《鞍鋼財務分析》ppt課件-文庫吧
2024-12-23 20:29 本頁面
【正文】 鞍鋼在流動負債方面比 2022年底有顯著下降，主要是由于償還了部分到期借款。 鞍鋼的長期借款主要到期日集中在 2022和 2022年以后，在這兩年左右公司的還款壓力較大，需要籌集大量的資金，需要保持較高的流動性，以應付到期債務，這就要求公司對于資金的籌措做好及時的安排。其中將于一年內(nèi)到期的長期借款有 2799487209元，公司現(xiàn)有貨幣資金 1957970492元，因此存在一定的還款壓力。 利潤表 2022—— 2022利潤分配簡表 單位：萬元 項目 \年度 20221231 20221231 20221231 2347964 1872534 1581665 1569019 1252862 1033392 774411 615860 545743 3057 1682 52 44154 32718 17583 55963 56271 84277 677350 528551 443828 677408 521207 442251 545714 408235 363606 1398153 948870 816085 利潤表分析 ? （ 1）鞍鋼的主要收入來自于通過各個地方公司為最終用戶生產(chǎn)和輸送鋼鐵而收取的扣除增值稅后的收入。根據(jù)每頓按照實際頓數(shù)出售鋼鐵的記錄在向分廠公司控制與擁有的鋼鐵發(fā)出帳單并確認收入。應此，鋼鐵價格的高低直接影響到鞍鋼的收入情況。隨著我國鞍鋼體制改革的全面鋪開，鋼鐵由原來的計劃價格逐步向外過渡，鋼鐵行業(yè)的壟斷地位也將被打破，因此再想獲得壟斷利潤就很難了。國內(nèi)鋼鐵行業(yè)目前形成了三大鋼廠的新格局，現(xiàn)在在全國每個地區(qū)三大鋼廠所占有的市場份額均大約在 20%左右。鞍鋼作為三大鋼鐵集團之一，通過不斷的收購各地鋼廠，增大發(fā)鋼鐵搶占市場份額，從而形成規(guī)模優(yōu)勢。 利潤表分析 2022比 202 2022年收入和成本都有了大幅度的增加，這主要是由于上述收購幾家鋼廠納入了鞍鋼的合并范圍所引起的。但是從縱向分析來看，雖然收入比去年增加了 26％，但主營業(yè)務成本增加了 25％，主營業(yè)務稅金及附加增加了 ％，管理費用增加了 35％，均高于收入的增長率，說明鞍鋼的成本仍然存在下降空間。 現(xiàn)金流量表 表三◇ 2022—— 2022 現(xiàn)金流量簡表 單位：萬元 項目 \年度 2022 2022 2022 1經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 2727752 2165385 1874132 2經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 1712054 1384899 1162717 3經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額 1015697 780486 711414 4投資活動現(xiàn)金流入 149463 572870 313316 5投資活動現(xiàn)金流出 670038 462981 808990 6投資活動現(xiàn)金流量凈額 520574 109888 495673 7籌資活動現(xiàn)金流入 221286 17337 551415 8籌資活動現(xiàn)金流出 603866 824765 748680 9籌資活動現(xiàn)金流量凈額 382579 807427 197264 10現(xiàn)金及等價物增加額 112604 82746 18476 ? 截至 2022年 12月 31日止十二個月，本集團經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 1015697億元，與截至 2022年 12月 31日止十二個月的人民幣 780486億元相比，下降了 %，主要是本年實現(xiàn)凈利潤比上年同期減少。 ? 截至 2022年 12月 31日止十二個月，本集團經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 2727752億元，與截至 2022年 12月 31日止十二個月的人民幣 2165385億元相比，增長了 %，主要是為積極應對國際金融危機，本集團強化對營運資金的管理，以及國家實行新的成品油價格機制后公司增值稅留抵減少等，由此減少經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出。 ? 截至 2022年 12月 31日
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