【正文】 ................................................................................... 35 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ...................................................................................................................... 36 、財(cái)務(wù)分析 ...................................................................................................................... 36 、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論 ............................................................................................................... 38 第十五章 可行性研究結(jié)論與建議 ............................................................................................ 38 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 1 第一章 總論 、項(xiàng)目背景 、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目承建單位、法人代表、所有制形式 項(xiàng)目名稱：青韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 項(xiàng)目承建單位：西寧市城東區(qū)韻家口鎮(zhèn)韻家口村村民委員會(huì) 法人代表： *** 所有制形式：股份合作制 、承辦單位概況 韻家口村現(xiàn)有人口 2049 人， 540 戶。耕地面積 畝，人均耕地 畝。全村黨員 36 名，其中男性黨員 27 名，女性黨員 9 名，少數(shù)民族黨員 6 名，平均年齡 48 歲。 2020 年本村完成工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 4530 萬(wàn)元，其中完成農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 75 萬(wàn)元。 2020 年人均收入 3447 元。 2020 年 8 月，通過(guò)對(duì)兩幢舊車間進(jìn)行改造，開始進(jìn)行小規(guī)模的牛羊肉加工。 建成青韻肉食品有限公司，該公司因無(wú)冷凍冷藏車間，產(chǎn)品利用東川周邊其他大冷庫(kù)存放。該公司生產(chǎn)原料是來(lái)自青海湖周邊地區(qū)牛羊肉胴體，在公司加工車間加工成牛、羊肉，粗級(jí)產(chǎn)品銷往廣 東、江蘇、四川、河南、山東等地區(qū)。 2020 年，由于對(duì)西旱臺(tái)電灌站進(jìn)行了維修改造，耕地都能澆上水，農(nóng)作物喜慶豐收，現(xiàn)在所有耕地已澆灌完畢，為明年的農(nóng)業(yè)豐收打下良 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 2 好的基礎(chǔ)。 、可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)與范圍 、編制依據(jù) [2020]15 號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)新階段“菜籃子”工作的通知》 [2020]2668 號(hào)《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步加快農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)若干意見的通知》 、省政府青發(fā) [2020]7 號(hào)《關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的決定》 和改革委員會(huì)《青海省農(nóng)牧業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域服務(wù)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》 5.《青海省農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化“十 一 五”發(fā)展規(guī)劃》 《冷卻肉的保鮮技術(shù)》 、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版 7.《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 2020 、建設(shè)原則 該項(xiàng)目按照“統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局、綜合開發(fā)、配套建設(shè)”的原則，力求做到主要建筑與公用配套設(shè)施協(xié)調(diào)和諧，總布置符合流程要求和安全、衛(wèi)生、消防、環(huán)保規(guī)范。 項(xiàng)目的供電、供水、供汽、通訊、采暖 、垃圾處理等按有關(guān)規(guī)范和要求辦理。并以滿足項(xiàng)目需要為原則。 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 3 對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，按現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)稅制度進(jìn)行評(píng)估，力求作到既符合政策，又符合實(shí)際。 、編制范圍 本可行性研究報(bào)告對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、建設(shè)內(nèi)容、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、工程方案、組織形式、實(shí)施進(jìn)度、投資規(guī)模、融資方式和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行全面的論證并得出結(jié)論。 