【正文】 （ 2）母公司在報表系統(tǒng)中輸入所有抵銷分錄。（作用） 報表數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)采集與報表重算 （ 1）找開報表文件 （ 2）選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)或修改其他參數(shù) （ 3）執(zhí)行數(shù)據(jù)采集或報表重算功能開始采集或計算單元數(shù)據(jù)。 ?在彈出的對話框中輸入科目、取數(shù)類型、貨幣、年度、期間、賬套等參數(shù)，其中科目、取數(shù)類型可以參照輸入，有些參數(shù)可以省略。 （ 1）總賬取數(shù)函數(shù) 取數(shù)類型或函數(shù)名一般用縮寫字母表示，如： QC—— 期初余額 QM—— 期末余額 FS—— 發(fā)生額 QC(1131,月 ,” 借” , ,年 )表示取應(yīng)收賬款本月期初借方余額 QM(1002,月 ,” 貸” , ,年 )表示取銀行存款本月期末貸方余額 （ 2）表間取數(shù) （ 3）表內(nèi)運算函數(shù) （ 4）計算公式 單元數(shù)據(jù)的定義 數(shù)據(jù)定義是報表定義的關(guān)鍵，而且要逐個單元地進(jìn)行定義。 （ 3） 系統(tǒng)外部數(shù)據(jù) 。 格式定義的其他功能 （ 1）報表模板 （ 2）引入引出 （ 3）打印式樣 報表數(shù)據(jù)的定義 會計報表的數(shù)據(jù) 報表數(shù)據(jù)的 表格單元的內(nèi)容 。主要包括標(biāo)題、表頭、表體、表尾、報表尺寸、表格線、行高、列寬、組合單元，以及所有輔助性說明文字等。在報表數(shù)據(jù)處理時應(yīng)該選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)，如 生成報表、匯總報表 等。 報表的 格式狀態(tài) 和 數(shù)據(jù)狀態(tài) （ 1）格式狀態(tài)。 （ 2）創(chuàng)建一個新表并定義報表框架 （ 3）定義報表數(shù)據(jù)。 （ 4） 合并報表 ：報表的上報、接收、合并處理等。如 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表 等對外報表，以及費用之類的內(nèi)部管理報表，一般都應(yīng)該由用戶自行定義。 報表的編制方式 會計報表按其編制方式大體可以分為兩類：一類是由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的預(yù)置報表，由 專用報表模塊生成 ；另一類是由用戶自定義的報表，由 通用報表系統(tǒng)生成 。 （ 2） 單元內(nèi)容 。 表頭、表體和表尾是報表的三大要素 ，它們給出了報表的框架。 （ 2） 表體 。 [例單選題 ]下列科目可以刪除的是（ ） A．無發(fā)生額與余額的明細(xì)科目 B．年內(nèi)有發(fā)生額的科目 C．在明細(xì)科目的科目 D．余額不為零的科目 [例單選題 ]下列科目可以刪除的是（ A ） A．無發(fā)生額與余額的明細(xì)科目 B．年內(nèi)有發(fā)生額的科目 C．在明細(xì)科目的科目 D．余額不為零的科目 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中科目維護(hù)是必不可少的，但維護(hù)內(nèi)容不包括（ ） A．增加新的科目 B．刪除某個不再需要的科目 C．更改科目代碼結(jié)構(gòu) D．修改某個已經(jīng)存在的科目 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中科目維護(hù)是必不可少的，但維護(hù)內(nèi)容不包括（ C ） A．增加新的科目 B．刪除某個不再需要的科目 C．更改科目代碼結(jié)構(gòu) D．修改某個已經(jīng)存在的科目 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中備份文件應(yīng)一式兩份，其中有一份應(yīng)存放在（ ）上，以防機器損壞或硬盤份數(shù)據(jù)受破壞時使用。備份文件一式兩份，妥善保管，其中有一份應(yīng)存放在 移動磁盤 上，以防機器損壞或硬盤備份數(shù)據(jù)受破壞時使用。 修改科目 由于科目修改所造成的影響不只限于科目本身，往往波及憑證、明細(xì)賬和總賬，所以修改必須受到限制，如 科目代碼是不能修改 的， 所定義輔助核算一般也不應(yīng)該改變 ，因為這些改變必須造成前后錯亂。 A．四欄式 B．五欄式 C．多幣式 D．復(fù)幣式 [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)一般不預(yù)設(shè)多欄的格式，多欄賬只能由用戶自己根據(jù)需要設(shè)置和生成（ ） [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)一般不預(yù)設(shè)多欄的格式，多欄賬只能由用戶自己根據(jù)需要設(shè)置和生成（ Y ） [例多選題 ]用戶可定義多欄明細(xì)賬，主要設(shè)置內(nèi)容包括（ ） A．多欄式賬科目 B．明細(xì)賬科目代碼 C．欄目名稱 D．借或貸方 [例多選題 ]用戶可定義多欄明細(xì)賬，主要設(shè)置內(nèi)容包括（ ABCD） A．多欄式賬科目 B．明細(xì)賬科目代碼 C．欄目名稱 D．