04-011（票據(jù)管理制度-文庫(kù)吧
2025-08-12 13:27 本頁(yè)面
【正文】 員對(duì)已使用完畢的專(zhuān)用發(fā)票和自制收據(jù)應(yīng)分別移交給各公司會(huì)計(jì)檔案管理人員歸檔保存。 第三章 非定本式發(fā)票的管理 第四條 集團(tuán)及各子公司對(duì)非定本式發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、印制、使用和保管應(yīng)遵循以下原則： （一）集團(tuán)及各 子公司非定本式發(fā)票應(yīng)由專(zhuān)管員一并管理。 （二）專(zhuān)用定額發(fā)票由專(zhuān)管員或其他人員在規(guī)定的部門(mén)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)用定額發(fā)票必須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人對(duì)專(zhuān)用定額發(fā)票的數(shù)量、金額、編號(hào)進(jìn)行清點(diǎn)并簽字。 （三）自制定額發(fā)票由各子公司根據(jù)需要自行印制，并按第二章第 3 條規(guī)定執(zhí)行。 （四）專(zhuān)用定額發(fā)票和自制定額發(fā)票使用人員，在領(lǐng)取時(shí)必須按照第三條規(guī)定執(zhí)行。 （五）使用人憑經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理（或子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理）簽字的“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，向?qū)９軉T領(lǐng)取專(zhuān)用定額發(fā)票或自制定額發(fā)票；會(huì)計(jì)人員憑“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”對(duì)使用人所領(lǐng)取的專(zhuān)用定額或自制定 額發(fā)票作應(yīng)收帳款掛帳處第 5 頁(yè)，共 16 頁(yè) 理。 （六）由其他部門(mén)人員保管的無(wú)監(jiān)章自制定額發(fā)票（印有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的自制定額發(fā)票必須由專(zhuān)管員保管），專(zhuān)管員須事先領(lǐng)取備用，可不再填制“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，但應(yīng)在保管員登記簿上簽字，同時(shí)專(zhuān)管員應(yīng)按第三條第 4 款規(guī)定登記保管。 （七）加強(qiáng)對(duì)發(fā)出非定本式發(fā)票的管理，各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)一次發(fā)出非訂本式發(fā)票的數(shù)量、金額、交款的間隔時(shí)間作出規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行、及時(shí)清理；各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)配合其他職能部門(mén)對(duì)已發(fā)出的非定本式發(fā)票隨時(shí)進(jìn)行檢查，防止舞弊。 （八）集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定 對(duì)過(guò)期、報(bào)廢、作廢的自制發(fā)票銷(xiāo)毀時(shí)，必須由專(zhuān)管員清查造表，財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理（財(cái)務(wù)經(jīng)理）審核無(wú)誤后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（總經(jīng)理）、監(jiān)察審計(jì)中心批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷(xiāo)毀。 第四章 開(kāi)發(fā)公司票據(jù)管理 第五條 開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)部票據(jù)管理辦法參照藍(lán)光集團(tuán)管理制度規(guī)定執(zhí)行。 第六條 銷(xiāo)售中心財(cái)務(wù)部對(duì)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)票據(jù)的管理如下： （一）項(xiàng)目開(kāi)盤(pán)前期，由會(huì)計(jì)人員預(yù)計(jì)收據(jù)使用量，做好收據(jù)領(lǐng)用登記。 （二）銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)憑借預(yù)定認(rèn)購(gòu)書(shū)或價(jià)款結(jié)算單如實(shí)收取款項(xiàng)，各項(xiàng)收據(jù)要素反映真實(shí)無(wú)誤，不得涂改。 第 6 頁(yè)，共 16 頁(yè) （三）收款收據(jù)的姓名、房間號(hào)不得隨意變更，如需變更， 需憑經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)的變更申請(qǐng)書(shū)才可辦理。 （四）為便于查帳，付款方式為 POS 交易的，需在收據(jù)上登記 POS 流水號(hào)同時(shí)在 POS 票上登記收據(jù)號(hào)碼。 （五）由于銷(xiāo)售財(cái)務(wù)部的工作職能主要是收款和統(tǒng)計(jì)，只進(jìn)行三級(jí)明細(xì)核算，為了保障和駿財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位核算的正常進(jìn)行，銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的出納人員應(yīng)根據(jù)收據(jù)第三聯(lián)登錄收款臺(tái)帳，統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)收據(jù)第一聯(lián)登錄銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，確保收款金額核對(duì)無(wú)誤后，由出納及時(shí)清理收據(jù)，并編制當(dāng)日收款票據(jù)清單。 （六）各項(xiàng)目當(dāng)日收款的各項(xiàng)單據(jù)應(yīng)于次日送達(dá)公司財(cái)務(wù)部。（如遇節(jié)假日則在節(jié)假日后的第一個(gè)工作日送達(dá)。） （七）各項(xiàng)目已啟用的收款收據(jù)，應(yīng)于次月 15 日前統(tǒng)一整理裝訂，并做好歸檔保管工作。項(xiàng)目整體收款工作結(jié)束后，做好票據(jù)的領(lǐng)用核銷(xiāo)登記。 （八）已加蓋收款專(zhuān)用章的收款收據(jù)，應(yīng)保存在保險(xiǎn)柜，視同現(xiàn)金管理。 （九）各項(xiàng)目的票據(jù)不得交叉開(kāi)票。 第五章 藍(lán)光科技公司票據(jù)管理 第七條 藍(lán)光科技公司票據(jù)管理除第一章、第二條管理內(nèi)容外還包括公司自制的水票和桶票。訂本式發(fā)票和非訂本式發(fā)票管理按第二章、第三章規(guī)定執(zhí)行。 第 7 頁(yè)，共 16 頁(yè) 第八條 自制水票和桶票的管理規(guī)定： （一）公司用于銷(xiāo)售的水票和桶票由本公司按不同品種、數(shù)量、容量自行印制。 （二）對(duì)所印制的水票、桶票由公司綜合管理部統(tǒng)一印制和專(zhuān)人管理。需印制水票、桶票時(shí)由綜合管理部專(zhuān)管員提出書(shū)面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部核實(shí)，總經(jīng)
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