、項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程 、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 本項(xiàng)目的建設(shè)是西寧市發(fā)展的需要是周邊地區(qū)發(fā)展多種經(jīng)濟(jì)的需要，是提高韻家口村村民增加收入的需要。公司的擴(kuò)改建是解決該 村“三農(nóng)”問(wèn)題的重要措施之一。 西寧市東部現(xiàn)已形成本省牛羊肉加工、貯運(yùn)、中心地帶，牛羊肉產(chǎn)銷信息條件較好。韻家口鎮(zhèn)地處西寧市城鄉(xiāng)結(jié)合部，農(nóng)業(yè)土地占有率很低。為了激活城鄉(xiāng)結(jié)合部城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，解決城鄉(xiāng)剩余勞動(dòng)力出路和使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收在韻家口村對(duì)青韻肉食品公司擴(kuò)改建項(xiàng)目的實(shí)施是解決當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”問(wèn)題措施之一。 西寧市地處青藏高原，本省生產(chǎn)的無(wú)公害牛羊肉，深受國(guó)內(nèi)外喜愛，國(guó)內(nèi)主要銷售市場(chǎng)在四川、廣東、山東、江蘇、河南等地。西寧市韻家口是西寧市東部門戶所在地，在該地建設(shè)牛羊肉加工生產(chǎn)線，有利于省內(nèi)肉源進(jìn)市集積和本省牛羊 肉加工品從此外運(yùn)。該項(xiàng)目實(shí)施也有利于本省牛羊肉的市場(chǎng)開發(fā)和經(jīng)濟(jì)效益提高，有利于本省牧區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展，有利于韻家口村民經(jīng)濟(jì)收入的進(jìn)一步提高。 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 4 西寧市發(fā)展規(guī)劃中在韻家口地區(qū)將成為青海省的化工園區(qū)，即將開工建設(shè)的大型復(fù)合肥料廠項(xiàng)目也需要提供肉食品配套供應(yīng)。 由此可見，本項(xiàng)目的建設(shè)有利于當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”問(wèn)題的改善；有利于西寧市東部城鄉(xiāng)結(jié)合部經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有利于西寧市韻家口地區(qū)產(chǎn)業(yè)升級(jí)以及有利于西寧市各地區(qū)均衡發(fā)展。 、項(xiàng)目提出的背景 西寧市城東區(qū)韻家口鎮(zhèn)韻家口村村民委員會(huì)根據(jù)區(qū)鎮(zhèn)上級(jí)機(jī)關(guān)要求，和青韻肉食品公 司目前未能發(fā)揮當(dāng)?shù)氐挠欣麠l件，規(guī)模又偏小的現(xiàn)狀與西寧發(fā)展思路，加大解決“三農(nóng)”問(wèn)題要求，加快改善人民生活條件等精神不符。經(jīng)村民委員會(huì)研究并廣泛聽取村民對(duì)結(jié)構(gòu)調(diào)整意見后作出決議。決議經(jīng)鎮(zhèn)委會(huì)審查同意后成為韻家口村結(jié)構(gòu)調(diào)整的項(xiàng)目方案。該方案中要求將現(xiàn)有的青韻肉食品公司進(jìn)一步擴(kuò)改建，并利用韻家口村的東川批發(fā)市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行銷售。 、項(xiàng)目概況 、擬建地點(diǎn) 青海省西寧市城東區(qū)韻家口鎮(zhèn)韻家口村原青韻肉食品有限公司所在地點(diǎn)及其周邊地區(qū)。 、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo) 新擴(kuò)建的韻家口青韻肉食品有限公司 總土地占 有面積 畝（ 7172 平方米） 已辦集體土地使用證（城東集用證字第 0202053 號(hào)） 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 5 (計(jì)劃三期占地面積為 20 畝，即 萬(wàn)平方米 ) 主要經(jīng)營(yíng)規(guī)模指標(biāo)： 牛羊肉： 1 萬(wàn)噸 項(xiàng)目建成后，該公司形成西寧東部最大的牛羊肉加工、凍貯、銷售為一體的清真肉食品龍頭企業(yè)。 、主要建設(shè)條件 利用原有經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和公用設(shè)施，根據(jù)新型經(jīng)營(yíng)方式和內(nèi)容要求增加適當(dāng)?shù)脑O(shè)備改造已有的建筑物，新建必要的建筑物。該項(xiàng)目地、水、電、路、通訊等條件良好，土地的使用權(quán)已 經(jīng)解決。在擴(kuò)建過(guò)程無(wú)搬遷工作任務(wù)。因?yàn)轫?xiàng)目確定是經(jīng)過(guò)村民們討論確定的，并得到上級(jí)批準(zhǔn)，項(xiàng)目建設(shè)群眾條件和政策條件都很好。 在建設(shè)資金籌集工作上，資金主要來(lái)源是村委會(huì)集體資金投入和銀行貸款兩部分資金組成。 