借或貸方 第七節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù) 賬套選項的維護(hù) 賬套選項即賬務(wù)系統(tǒng)參數(shù)，一般包括 基本參數(shù) 、 憑證規(guī)則 、 賬簿規(guī)則 、 會計日歷 等多方面的內(nèi)容。 [例單選題 ]賬簿的輸出一般以（ ）為基礎(chǔ)，即先按用戶要求找到數(shù)據(jù)，然后輸出。 總賬的查詢與打印 總賬的一般操作方法是在選擇總賬功能之后，系統(tǒng)即彈出一個條件設(shè)置窗口，用戶在該窗口可以設(shè)置查詢和顯示條件，如：指定會計期間、科目級別、是否包括核算項目、幣別、無發(fā)生額是否顯示等。 總分類賬 總賬的格式 賬務(wù)系統(tǒng)可以提供多種不同格式的總賬，如： （ 1） 傳統(tǒng)的三欄式的總賬 ，其中的內(nèi)容可以直接來自 記賬憑證 。用戶必須設(shè)置的項目主要有： ?多欄賬科目：即需要設(shè)置多欄賬格式的會計科目代碼，該科目必須為 非最明細(xì)級科目代碼 ，顯然如果沒有下級科目或核算科目，也就不可能存在多欄賬。 明細(xì)分類賬 明細(xì)賬是由各個明細(xì)分類賬戶所組成的分類賬薄 ,其賬頁應(yīng)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和不同的管理要求采用不同的格式，軟件系統(tǒng)一般提供有 普通三欄式、多欄式、復(fù)幣式和數(shù)量金額式 四種格式。 日記賬 日記賬是 按時間先后順序逐筆登記 全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬薄，在賬務(wù)系統(tǒng)中通常只設(shè) 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記 ，以加強貨幣資金的管理。 [例單選題 ]自動轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)方式可分為兩類，一類是“向?qū)А笔睫D(zhuǎn)賬，另一類是（ ） A．由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬 B．由用戶填制的轉(zhuǎn)賬憑證 C．由機器自定義的轉(zhuǎn)賬 D．由機器自動錄入的轉(zhuǎn)賬 [例單選題 ]自動轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)方式可分為兩類，一類是“向?qū)А笔睫D(zhuǎn)賬，另一類是（ A ） A．由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬 B．由用戶填制的轉(zhuǎn)賬憑證 C．由機器自定義的轉(zhuǎn)賬 D．由機器自動錄入的轉(zhuǎn)賬 [例單選題 ]用戶定義的自動轉(zhuǎn)賬憑證與普通憑證最大差別前者（ ） A．科目用實際數(shù)據(jù)表示 B．摘要用實際數(shù)據(jù)表示 C．金額用計算公式表示 D．憑證類型用公式表示 [例單選題 ]用戶定義的自動轉(zhuǎn)賬憑證與普通憑證最大差別前者（ C ） A．科目用實際數(shù)據(jù)表示 B．摘要用實際數(shù)據(jù)表示 C．金額用計算公式表示 D．憑證類型用公式表示 [例單選題 ]正式進(jìn)入結(jié)賬處理后的主要工作不包括（ ） A．備份賬套數(shù)據(jù) B．編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證 C．年末結(jié)賬要執(zhí)行年度初始化 D．往來核銷 [例單選題 ]正式進(jìn)入結(jié)賬處理后的主要工作不包括（ D ） A．備份賬套數(shù)據(jù) B．編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證 C．年末結(jié)賬要執(zhí)行年度初始化 D．往來核銷 [例單選題 ]為了實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬，用戶在系統(tǒng)初始化時要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑證（ ）功能。如上述檢查正常通過，則正式進(jìn)入結(jié)賬處理，如備份賬套數(shù)據(jù)、編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，若為年末結(jié)賬則執(zhí)行年度初始化。如核對總賬與明細(xì)賬、總賬與客戶往來賬、總賬與供應(yīng)商往來賬、總賬與部門賬、總賬與項目賬之間是否一致。 年末結(jié)賬 需要 執(zhí)行年度初始化 的工作，例如生成新年度的憑證文件和各種總賬文件，并將 年末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一年度的年初余額 。用戶在系統(tǒng)初始化時應(yīng)為每一種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定義一張轉(zhuǎn)賬憑證，定義內(nèi)容包括 轉(zhuǎn)賬序號、憑證類型、轉(zhuǎn)賬類型、摘要、科目代碼、借貸、金額計算公式 等。 （ 2）期末調(diào)匯。 向?qū)阶詣愚D(zhuǎn)賬。 