【正文】 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 13 上市后，集團(tuán)公司的主要財(cái)務(wù)職責(zé)及相應(yīng)能力發(fā)展方向 集團(tuán)控股公司主要財(cái)務(wù)職責(zé)： ? 通過財(cái)務(wù)計(jì)劃協(xié)助整個集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào) ? 發(fā)現(xiàn)并發(fā)展新的利潤增長點(diǎn) ? 對各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績分析與考評 ?優(yōu)化、規(guī)范和統(tǒng)一整個集團(tuán)的高層次的財(cái)務(wù)政策和程序，集中一貫的內(nèi)部審計(jì)。 ?頭寸監(jiān)控、現(xiàn)金流預(yù)測、內(nèi)部資金平衡和往來融通 ? 通過預(yù)算管理落實(shí)集團(tuán)的具體行動計(jì)劃、目標(biāo)分解和資源分配 ?對大型投資項(xiàng)目的建議、決策和監(jiān)控 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 14 李寧集團(tuán)現(xiàn)處在財(cái)務(wù)管控與戰(zhàn)略管控之間，應(yīng)逐步向戰(zhàn)略管控模式過渡 … 集團(tuán)發(fā)展重點(diǎn) 集團(tuán)總部能力水平 業(yè)務(wù)的發(fā)展程度 ? 業(yè)務(wù)主要集中在李寧品牌 ? 開始發(fā)展國際品牌代理業(yè)務(wù) ? 李寧品牌國際市場的開拓 ? 收購兼并新的體育用品品牌 ? 國際品牌代理業(yè)務(wù)發(fā)展成熟 ? 體育用品行業(yè)多品牌經(jīng)營 ? 李寧品牌成為國際性品牌 ? 從體育用品向體育行業(yè)延伸 ? 李寧品牌的業(yè)務(wù)增長和國內(nèi)市場份額的占領(lǐng) ? 以上市公司的標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范業(yè)務(wù)公司經(jīng)營 ? 收購和兼并工作 ? 資本市場的管理 ? 業(yè)務(wù)單元的監(jiān)控 ? 價值管理 /業(yè)務(wù)優(yōu)化 ? 資源共享 ? 控股公司的基本職能，履行對投資者和股東的溝通 ? 投資管理能力 ? 具備極強(qiáng)的業(yè)務(wù)管理協(xié)調(diào)能力 ? 能提供共享服務(wù)職能 財(cái)務(wù)管控型 戰(zhàn)略管控型 李寧集團(tuán) 管控模式 ? 較強(qiáng)的戰(zhàn)略并購和新業(yè)務(wù)拓展能力 ? 戰(zhàn)略管理能力 現(xiàn)狀 近期目標(biāo) 中期目標(biāo) 時間 現(xiàn)在 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 15 隨著集團(tuán)在體育行業(yè)的相關(guān)多元化發(fā)展，集團(tuán)的戰(zhàn)略管控能力將變得更為重要 … 集團(tuán)總部 體育用品業(yè)務(wù)公司 李寧 品牌 代理品牌 其他品牌 體育經(jīng)紀(jì) 業(yè)務(wù)公司 體育媒體 業(yè)務(wù)公司 賽事 運(yùn)動員 互聯(lián)網(wǎng) 其他 廣播電視 在業(yè)務(wù)公司層面必須具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)操作能力 同時 ，集團(tuán)總部必須 具備較強(qiáng)的戰(zhàn)略管控能力 ，具體表現(xiàn)在： 戰(zhàn)略管理 /資源調(diào)配 /風(fēng)險控制 擁有與管理無形資產(chǎn)和資本 提供共享服務(wù) 收購 /合并業(yè)務(wù)組合 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 16 第二部分 基于價值的核心戰(zhàn)略管控流程 基于價值的管理 集團(tuán)的五個主要管控流程 以財(cái)務(wù)管理為基礎(chǔ)首先建立全面預(yù)算管理大流程 全面預(yù)算管理下的三個核心流程 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 17 集團(tuán)總部可以通過以下五種方式創(chuàng)造價值 幫助企業(yè)成長并提高其市場定位 , 收購或擴(kuò)大市場份額 . 開拓新市場和產(chǎn)品 . 范例 : 公司總部幫助企業(yè)開拓國際市場 , 通過收購競爭對手 , 決定工作的在全球進(jìn)行集中管理或在區(qū)域進(jìn)行分散管理 創(chuàng)建 伸展 連接 利用 選擇 通過企業(yè)間的連接產(chǎn)生協(xié)同效益 . 進(jìn)行 : 核心知識分享 。 整體談判的能力 。 垂直整合和戰(zhàn)略性協(xié)同 。 提供機(jī)動和國際化的經(jīng)理人隊(duì)伍等 不斷鼓勵企業(yè)提高營運(yùn)績效 . 幫助企業(yè)改善目前的營運(yùn)狀況 , 包括降低成本 , 提高品質(zhì)和提高獲利空間 創(chuàng)建并有效利用公司總部的資源 , 包括品牌 , 專利 , 資產(chǎn) , 證照 , 和其他公司的關(guān)系等 . 收購和出售企業(yè) 。 對新興企業(yè)進(jìn)行投資 。 為企業(yè)發(fā)展和挑選優(yōu)秀管理人 。 在公司內(nèi)部培養(yǎng)新的企業(yè) 。 