04-011（票據(jù)管理制度-文庫吧
2025-08-12 13:27 本頁面
【正文】 員對已使用完畢的專用發(fā)票和自制收據(jù)應(yīng)分別移交給各公司會計檔案管理人員歸檔保存。 第三章 非定本式發(fā)票的管理 第四條 集團(tuán)及各子公司對非定本式發(fā)票的購買、印制、使用和保管應(yīng)遵循以下原則： （一）集團(tuán)及各 子公司非定本式發(fā)票應(yīng)由專管員一并管理。 （二）專用定額發(fā)票由專管員或其他人員在規(guī)定的部門機(jī)關(guān)購買，購買的專用定額發(fā)票必須由經(jīng)手人、驗收人對專用定額發(fā)票的數(shù)量、金額、編號進(jìn)行清點并簽字。 （三）自制定額發(fā)票由各子公司根據(jù)需要自行印制，并按第二章第 3 條規(guī)定執(zhí)行。 （四）專用定額發(fā)票和自制定額發(fā)票使用人員，在領(lǐng)取時必須按照第三條規(guī)定執(zhí)行。 （五）使用人憑經(jīng)財務(wù)中心總經(jīng)理（或子公司財務(wù)經(jīng)理）簽字的“發(fā)票領(lǐng)用申請單”，向?qū)９軉T領(lǐng)取專用定額發(fā)票或自制定額發(fā)票；會計人員憑“發(fā)票領(lǐng)用申請單”對使用人所領(lǐng)取的專用定額或自制定 額發(fā)票作應(yīng)收帳款掛帳處第 5 頁，共 16 頁 理。 （六）由其他部門人員保管的無監(jiān)章自制定額發(fā)票（印有財務(wù)專用章的自制定額發(fā)票必須由專管員保管），專管員須事先領(lǐng)取備用，可不再填制“發(fā)票領(lǐng)用申請單”，但應(yīng)在保管員登記簿上簽字，同時專管員應(yīng)按第三條第 4 款規(guī)定登記保管。 （七）加強(qiáng)對發(fā)出非定本式發(fā)票的管理，各子公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)具體情況對一次發(fā)出非訂本式發(fā)票的數(shù)量、金額、交款的間隔時間作出規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行、及時清理；各子公司財務(wù)部應(yīng)配合其他職能部門對已發(fā)出的非定本式發(fā)票隨時進(jìn)行檢查，防止舞弊。 （八）集團(tuán)及各子公司財務(wù)部按會計檔案管理規(guī)定 對過期、報廢、作廢的自制發(fā)票銷毀時，必須由專管員清查造表，財務(wù)中心總經(jīng)理（財務(wù)經(jīng)理）審核無誤后，報財務(wù)總監(jiān)（總經(jīng)理）、監(jiān)察審計中心批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷毀。 第四章 開發(fā)公司票據(jù)管理 第五條 開發(fā)公司財務(wù)部票據(jù)管理辦法參照藍(lán)光集團(tuán)管理制度規(guī)定執(zhí)行。 第六條 銷售中心財務(wù)部對銷售現(xiàn)場票據(jù)的管理如下： （一）項目開盤前期，由會計人員預(yù)計收據(jù)使用量，做好收據(jù)領(lǐng)用登記。 （二）銷售現(xiàn)場應(yīng)憑借預(yù)定認(rèn)購書或價款結(jié)算單如實收取款項，各項收據(jù)要素反映真實無誤，不得涂改。 第 6 頁，共 16 頁 （三）收款收據(jù)的姓名、房間號不得隨意變更，如需變更， 需憑經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)的變更申請書才可辦理。 （四）為便于查帳，付款方式為 POS 交易的，需在收據(jù)上登記 POS 流水號同時在 POS 票上登記收據(jù)號碼。 （五）由于銷售財務(wù)部的工作職能主要是收款和統(tǒng)計，只進(jìn)行三級明細(xì)核算，為了保障和駿財務(wù)部會計崗位核算的正常進(jìn)行，銷售現(xiàn)場的出納人員應(yīng)根據(jù)收據(jù)第三聯(lián)登錄收款臺帳，統(tǒng)計人員根據(jù)收據(jù)第一聯(lián)登錄銷售統(tǒng)計報表，確保收款金額核對無誤后，由出納及時清理收據(jù)，并編制當(dāng)日收款票據(jù)清單。 （六）各項目當(dāng)日收款的各項單據(jù)應(yīng)于次日送達(dá)公司財務(wù)部。（如遇節(jié)假日則在節(jié)假日后的第一個工作日送達(dá)。） （七）各項目已啟用的收款收據(jù)，應(yīng)于次月 15 日前統(tǒng)一整理裝訂，并做好歸檔保管工作。項目整體收款工作結(jié)束后，做好票據(jù)的領(lǐng)用核銷登記。 （八）已加蓋收款專用章的收款收據(jù)，應(yīng)保存在保險柜，視同現(xiàn)金管理。 （九）各項目的票據(jù)不得交叉開票。 第五章 藍(lán)光科技公司票據(jù)管理 第七條 藍(lán)光科技公司票據(jù)管理除第一章、第二條管理內(nèi)容外還包括公司自制的水票和桶票。訂本式發(fā)票和非訂本式發(fā)票管理按第二章、第三章規(guī)定執(zhí)行。 第 7 頁，共 16 頁 第八條 自制水票和桶票的管理規(guī)定： （一）公司用于銷售的水票和桶票由本公司按不同品種、數(shù)量、容量自行印制。 （二）對所印制的水票、桶票由公司綜合管理部統(tǒng)一印制和專人管理。需印制水票、桶票時由綜合管理部專管員提出書面申請，財務(wù)部核實，總經(jīng)
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