期末轉(zhuǎn)賬的 主要特點 期末轉(zhuǎn)賬主要包括費用分配（如工資費用分配）、費用分?jǐn)偅ㄈ绶峙渲圃熨M用）、稅金計算（如計算所得稅）、提取費用（如提取福利費）、費用結(jié)轉(zhuǎn)（如將收入轉(zhuǎn)本年度利潤）等，這些轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一般每月都要重復(fù)進(jìn)行，其特點是： （ 1） 轉(zhuǎn)賬一般直接編制記賬憑證，而且多數(shù)在會計期末進(jìn)行 。 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中有兩個地方涉及到登記支票登記簿，其一是領(lǐng)用支票，其二是填制涉及支票報銷的（ ） A．明細(xì)分類賬 B．銀行存款日記賬 C．總分類賬 D．記賬憑證 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中有兩個地方涉及到登記支票登記簿，其一是領(lǐng)用支票，其二是填制涉及支票報銷的（ D ） A．明細(xì)分類賬 B．銀行存款日記賬 C．總分類賬 D．記賬憑證 [例單選題 ]手工對賬的具體方法地由人工核對對賬單文件，對自動對賬沒有對出的一些（ ） A．未達(dá)賬項 B．已達(dá)賬項 C．銀行對賬單 D．銀行日記賬 [例單選題 ]手工對賬的具體方法地由人工核對對賬單文件，對自動對賬沒有對出的一些（ B ） A．未達(dá)賬項 B．已達(dá)賬項 C．銀行對賬單 D．銀行日記賬 [例單選題 ]銀行對賬系統(tǒng)初始化的主要工作是將啟用對賬功能的前一期間（ ）的未達(dá)賬項輸入到系統(tǒng)當(dāng)中。其中， 輔助核算相關(guān)數(shù)據(jù)隨憑證輸入 。但 核算項目不等于一般的明細(xì)科目，一個核算項目可以接在多個科目下，而且一個會計科目可以設(shè)置單一或多種輔助核算 ，如可以同時設(shè)置為往來、部門等核算。 二、輔助核算 輔助核算的初始化 輔助核算初始化主要包括以下三個方面的工作： （ 1）對會計科目定義輔助核算屬性。 （ 4）手工對賬。 （ 2）輸入或?qū)脬y行對賬單。 系統(tǒng)初始化只執(zhí)行一次 。 資金日報表 資金日報表反映每日現(xiàn)金和銀行存款的收支及余額情況，其實是 對現(xiàn)金和銀行存款科目的一張匯總表 。銀行結(jié)算票據(jù)如果使用支票登記薄，則在系統(tǒng)初始化定義結(jié)算方式時必須設(shè)置為票據(jù)管理，否則不能使用支票登記薄。出納管理主要包括 憑證簽字、支票管理、銀行對賬、輸出日記賬和資金日報表 等功能。 A．金額相同 B．金額相反 C．憑證號相同 D．憑證字不同 [例單選題 ]賬務(wù)系統(tǒng)的“沖銷憑證”功能是指自動制作一張與錯誤憑證科目相同、（ B ）的憑證。 A．一級科目 B．二級科目 C．三級科目 D．最明細(xì)級科目 [例單選題 ]憑證輸入時，會計科目代碼應(yīng)輸入（ D ）代碼。 憑證的引入與引出 憑證的引入一般用于賬套之間，即從其他賬套引入憑證。 （ 2） 從硬件設(shè)備上解決 。 （ 2）合法性檢查，即檢查要 記賬的憑證是否經(jīng)過審核 、 憑證號是否連續(xù) 、 借貸金額是否平衡 ，若發(fā)現(xiàn)問題則提示并終止記賬過程。 對審核的控制 對審核的控制首先體現(xiàn)在 拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證 ，而且不允許審核人員修改憑證的內(nèi)容 ；其次 憑證一經(jīng)審核就不能再修改或刪除 ，或要修改或刪除必須先取消審核簽名才能進(jìn)行，但 取消審核簽名只能由審核人自己進(jìn)行 。 憑證的打印 打印憑證可以采取兩種方式：一是單張憑證打印，二是連續(xù)打印。憑證查詢一般采用組合查詢技術(shù)。 ?（ 4） 科目代碼 ：檢查它是否存在和是否為最明細(xì)一級的科目。 （ 3）現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)。 輔助數(shù)據(jù)的輸入 輔助數(shù)據(jù)主要指輔助核算、銀行存款與現(xiàn)金流量的有關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一般隨憑證一起輸入系統(tǒng)，輔助賬務(wù)系統(tǒng)對會計數(shù)據(jù)實現(xiàn)多元分類。凡在科目設(shè)置時定義為外幣的科目，在輸入科目后系統(tǒng)即自動將憑證格式改為外幣式，并強制要求和用戶輸入外幣與匯率等數(shù)據(jù)?？颇恳话阋源a或助記憶碼而不是以科目名稱輸入。憑證號由系統(tǒng)自動分配，但允許操作員修改。一般由系統(tǒng)自動給出當(dāng)天的機器日期，然后由操作員修正。 （ 3） 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證 。 憑證處理的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)是： 憑證的輸入 — 審核 — 記賬 。（ ） [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)必須對記賬憑證進(jìn)行分類管理，即必須將記賬憑證設(shè)為收付轉(zhuǎn)或其他若干種類。 A．軟件操作員 B．電算維護(hù)員 C．電算主管 D．單位領(lǐng)導(dǎo) [例單選題 ]（ C ）在初始化時就要逐一為每一個操作員進(jìn)行權(quán)限分配，進(jìn)入日常處理之后如果工作發(fā)生變化還可以隨時對操作員增加權(quán)限或取消某些權(quán)限。 設(shè)置憑證類型 手工會計一