、項(xiàng)目投入總資金和效益情況： 項(xiàng)目總資金 1881 萬(wàn)元 其中：固定資產(chǎn)投資 1465 萬(wàn)元 流動(dòng)資金投資 416 萬(wàn)元 項(xiàng)目建成后經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)如下： 年投資利潤(rùn)率 % 年投資利稅率 % 投資回收期 年（含建設(shè)期） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后） 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 6 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 623萬(wàn)元（建設(shè)期 1年、運(yùn)行期 11年、 i=8%） 、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 1 市場(chǎng)占地面積 ㎡ 2 總建筑面積 ㎡ 3 主要建筑 辦公住宿樓 ㎡ 冰機(jī)房 ㎡ 庫(kù)房 ㎡ 配電室 ㎡ 水泵房 ㎡ 冷凍冷藏用房 ㎡ 產(chǎn)品加工用房 ㎡ 站臺(tái) ㎡ 4 建筑密度 % 67 5 建筑容積率 % 70 6 主要經(jīng)營(yíng)規(guī)模指標(biāo) 萬(wàn)噸 年牛羊肉批發(fā)總量 萬(wàn)噸 7 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 1881 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 1465 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 24 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 416 8 年經(jīng)營(yíng)總額 萬(wàn)元 13328 9 年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 321 10 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率 % 投資利稅率 % 投資回收期 年 含建設(shè)期 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅后 11 人均村民年收入增加 元 、問(wèn)題與建議 本項(xiàng)目是由牧區(qū)收購(gòu)的牛羊胴體肉，由于產(chǎn)地?zé)o統(tǒng)一收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，資源來(lái)源多樣化，原料質(zhì)量很難得到保障，在現(xiàn)有的市場(chǎng)特殊情況下，建議公司在原料收購(gòu)上加強(qiáng)力 量，使用有經(jīng)驗(yàn)收購(gòu)人員進(jìn)行該項(xiàng)工作，并 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 7 積極培養(yǎng)收購(gòu)新人，從而保證原料供應(yīng)的質(zhì)量和數(shù)量。 第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 、 國(guó)際市場(chǎng)牛羊肉生產(chǎn)、貿(mào)易狀況 在生產(chǎn)方面，截止到 9月 25日 ,美國(guó)牛肉產(chǎn)量達(dá)到 803萬(wàn)噸 ,同比下降%；小牛肉產(chǎn)量 54,432噸，同比下降 %；羊肉和小羊肉產(chǎn)量 噸，同比下降 %。加拿大牛肉產(chǎn)量為 ，同比提高 %。澳大利亞屠宰牛 4,847,505頭，同比下降 %；屠宰羔羊 ，同比下降 %；屠宰綿羊 ，同 比 提高 %。 截止到 9月 18日 ,新西蘭屠宰牛 ,同比提高 %；屠宰羔羊 ,同比下降 %；屠宰羊 ,同比下降 %。 在貿(mào)易方面，根據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部分析報(bào)告顯示，截止到 9月 27日，美國(guó)在關(guān)稅配額內(nèi)的牛肉進(jìn)口量為 718,920噸，與去年同期相比提高 %。從加拿大進(jìn)口牛肉不受配額限制，進(jìn)口牛肉 ，同比提高 %。從澳大利亞進(jìn)口牛肉 ，同比下降 %。從新西蘭進(jìn)口牛肉 萬(wàn)噸，同比提高 %。受阿根廷口蹄疫影響 ,美國(guó)繼續(xù)禁止從阿根廷進(jìn) 口牛肉。 根據(jù)韓國(guó)國(guó)際貿(mào)易協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示 ,18月 ,韓國(guó)共進(jìn)口牛肉 ,同比下降 %， 其中，從澳大利亞進(jìn)口 53,977噸，同比提高 %。澳大利亞是韓國(guó)最大的牛肉出口國(guó)，占韓國(guó)牛肉進(jìn)口份額的 %。從新西蘭進(jìn)口 29,523噸 ,同比提高 %。由于美國(guó)牛肉繼續(xù)受到進(jìn)口禁令限制 , 青 韻肉食品有限公司擴(kuò)改建項(xiàng)目 8 韓國(guó)從美國(guó)的牛肉進(jìn)口大幅下跌 ,累計(jì)進(jìn)口 21,125噸 ,同比下降 %。 、我國(guó)牛羊肉市場(chǎng)分析 隨著各地畜牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，我國(guó)牛羊肉生產(chǎn)繼續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，上半年我國(guó)牛、羊肉產(chǎn)量同比分 別增長(zhǎng) %和%；牛存欄和出欄分別增長(zhǎng) %和 %。羊存欄和出欄分別增長(zhǎng)%和 %。 國(guó)內(nèi)牛肉價(jià)格環(huán)比小幅提高，羊肉價(jià)格基本持平 。 根據(jù)農(nóng)業(yè)部畜牧獸醫(yī)局定點(diǎn)調(diào)查月報(bào)資料分析， 2020年第三季度我國(guó)牛肉平均價(jià)格為 20元 /公斤 , 與第二季度相比提高 %，與去年同期相比提高 %。今年前三季度我國(guó)牛肉平均價(jià)格為 /公斤，與去年同期相比提高 %。 2020年第三季度我國(guó)羊肉平均價(jià)格為 /公斤，與第二季度基本持平，僅提高 %，與去年同期相比提高 %。前三季度羊肉平均價(jià)格為 /公斤，與去年同期相比提高 %。 、青海省牛羊肉市場(chǎng)分析 青海省是我國(guó)四大牧區(qū)之一。 青海于 2020年 12月將肉食品加工業(yè)發(fā)展確定為全省特色生物資源和農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)，并提出在 2020年前后，力爭(zhēng)使以肉食品加工業(yè)為主的特色生物資源和農(nóng)畜產(chǎn)品加工全行業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入 150億元，成為青海國(guó)民經(jīng)濟(jì)的