【正文】 指標(biāo)、戰(zhàn)略、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái) ? 建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 信息與定位 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 識(shí)別對(duì)策 選擇與實(shí)施對(duì)策 監(jiān)督與改進(jìn) 溝通與磋商 ? 建立和提升六種風(fēng)險(xiǎn)管理能力 策略、人員、過(guò)程、報(bào)告、方法與技術(shù)、數(shù)據(jù)與系統(tǒng) ? 掌握一套理論體系、知識(shí)體系和方法工具體系 例如： ERM 10 門基礎(chǔ)課程：注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師應(yīng)掌握的知識(shí)和技能體系 四類基本風(fēng)險(xiǎn)管理手段：內(nèi)部控制、保險(xiǎn)、衍生工具、其他合約 五類基本風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)對(duì)策： 回避、保留、改善（減小不利因素的努力 和增進(jìn)獲利元素的努力）、轉(zhuǎn)移、分擔(dān)（如外包） 建設(shè)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃 Planning for ERM System 第一部分：設(shè)計(jì)實(shí)施 ERM的六大基礎(chǔ)模塊 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)體系建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn) 管理 標(biāo)準(zhǔn) 體系 企業(yè) 內(nèi)部 控制 風(fēng) 險(xiǎn) 融 資 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn) 管理 組織 環(huán)境 第一個(gè)模塊 建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的公司治理機(jī)制 后面第四部分專門講 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)的三個(gè)概念 搜集組織所需要的信息 特別是與商務(wù)重要領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等 特別是關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)信息 信息的報(bào)告管理 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 模塊二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì) 模塊二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì) 某 一 金 融 企 業(yè) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 信 息 流 程 資產(chǎn)組合定義模型 頭 寸 觀察和編輯者 狀態(tài)發(fā)布和報(bào)告 相互關(guān)系報(bào)告產(chǎn)生 報(bào)告發(fā)布 外部系統(tǒng) 頭寸 靜態(tài) 產(chǎn)品 數(shù)據(jù) 產(chǎn)品分析 總載入器 輸入載入器 輸入數(shù)據(jù) 特有性過(guò)濾器 頭寸 產(chǎn)品 靜態(tài)數(shù)據(jù) 分析數(shù)據(jù) 會(huì)計(jì) 狀態(tài)信息 資產(chǎn)組合數(shù)據(jù) 輸入處理計(jì)劃 風(fēng)險(xiǎn)模型 接口 風(fēng)險(xiǎn)模型 其他分析 模型數(shù)據(jù) 市場(chǎng)數(shù)據(jù) 模型參數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)分析 相互關(guān)系 資料來(lái)源： The Practice of Risk Management, 高盛公司 模塊三、設(shè)計(jì)建立 ERM 相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)體系 建立風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)體系，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建立清晰的界定目標(biāo)及工作程序與方法指引。 將企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化納入企業(yè)的日常管理中去 風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)體系主要的三大類： 風(fēng)險(xiǎn)管理的指示指標(biāo)體系 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)體系 風(fēng)險(xiǎn)管理的行為規(guī)范準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)體系 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略設(shè)定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)和基本原則與方法。 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略主要包括： 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀（風(fēng)險(xiǎn)偏好），風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。 模塊四、制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 低 高 高 重要性 發(fā)生可能性 做好準(zhǔn)備 定好策略 （轉(zhuǎn)移較常見） 在其源頭予以預(yù)防 高度優(yōu)先 密切監(jiān)控 定期評(píng)估不需監(jiān)控 日常監(jiān)控 改進(jìn)調(diào)整 風(fēng)險(xiǎn)排序評(píng)級(jí) 管理企業(yè)可控制風(fēng)險(xiǎn)與不可控制風(fēng)險(xiǎn) 模塊四、制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 ERM框架下內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則： 控制遵循的法律與規(guī)則 以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為內(nèi)控設(shè)計(jì)基礎(chǔ)依據(jù) 遵循與支持企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 用于內(nèi)部控制的資源要合理分配 內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)層次設(shè)計(jì)合理 內(nèi)部控制的流程設(shè)計(jì)合理 內(nèi)部控制的制度措施和程序 內(nèi)控注重對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)的控制 內(nèi)部控制與預(yù)警概念的結(jié)合 內(nèi)控的常規(guī)控制和非常規(guī)控制（應(yīng)急預(yù)案實(shí)施） 