【正文】 0 000 50 000 1 900 5 500 8 600 7 000 27 000 工人 一 車 間 實(shí)發(fā) 工資 應(yīng)付 工資 加班 工資 津貼和 補(bǔ)助 獎金 計(jì)件 工資 計(jì)時 工資 主管： 制表： 572 郝敏 陳娜 12 2022 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 （二）原始憑證的審核 1．審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、可靠，是否符合有關(guān)政策、法令、法規(guī)，是否符合規(guī)定的審核權(quán)限。 2．審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的手續(xù)是否完備，應(yīng)填寫的各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全，有關(guān)經(jīng)辦人員是否都已經(jīng)簽名蓋章，主管人員是否審批同意等。對于項(xiàng)目填寫不全，手續(xù)不完備的原始憑證應(yīng)補(bǔ)辦完整后方可據(jù)以入賬。 3．審核原始憑證中的文字摘要和數(shù)字填寫是否清楚，數(shù)量、單價、金額等的計(jì)算是否正確，大小寫金額是否一致等。 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 141． 11月 6日，填制現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金 3 000元，以備零星開支。 本支票付款期限十天 中國工商銀行現(xiàn)金支票存根IXII03662931科目 ： .用途 .收款人 上列款項(xiàng)請從金額 我賬戶內(nèi)支付用途 出票人簽章單位主管 會計(jì)百 人民幣（大寫)十 萬 千億 千 百 十 角 分元貼對號單處 IXII03662931科目（借） .對方科目（貸） .付訖日期 年 月 日出納 復(fù)核 記賬出票日期 年 月 日本支票支付期限十天 中 國工商銀行 現(xiàn)金支票 IXII03662932出票日期（大寫 ) 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號：對方科目 ： .叁仟元 貳零零肆 壹拾壹 零陸 工行正陽支行 220606530529 新發(fā)股份有限公司 備用金 3 0 0 0 0 0 165。 新發(fā)股份有限公司 2022 6 11 備用金 郝敏 陳娜 注：大寫人民幣應(yīng)頂格寫 錯誤 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 141． 11月 6日，填制現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金 3 000元，以備零星開支。 本支票付款期限十天 中國工商銀行現(xiàn)金支票存根IXII03662931科目 ： .用途 .收款人 上列款項(xiàng)請從金額 我賬戶內(nèi)支付用途 出票人簽章單位主管 會計(jì)百 人民幣（大寫)十 萬 千億 千 百 十 角 分元貼對號單處 IXII03662931科目（借） .對方科目（貸） .付訖日期 年 月 日出納 復(fù)核 記賬出票日期 年 月 日本支票支付期限十天 中 國工商銀行 現(xiàn)金支票 IXII03662932出票日期（大寫 ) 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號：對方科目 ： .叁仟元 貳零零肆 壹拾壹 零陸 工行正陽支行 220606530529 新發(fā)股份有限公司 備用金 3 0 0 0 0 0 165。 新發(fā)股份有限公司 2022 6 11 備用金 郝敏 陳娜 正確 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 5 吉林省商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票 購貨單位： 年 月 日 N0： 763629 肆仟零佰叁拾陸元伍角零分 ￥ 人民幣 0 6 8 5 58． 65 10 雙 勞動鞋 0 0 0 0 3 3 110． 00 30 套 工作服 0 0 0 5 1 3． 00 50 付 勞動手套 分 角 元 拾 佰 仟 備注 金 額 單價 數(shù)量 規(guī)格 單位 商品名稱 開票人： 收款人： 銷售單位（未蓋章無效） 272 新發(fā)股份有限公司 張影 陳玉 2022 11 20 注：大小寫金額不相符 錯誤 （大寫） 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 5 吉林省商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票 購貨單位： 年 月 日 N0： 763629 肆仟零佰叁拾陸元伍角零分 ￥ 人民幣 0 6 8 5 58． 