)系統(tǒng)，但其中不包括（ A ） A．報(bào)表規(guī)則 B．憑證規(guī)則 C．賬簿規(guī)則 D．會(huì)計(jì)日歷 [例單選題 ]賬務(wù)系統(tǒng)正式啟用之后，下列功能中不允許使用的是（ ） A．增加或刪除會(huì)計(jì)科目 B．修改操作員的權(quán)限與密碼 C．修改科目的年初余額 D．增加或刪除常用摘要 [例單選題 ]賬務(wù)系統(tǒng)正式啟用之后，下列功能中不允許使用的是（ C ） A．增加或刪除會(huì)計(jì)科目 B．修改操作員的權(quán)限與密碼 C．修改科目的年初余額 D．增加或刪除常用摘要 [例單選題 ]輔助核算的設(shè)置主要包括兩個(gè)方面，一是（ ），二是具體的核算項(xiàng)目。 A．輔助科目的種類(lèi) B．輔助核算的種類(lèi) C．核算項(xiàng)目的性質(zhì) D．核算項(xiàng)目的內(nèi)容 [例單選題 ]輔助核算的設(shè)置主要包括兩個(gè)方面，一是（ B ），二是具體的核算項(xiàng)目。 A．輔助科目的種類(lèi) B．輔助核算的種類(lèi) C．核算項(xiàng)目的性質(zhì) D．核算項(xiàng)目的內(nèi)容 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中下列工作必須在初始化時(shí)完成的是（ ） A．憑證類(lèi)型設(shè)置 B．賬簿格式設(shè)置 C．常用摘要設(shè)置 D．自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中下列工作必須在初始化時(shí)完成的是（ A ） A．憑證類(lèi)型設(shè)置 B．賬簿格式設(shè)置 C．常用摘要設(shè)置 D．自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置 [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)必須對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)管理，即必須將記賬憑證設(shè)為收付轉(zhuǎn)或其他若干種類(lèi)。（ ） [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)必須對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)管理，即必須將記賬憑證設(shè)為收付轉(zhuǎn)或其他若干種類(lèi)。（ N ） [例判斷題 ]科目編碼規(guī)則一經(jīng)設(shè)定，在賬套正式啟用之后即不允許修改。（ ） [例判斷題 ]科目編碼規(guī)則一經(jīng)設(shè)定，在賬套正式啟用之后即不允許修改。（ Y ） [例多選題 ]會(huì)計(jì)科目的設(shè)置一般涉及以下內(nèi)容（ ） A．科目代碼與助記碼 B．科目名稱(chēng) C．科目類(lèi)別 D．余額方向 E．輔助核算 F．現(xiàn)金流量 [例多選題 ]會(huì)計(jì)科目的設(shè)置一般涉及以下內(nèi)容（ ABCDEF ） A．科目代碼與助記碼 B．科目名稱(chēng) C．科目類(lèi)別 D．余額方向 E．輔助核算 F．現(xiàn)金流量 [例多選題 ]在賬處理系統(tǒng)中賬套基本信息一般包括（ ） A．賬套代碼與名稱(chēng) B．所屬行業(yè) C．記賬本位幣 D．科目編碼規(guī)則 E．會(huì)計(jì)分期 F．設(shè)置常用摘要 [例多選題 ]在賬處理系統(tǒng)中賬套基本信息一般包括（ ABCDE ） A．賬套代碼與名稱(chēng) B．所屬行業(yè) C．記賬本位幣 D．科目編碼規(guī)則 E．會(huì)計(jì)分期 F．設(shè)置常用摘要 第三節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理 賬務(wù)處理是以 證 — 賬 — 表 為核心對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行加工的一個(gè)系統(tǒng)，其中 會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)會(huì)計(jì)核算的主要數(shù)據(jù)來(lái)源 ， 也是整個(gè)核算系統(tǒng)的基礎(chǔ) ，所以賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理主要是 憑證處理 。 憑證處理的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是： 憑證的輸入 — 審核 — 記賬 。憑證未經(jīng)審核其信息不能進(jìn)行正式的賬薄文件，而記賬后即不允許修改，有錯(cuò)誤只能采取 補(bǔ)充憑證 或 紅字沖銷(xiāo)憑證 進(jìn)行更正。 憑證的形成方式 賬務(wù)系統(tǒng)處理的會(huì)計(jì)憑證主要是 記賬憑證 ，按其形成方式可以分以下幾類(lèi)： （ 1） 手工填制的記賬憑證 。 （ 2） 由原始憑證自動(dòng)生成的記賬憑證 。 （ 3） 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證 。 （ 4） 外部系統(tǒng)生成的憑證 。 憑證的輸入 憑證輸入界面 賬務(wù)系統(tǒng)一般都為憑證錄入提供一個(gè)仿真的操作界面，以盡可能達(dá)到以數(shù)據(jù)正確完整、操作靈活方便和速度快捷。 憑證輸入的基本項(xiàng)目與輸入方法 （ 1） 憑證日期 。一般由系統(tǒng)自動(dòng)給出當(dāng)天的機(jī)器日期，然后由操作員修正。 （ 2） 憑證字號(hào) 。憑證字俗稱(chēng)憑證類(lèi)型，一般通過(guò)選擇輸入。憑證一般按按月編號(hào)，可以統(tǒng)一編號(hào)，也可以按每類(lèi)憑證單獨(dú)編號(hào)。憑證號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)分配，但允許操作員修改。 （ 3） 摘要 。不允許沒(méi)有摘要的憑證。 （ 4） 會(huì)計(jì)科目 ?？颇恳话阋源a或助記憶碼而不是以科目名稱(chēng)輸入?？颇看a可以直接輸入，也可以通過(guò)參照選擇輸入，然后根據(jù)代碼自動(dòng)顯示科目名稱(chēng) 。 （ 5） 借方金額 與 貸方金額 。對(duì)一個(gè)科目只能輸入一個(gè)金額，即或者是借方金額或者是貸方金額，而且一般都直接從鍵盤(pán)輸入 （ 6） 原幣與匯率 。凡在科目設(shè)置時(shí)定義為外幣的科目，在輸入科目后系統(tǒng)即自動(dòng)將憑證格式改為外幣式，并強(qiáng)制要求和用戶(hù)輸入外幣與匯率等數(shù)據(jù)。其中外幣金額直接輸入，匯率可參照輸入，本位幣金額則按折算公式自動(dòng)計(jì)算。 （ 7） 數(shù)量與單價(jià) 。凡在科目設(shè)置時(shí)定義為數(shù)量的科目，在輸入科目后系統(tǒng)即在固定位置強(qiáng)制要求用戶(hù)輸入數(shù)據(jù)和單價(jià)，金額則按數(shù)量 *單價(jià)自動(dòng)計(jì)算。 輔助數(shù)據(jù)的輸入 輔助數(shù)據(jù)主要指輔助核算、銀行存款與現(xiàn)金流量的有關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一般隨