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正文內(nèi)容

初級會計電算化第四章-wenkub.com

2025-01-04 23:41 本頁面
   

【正文】 ( 2)母公司在報表系統(tǒng)中輸入所有抵銷分錄。(作用) 報表數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)采集與報表重算 ( 1)找開報表文件 ( 2)選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)或修改其他參數(shù) ( 3)執(zhí)行數(shù)據(jù)采集或報表重算功能開始采集或計算單元數(shù)據(jù)。 ?在彈出的對話框中輸入科目、取數(shù)類型、貨幣、年度、期間、賬套等參數(shù),其中科目、取數(shù)類型可以參照輸入,有些參數(shù)可以省略。 ( 1)總賬取數(shù)函數(shù) 取數(shù)類型或函數(shù)名一般用縮寫字母表示,如: QC—— 期初余額 QM—— 期末余額 FS—— 發(fā)生額 QC(1131,月 ,” 借” , ,年 )表示取應(yīng)收賬款本月期初借方余額 QM(1002,月 ,” 貸” , ,年 )表示取銀行存款本月期末貸方余額 ( 2)表間取數(shù) ( 3)表內(nèi)運算函數(shù) ( 4)計算公式 單元數(shù)據(jù)的定義 數(shù)據(jù)定義是報表定義的關(guān)鍵,而且要逐個單元地進(jìn)行定義。 ( 3) 系統(tǒng)外部數(shù)據(jù) 。 格式定義的其他功能 ( 1)報表模板 ( 2)引入引出 ( 3)打印式樣 報表數(shù)據(jù)的定義 會計報表的數(shù)據(jù) 報表數(shù)據(jù)的 表格單元的內(nèi)容 。主要包括標(biāo)題、表頭、表體、表尾、報表尺寸、表格線、行高、列寬、組合單元,以及所有輔助性說明文字等。在報表數(shù)據(jù)處理時應(yīng)該選擇數(shù)據(jù)狀態(tài),如 生成報表、匯總報表 等。 報表的 格式狀態(tài) 和 數(shù)據(jù)狀態(tài) ( 1)格式狀態(tài)。 ( 2)創(chuàng)建一個新表并定義報表框架 ( 3)定義報表數(shù)據(jù)。 ( 4) 合并報表 :報表的上報、接收、合并處理等。如 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表 等對外報表,以及費用之類的內(nèi)部管理報表,一般都應(yīng)該由用戶自行定義。 報表的編制方式 會計報表按其編制方式大體可以分為兩類:一類是由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的預(yù)置報表,由 專用報表模塊生成 ;另一類是由用戶自定義的報表,由 通用報表系統(tǒng)生成 。 ( 2) 單元內(nèi)容 。 表頭、表體和表尾是報表的三大要素 ,它們給出了報表的框架。 ( 2) 表體 。 [例單選題 ]下列科目可以刪除的是( ) A.無發(fā)生額與余額的明細(xì)科目 B.年內(nèi)有發(fā)生額的科目 C.在明細(xì)科目的科目 D.余額不為零的科目 [例單選題 ]下列科目可以刪除的是( A ) A.無發(fā)生額與余額的明細(xì)科目 B.年內(nèi)有發(fā)生額的科目 C.在明細(xì)科目的科目 D.余額不為零的科目 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中科目維護(hù)是必不可少的,但維護(hù)內(nèi)容不包括( ) A.增加新的科目 B.刪除某個不再需要的科目 C.更改科目代碼結(jié)構(gòu) D.修改某個已經(jīng)存在的科目 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中科目維護(hù)是必不可少的,但維護(hù)內(nèi)容不包括( C ) A.增加新的科目 B.刪除某個不再需要的科目 C.更改科目代碼結(jié)構(gòu) D.