65 10 雙 勞動鞋 0 0 0 0 3 3 110． 00 30 套 工作服 0 0 0 5 1 3． 00 50 付 勞動手套 分 角 元 拾 佰 仟 備注 金 額 單價 數(shù)量 規(guī)格 單位 商品名稱 開票人： 收款人： 銷售單位（未蓋章無效） 272 新發(fā)股份有限公司 張影 陳玉 2022 11 20 正確 (大寫 ) 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 38． 11月 23日，支付采購員郭強(qiáng)市內(nèi)交通費(fèi) 40元。 報(bào) 銷 單 （ 代收據(jù) ） 年 月 日 附單據(jù) 張 郭強(qiáng) 郝敏 袁偉 住所 姓名 印 領(lǐng) 收 人 經(jīng)手人 驗(yàn)收人 財(cái)務(wù)審核 單位主管 單位 報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi) 用途 萬 仟 佰 拾 元 角 分 165。 金 額 （大寫） 23 11 2022 零 零 零 肆 零 零 零 8 注：大寫人民幣封口不正確 錯誤 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 38． 11月 23日，支付采購員郭強(qiáng)市內(nèi)交通費(fèi) 40元。 報(bào) 銷 單 （ 代收據(jù) ） 年 月 日 附單據(jù) 張 郭強(qiáng) 郝敏 袁偉 住所 姓名 印 領(lǐng) 收 人 經(jīng)手人 驗(yàn)收人 財(cái)務(wù)審核 單位主管 單位 報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi) 用途 萬 仟 佰 拾 元 角 分 165。 金 額 （大寫） 23 11 2022 肆 零 零 零 8 正確 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 47． 11月 29日，應(yīng)供應(yīng)部要求，到銀行辦理 100000匯票一張去沈陽購買 C設(shè)備。 申請人 收款人 賬號 或住址 賬號 或住址 用途 代理 付款行 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 備注 科 目 (借 ) . 對方科目 (貸 ) . 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 復(fù)核 記賬 220606530529 購買設(shè)備 中國工商銀行匯票申請書 (存根 ) 1 申請日期 2022 年 11 月 29 日 第 號 匯票金額 人民幣 (大寫 ) 拾萬元整 沈陽市機(jī)械制造有限公司 75481254 工行正陽支行 新發(fā)股份有限公司 錯誤 注：大寫人民幣缺少壹 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 47． 11月 29日，應(yīng)供應(yīng)部要求，到銀行辦理 100000匯票一張去沈陽購買 C設(shè)備。 申請人 收款人 賬號 或住址 賬號 或住址 用途 代理 付款行 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 備注 科 目 (借 ) . 對方科目 (貸 ) . 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 復(fù)核 記賬 220606530529 購買設(shè)備 中國工商銀行匯票申請書 (存根 ) 1 申請日期 2022 年 11 月 29 日 第 號 匯票金額 人民幣 (大寫 ) 壹拾萬元整 沈陽市機(jī)械制造有限公司 75481254 工行正陽支行 新發(fā)股份有限公司 正確 高 職 高 專 會 計(jì) 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計(jì) 實(shí) 務(wù) 工 程 （三）原始憑證的錯誤更正 1．原始憑證所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，隨意涂改的原始憑證為無效憑證，不能作為填制記賬憑證或登記賬簿的依據(jù)。 2．原始憑證記載的內(nèi)容有錯誤，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或更正，更正工作必須由原始憑證出具單位進(jìn)行，并在更正處加蓋出具單位印章；重新開具原始憑證當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)由原始憑證開具單位進(jìn)行。 3．原始憑證金額出現(xiàn)錯誤的不得更正，只能由原始憑證開具單位重新開具。 4．原始憑證開具單位應(yīng)當(dāng)依法開具準(zhǔn)確無誤的原始憑證，對于填制有誤的原始憑證負(fù)有更正和重新開具的法律義務(wù)，不得拒絕。