模塊五、企業(yè)內(nèi)部控制向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)移的新導(dǎo)向 內(nèi) 部 環(huán) 境 目 標(biāo) 設(shè) 定 風(fēng) 險(xiǎn) 識(shí) 別 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 風(fēng) 險(xiǎn) 應(yīng) 對(duì) 控 制 活 動(dòng) 信息與溝通 監(jiān) 控 子 公 司 業(yè) 務(wù) 單 位 分 支 機(jī) 構(gòu) 企業(yè)整體層次 模塊五、企業(yè)內(nèi)部控制向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)移的新導(dǎo)向 COSO – ERM 框架（ 2022） 企業(yè)內(nèi)部控制依據(jù)的最新最為廣泛采用的框架 八大控制要素與四類目標(biāo)相結(jié)合 特恩布爾原則（部分摘要） 公司內(nèi)部控制制度對(duì)于實(shí)現(xiàn)公司的風(fēng)險(xiǎn) 管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)起著重要作用。 管理層向董事會(huì)呈交的報(bào)告要對(duì)重大風(fēng) 險(xiǎn)以及內(nèi)部控制制度防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性 進(jìn)行恰如其分的評(píng)估。 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)考慮什么是重大風(fēng)險(xiǎn)以及如 何對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別、評(píng)估和防范； 對(duì)與內(nèi)部控制制度在防范重大風(fēng)險(xiǎn)，特 別是那些已經(jīng)呈報(bào)董事會(huì)的重大失誤和 內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)方面的有效評(píng)價(jià)。 美國(guó) 英國(guó) 模塊六、選擇風(fēng)險(xiǎn)融資（風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)手段） 一、用于加強(qiáng)控制手段的必要投資（或企業(yè)用于內(nèi)部控制方面的投資） 投資大小決策：依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與建議，企業(yè)資源合理分配 二、一般概念下的風(fēng)險(xiǎn)融資（損失發(fā)生時(shí)獲得的某種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償） 保險(xiǎn)手段 金融衍生工具 資本市場(chǎng)與保險(xiǎn)聯(lián)合手段 （如 ART等） 自留風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排 （主要方式：即期融資、預(yù)期融資、追溯融資） （全部或部分風(fēng)險(xiǎn)自留） （ 1）預(yù)留資金（根據(jù)歷史損失資料） （ 2）額外承擔(dān)（方式如挪用其他資金、借款、災(zāi)難債券、上市融資等） （ 3）企業(yè)建立自保機(jī)制 其他財(cái)務(wù)手段合約方式 整體層面的廣泛意義下 (ERM框架下）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)融資應(yīng)包括： 為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)所有相關(guān)的資金投入規(guī)劃。這部分的資金應(yīng)囊括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理四大基本對(duì)策中（不包括利用對(duì)策）的所有范圍財(cái)務(wù)支持與財(cái)務(wù)安排概念。 《 風(fēng)險(xiǎn)管理方法與技術(shù) 》 及 《 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 》 課程第二篇提供了系統(tǒng)性知識(shí)介紹 設(shè)計(jì)與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理能力 （能力要素） 戰(zhàn)略 與政策 實(shí)施 過(guò)程 人員 技能 管理 報(bào)告 方法 技術(shù) 數(shù)據(jù) 與系統(tǒng) 數(shù)據(jù) 與系統(tǒng) 方法 技術(shù) 管理 報(bào)告 專業(yè) 策劃 人員 與過(guò)程 戰(zhàn)略 與政策 決定關(guān)系 支持關(guān)系 設(shè)計(jì)思路 實(shí)施推進(jìn) 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理能力的制約因素： 內(nèi)部：內(nèi)部意識(shí)（配置資源的愿望）；內(nèi)部資源許可（財(cái)力與人力實(shí)力） 外部：技術(shù)的進(jìn)步；管理方法與工具的發(fā)展創(chuàng)新；市場(chǎng)或地區(qū)發(fā)展的局限性制約 第三部分 目前國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概況介紹 國(guó)資 民營(yíng) 外資 《 注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師 〉 證書項(xiàng)目 于 2022年 12月 8日獲得中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部批準(zhǔn)，中國(guó)政府自 1998年以來(lái)從境外引進(jìn)的第 10個(gè)證書。該證書等同于國(guó)家頒發(fā)的職業(yè)證書資格，但同時(shí)具有國(guó)際接軌的培訓(xùn)體系和專業(yè)網(wǎng)絡(luò)體系的特點(diǎn)。 從 2022 年 算 起 亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)的資格證書引進(jìn) 事實(shí)上推開了中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的劃時(shí)代 亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)過(guò)去的 20222022兩年中僅僅在中國(guó)就考試認(rèn)證了上千名學(xué)員學(xué)員，中央最大 53家企業(yè)的 90%的風(fēng)險(xiǎn)管理主管負(fù)責(zé)人基本上都拿到了協(xié)會(huì)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)管理資格證書。 全國(guó)首批高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師（ CSERM）頒證儀式于 2022年 1月 28日在釣魚臺(tái)國(guó)賓館舉行，這標(biāo)志著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師這一新職業(yè)在我國(guó)正式誕生，同時(shí)也預(yù)示著我國(guó)企業(yè)進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理新時(shí)代。中國(guó)人才研究會(huì)會(huì)長(zhǎng) 徐頌陶 、國(guó)資委研究中心主任 王忠明 、勞動(dòng)和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定中心鑒定總監(jiān) 李京申