修改某個已經(jīng)存在的科目 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中備份文件應(yīng)一式兩份,其中有一份應(yīng)存放在( )上,以防機器損壞或硬盤份數(shù)據(jù)受破壞時使用。備份文件一式兩份,妥善保管,其中有一份應(yīng)存放在 移動磁盤 上,以防機器損壞或硬盤備份數(shù)據(jù)受破壞時使用。 修改科目 由于科目修改所造成的影響不只限于科目本身,往往波及憑證、明細(xì)賬和總賬,所以修改必須受到限制,如 科目代碼是不能修改 的, 所定義輔助核算一般也不應(yīng)該改變 ,因為這些改變必須造成前后錯亂。 A.四欄式 B.五欄式 C.多幣式 D.復(fù)幣式 [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)一般不預(yù)設(shè)多欄的格式,多欄賬只能由用戶自己根據(jù)需要設(shè)置和生成( ) [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)一般不預(yù)設(shè)多欄的格式,多欄賬只能由用戶自己根據(jù)需要設(shè)置和生成( Y ) [例多選題 ]用戶可定義多欄明細(xì)賬,主要設(shè)置內(nèi)容包括( ) A.多欄式賬科目 B.明細(xì)賬科目代碼 C.欄目名稱 D.借或貸方 [例多選題 ]用戶可定義多欄明細(xì)賬,主要設(shè)置內(nèi)容包括( ABCD) A.多欄式賬科目 B.明細(xì)賬科目代碼 C.欄目名稱 D.借或貸方 第七節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù) 賬套選項的維護(hù) 賬套選項即賬務(wù)系統(tǒng)參數(shù),一般包括 基本參數(shù) 、 憑證規(guī)則 、 賬簿規(guī)則 、 會計日歷 等多方面的內(nèi)容。 [例單選題 ]賬簿的輸出一般以( )為基礎(chǔ),即先按用戶要求找到數(shù)據(jù),然后輸出。 總賬的查詢與打印 總賬的一般操作方法是在選擇總賬功能之后,系統(tǒng)即彈出一個條件設(shè)置窗口,用戶在該窗口可以設(shè)置查詢和顯示條件,如:指定會計期間、科目級別、是否包括核算項目、幣別、無發(fā)生額是否顯示等。 總分類賬 總賬的格式 賬務(wù)系統(tǒng)可以提供多種不同格式的總賬,如: ( 1) 傳統(tǒng)的三欄式的總賬 ,其中的內(nèi)容可以直接來自 記賬憑證 。用戶必須設(shè)置的項目主要有: ?多欄賬科目:即需要設(shè)置多欄賬格式的會計科目代碼,該科目必須為 非最明細(xì)級科目代碼 ,顯然如果沒有下級科目或核算科目,也就不可能存在多欄賬。 明細(xì)分類賬 明細(xì)賬是由各個明細(xì)分類賬戶所組成的分類賬薄 ,其賬頁應(yīng)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和不同的管理要求采用不同的格式,軟件系統(tǒng)一般提供有 普通三欄式、多欄式、復(fù)幣式和數(shù)量金額式 四種格式。 日記賬 日記賬是 按時間先后順序逐筆登記 全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬薄,在賬務(wù)系統(tǒng)中通常只設(shè) 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記 ,以加強貨幣資金的管理。 [例單選題 ]自動轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)方式可分為兩類,一類是“向?qū)А笔睫D(zhuǎn)賬,另一類是( ) A.由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬 B.由用戶填制的轉(zhuǎn)賬憑證 C.由機器自定義的轉(zhuǎn)賬 D.由機器自動錄入的轉(zhuǎn)賬 [例單選題 ]自動轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)方式可分為兩類,一類是“向?qū)А笔睫D(zhuǎn)賬,另一類是( A ) A.由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬 B.