建立創(chuàng)業(yè)投資部門等 高效的集團(tuán)總部 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 18 滿足和實(shí)現(xiàn)對政府和 利益相關(guān)者的責(zé)任 通過對業(yè)務(wù)單元的指導(dǎo) 和幫助達(dá)到增加明顯 價值的目的 集中類似活動提高規(guī)模 效益和技能 , 為多個 業(yè)務(wù)單元服務(wù) 共享服務(wù) 附加 價值 基礎(chǔ) 基礎(chǔ) 活動 : ? 稅務(wù) ? 遵守法律 ? 股東關(guān)系和資本市場管理 ? 對外財(cái)務(wù)報告 增加價值活動 (建議 ,指導(dǎo)和幫助下屬企業(yè) ): ? 企業(yè)文化創(chuàng)造 ? 國際拓展 ? 資源共享 ? 品牌創(chuàng)造和分享 ? 推廣先進(jìn)管理操作 ? 管理人才培訓(xùn) 共享服務(wù)活動 (總部統(tǒng)一進(jìn)行的非核心活動 , 創(chuàng)造規(guī)模效益 ): ? 人力資源 ? 信息技術(shù) ? 行銷管理 ? 非核心采購 ? 中央會計(jì) 高效的集團(tuán)總部 集團(tuán)總部可以通過三個層次的活動創(chuàng)造價值 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 19 明確集團(tuán)總部在各個階段創(chuàng)造價值的方式， 并 逐漸增強(qiáng)其集團(tuán)總部創(chuàng)造價值的能力 高效的集團(tuán)總部 李寧集團(tuán)總部職能演變 總部創(chuàng)造價值方式 現(xiàn)狀： 基礎(chǔ)活動 中期： 基礎(chǔ)＋附加值活動 調(diào)整經(jīng)營組合 推動價值管理 協(xié)調(diào)資源利用 ? 股東管理 ? 對外財(cái)務(wù)報告 ? 財(cái)務(wù) ? 投資監(jiān)控 ? 法律 ? 經(jīng)營組合管理 ? 資源調(diào)配 ? 兼并收購 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 人力資源管理 ? 共享服務(wù) ? 績效改進(jìn)活動 ? 人力資源 ? 財(cái)務(wù) 遠(yuǎn)期： 三個層次活動 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 20 在近期，李寧集團(tuán)總部重點(diǎn)發(fā)展資本運(yùn)營的能力，主要工作在于股東的管理和為上市作準(zhǔn)備 企業(yè)集團(tuán) 業(yè)務(wù)公司 定位 主要 職能 主要能力 ? 負(fù)責(zé)與資本市場和股東的溝通 ? 監(jiān)督下屬經(jīng)營公司的戰(zhàn)略 ?發(fā)展新業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)兼并和收購 ? 集團(tuán)整體規(guī)劃 ? 財(cái)務(wù) /資產(chǎn)管理 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 策略性收購 /兼并 ? 李寧品牌的管理 ? 公司戰(zhàn)略的制定 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行 ? 日常運(yùn)營管理 ? 市場；銷售 ? 生產(chǎn)運(yùn)營 ?資本運(yùn)營 ?產(chǎn)業(yè)運(yùn)營 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 21 配合未來的上市，李寧集團(tuán)必須從管理模式和流程上逐步向價值 /股東價值 管理過渡 營運(yùn)資本 4 資本性投資 5 實(shí)際稅率負(fù)擔(dān) 3 運(yùn)作盈利性 2 銷售增長性 1 融資成本 6 經(jīng)營期間 7 股東回報 企業(yè)價值提升 實(shí)際取得的現(xiàn)金流 EVAi (1+WACC)i ? 利潤不再被投資者看作一個衡量公司績效的有用指標(biāo) 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 22 集團(tuán)管控模式的有效運(yùn)作需要建立高效的集團(tuán)總部并通過明確的管理流程加強(qiáng)集團(tuán)總部對業(yè)務(wù)單元的管控 董事會 李寧集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)單元 集團(tuán)總部價值 ? 作為董事會遠(yuǎn)景和業(yè)務(wù)單元績效 表現(xiàn)之間的戰(zhàn)略連接 ? 為業(yè)務(wù)單元提供其所需的增加 價值活動來幫助其提高運(yùn)營績效 ?集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 ?集團(tuán)年度計(jì)劃 /預(yù)算編制流程 ?預(yù)算控制流程 ?高層管理人員經(jīng)營業(yè)績考核管理流程 ?內(nèi)部審計(jì)算流程 …… 相關(guān)的管理流程 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 23 戰(zhàn)略管理 項(xiàng)目投資管理 SBU管理 資本經(jīng)營 IT統(tǒng)籌 基礎(chǔ)服務(wù) 集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)職能 多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展 市場和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控 穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報 新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展 核心競爭力的強(qiáng)化 戰(zhàn)略規(guī)劃