由用戶填制的轉(zhuǎn)賬憑證 C.由機器自定義的轉(zhuǎn)賬 D.由機器自動錄入的轉(zhuǎn)賬 [例單選題 ]用戶定義的自動轉(zhuǎn)賬憑證與普通憑證最大差別前者( ) A.科目用實際數(shù)據(jù)表示 B.摘要用實際數(shù)據(jù)表示 C.金額用計算公式表示 D.憑證類型用公式表示 [例單選題 ]用戶定義的自動轉(zhuǎn)賬憑證與普通憑證最大差別前者( C ) A.科目用實際數(shù)據(jù)表示 B.摘要用實際數(shù)據(jù)表示 C.金額用計算公式表示 D.憑證類型用公式表示 [例單選題 ]正式進(jìn)入結(jié)賬處理后的主要工作不包括( ) A.備份賬套數(shù)據(jù) B.編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證 C.年末結(jié)賬要執(zhí)行年度初始化 D.往來核銷 [例單選題 ]正式進(jìn)入結(jié)賬處理后的主要工作不包括( D ) A.備份賬套數(shù)據(jù) B.編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證 C.年末結(jié)賬要執(zhí)行年度初始化 D.往來核銷 [例單選題 ]為了實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬,用戶在系統(tǒng)初始化時要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑證( )功能。如上述檢查正常通過,則正式進(jìn)入結(jié)賬處理,如備份賬套數(shù)據(jù)、編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證,若為年末結(jié)賬則執(zhí)行年度初始化。如核對總賬與明細(xì)賬、總賬與客戶往來賬、總賬與供應(yīng)商往來賬、總賬與部門賬、總賬與項目賬之間是否一致。 年末結(jié)賬 需要 執(zhí)行年度初始化 的工作,例如生成新年度的憑證文件和各種總賬文件,并將 年末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一年度的年初余額 。用戶在系統(tǒng)初始化時應(yīng)為每一種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定義一張轉(zhuǎn)賬憑證,定義內(nèi)容包括 轉(zhuǎn)賬序號、憑證類型、轉(zhuǎn)賬類型、摘要、科目代碼、借貸、金額計算公式 等。 ( 2)期末調(diào)匯。 向?qū)阶詣愚D(zhuǎn)賬。 期末轉(zhuǎn)賬的 主要特點 期末轉(zhuǎn)賬主要包括費用分配(如工資費用分配)、費用分?jǐn)偅ㄈ绶峙渲圃熨M用)、稅金計算(如計算所得稅)、提取費用(如提取福利費)、費用結(jié)轉(zhuǎn)(如將收入轉(zhuǎn)本年度利潤)等,這些轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一般每月都要重復(fù)進(jìn)行,其特點是: ( 1) 轉(zhuǎn)賬一般直接編制記賬憑證,而且多數(shù)在會計期末進(jìn)行 。 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中有兩個地方涉及到登記支票登記簿,其一是領(lǐng)用支票,其二是填制涉及支票報銷的( ) A.明細(xì)分類賬 B.銀行存款日記賬 C.總分類賬 D.記賬憑證 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中有兩個地方涉及到登記支票登記簿,其一是領(lǐng)用支票,其二是填制涉及支票報銷的( D ) A.明細(xì)分類賬 B.銀行存款日記賬 C.總分類賬 D.記賬憑證 [例單選題 ]手工對賬的具體方法地由人工核對對賬單文件,對自動對賬沒有對出的一些( ) A.未達(dá)賬項 B.已達(dá)賬項 C.銀行對賬單 D.銀行日記賬 [例單選題 ]手工對賬的具體方法地由人工核對對賬單文件,對自動對賬沒有對出的一些( B ) A.未達(dá)賬項 B.已達(dá)賬項 C.銀行對賬單 D.銀行日記賬 [例單選題 ]銀行對賬系統(tǒng)初始化的主要工作是將啟用對賬功能的前一期間( )的未達(dá)賬項輸入到系統(tǒng)當(dāng)中。其中, 輔助核算相關(guān)數(shù)據(jù)隨憑證輸入 。但 核算項目不等于一般的明細(xì)科目,一個核算項目可以接在多個科目下,而且一個會計科目可以設(shè)置單一或多種輔助核算 ,如可以同時設(shè)置為往來、部門等核算。 二、輔助核算 輔助核算的初始化 輔助核算初始化主要包括以下三個方面的工作: ( 1)對會計科目定義輔助核算屬性。 ( 4)手工對賬。 ( 2)輸入或?qū)脬y行對賬單。 系統(tǒng)初始化只執(zhí)行一次 。 資金日報表 資金日報表反映每日現(xiàn)金和銀行存款的收支及余額情況,其實是 對現(xiàn)金和銀行存款科目的一張匯總表 。銀行結(jié)算票據(jù)如果使用支票登記薄,則在系統(tǒng)初始化定義結(jié)算方式時必須設(shè)置為票據(jù)管理,否則不能使用支票登記薄。出納管理主要包括 憑證簽字、支票管理、銀行對賬、輸出日記賬和資金日報表 等功能。 A.金額相同 B.金額相反 C.憑證號相同 D.憑證字不同 [例單選題 ]賬務(wù)系統(tǒng)的“沖銷憑證”功能是指自動制作一張與錯誤憑證科目相同、( B )的憑證。 A.一級科目 B.二級科目 C.三級科目 D.最明細(xì)級科目 [例單選題 ]憑證輸入時,會計科目代碼應(yīng)輸入( D )代碼。 憑證的引入與引出 憑證的引入一般用于賬套之間,即從其他賬套引入憑證。 ( 2) 從硬件設(shè)備上解決 。 ( 2)合法性檢查,即檢查要 記賬的憑證是否經(jīng)過審核 、 憑證號是否連續(xù) 、 借貸金額是否平衡 ,若發(fā)現(xiàn)問題則提示并終止記賬過程。 對審核的控制 對審核的控制首先體現(xiàn)在 拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證 ,而且不允許審核人員修改憑證的內(nèi)容 ;其次 憑證一經(jīng)審核就不能再修改或刪除 ,或要修改或刪除必須先取消審核簽名才能進(jìn)行,但 取消審核簽名只能由審核人自己進(jìn)行 。 憑證的打印 打印憑證可以采取兩種方式:一是單張憑證打印,二是連續(xù)打印。憑證查詢一般采用組合查詢技術(shù)。 ?( 4) 科目代碼 :檢查它是否存在和是否為最明細(xì)一級的科目。 ( 3)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)。 輔助數(shù)據(jù)的輸入 輔助數(shù)據(jù)主要指輔助核算、銀行存款與現(xiàn)金流量的有關(guān)數(shù)據(jù),這些數(shù)據(jù)一般隨憑證一起輸入系統(tǒng),輔助賬務(wù)系統(tǒng)對會計數(shù)據(jù)實現(xiàn)多元分類。凡在科目設(shè)置時定義為外幣的科目,在輸入科目后系統(tǒng)即自動將憑證格式改為外幣式,并強制要求和用戶輸入外幣與匯率等數(shù)據(jù)??颇恳话阋源a或助記憶碼而不是以科目名稱輸入。憑證號由系統(tǒng)自動分配,但允許操作員修改。一般由系統(tǒng)自動給出當(dāng)天的機器日期,然后由操作員修正。 ( 3) 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證 。 憑證處理的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)是: 憑證的輸入 — 審核 — 記賬 。( ) [例判斷題 ]賬務(wù)系統(tǒng)必須對記賬憑證進(jìn)行分類管理,即必須將記賬憑證設(shè)為收付轉(zhuǎn)或其他若干種類。 A.軟件操作員 B.電算維護(hù)員 C.電算主管 D.單位領(lǐng)導(dǎo) [例單選題 ]( C )在初始化時就要逐一為每一個操作員進(jìn)行權(quán)限分配,進(jìn)入日常處理之后如果工作發(fā)生變化還可以隨時對操作員增加權(quán)限或取消某些權(quán)限。 設(shè)置憑證類型 手工會計一
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