【正文】 任何方式對外投資。 財務部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準，任何其他部門無權(quán)減免投資回報。 各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準。在辦完相關法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件。 集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。 第五部分 采購商務（接受訂單－申請編碼－在途監(jiān)控－提貨或接貨－辦理入庫） 一、采購原則：具備條件，方能進行采購。 有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。 依據(jù)市場分析和預測，確能保障銷路。 依據(jù)總公司任務或者月季預算。 二、采購審批規(guī)定。 商品購入一律實行訂單管理制，凡 是采購商品（無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進貨還是當?shù)夭少彛┚枰顚懖少彾▎巍? 各分公司采購商務根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購通知單，并上報至主管業(yè)務部門經(jīng)理。 主管業(yè)務部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計劃，并簽字認可后，報業(yè)務副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。 經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務員統(tǒng)一執(zhí)行。 （ 1）集團內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購商務人員統(tǒng)一向集團內(nèi)各分公司訂購，確認采購訂單生效。 （ 2）集團外部購入，由采購商務員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在 確認采購訂單生效后向商務統(tǒng)計崗申請外購商品編號。 分公司采購商務員確認采購訂單生效后，應于當日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運、統(tǒng)計、財務主管。 財務人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監(jiān)控。儲運商務根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財務主管對資金作出合理安排。 對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經(jīng)濟處罰。 定單按月分類單獨歸檔、備查。 三、接受采購訂單流程。 采購商務接受由銷售業(yè)務部門經(jīng)理所下采購訂單。 采購商務審核銷售業(yè)務部門采購訂單，不 合格采購訂單返回銷售業(yè)務部門，發(fā)出合格采購訂單。 采購商務將采購訂單發(fā)給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。 采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應商。 四、進口商品付稅、付匯流程。 銷售業(yè)務部門發(fā)出付稅或付匯通知。 資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。 資金商務傳遞數(shù)據(jù)，通知財務部當日用款。 資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。 資金商務將支票送到海關或銷售業(yè)務部門。 每周由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業(yè)務部門作資金盤點。 五、聯(lián)系供應商和貨運公司、進口 商品報關、在途商品監(jiān)控管理。 目的。 （ 1）開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。 （ 2）監(jiān)控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。 （ 3）在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應商發(fā)運能力控制。 （ 4）跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關部門提供真實和準確在途信息。 國內(nèi)在途意義。 （ 1）為貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務部開展了國內(nèi)在途業(yè)務。 國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。 （ 2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。 國內(nèi)在途目的。 （ 1）監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務部門、運輸公司、分公司各方面責任。 （ 2）對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進行監(jiān)控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。 （ 3）收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。 在途商品確認。 集團公司財務部傳遞 銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應分公司商務統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認生效后，即視為在途商品。 第五部分 采購商務 在途商品管理。 分公司商務統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標注、說明，便于供應商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經(jīng)理。 國內(nèi)操作流程。 （ 1）集團公司商務部 采購商務員將到貨清單遞交商務統(tǒng)計。 （ 2）商務統(tǒng)計根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。 （ 3）商務統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。 （ 4）財務部依據(jù)商務統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。 （ 5）商務統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關部門。 （ 6）對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場。 （ 7）對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公 司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務部門加緊運輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。 （ 8）對供應商監(jiān)控：體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度，供應商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得 （ 9）生成結(jié)果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。 國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財務數(shù)量＋以銷未提＝統(tǒng)計結(jié)存。 （ 1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務收款臺銷售庫數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進行核 對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。 （ 2）入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。 核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。 國外在途商品管理。 （ 1）定義。 〈 1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種 存貨。 〈 2〉商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。 （ 2）意義。 〈 1〉開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。 〈 2〉監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數(shù)。對在途商品管理工作，側(cè)重于對長期在途商品及進出口商發(fā)運能力控制。 第五部分 采購商務 具體物控工作流程。 （ 1）工作內(nèi)容：依據(jù)進口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)。 （ 2）進口商發(fā)貨，商務部采購商務接收各種發(fā)貨資料流程。 〈 1〉商務部采購商務每日接收進口商和銷售業(yè)務部門各種發(fā)貨資料。進口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務部門單據(jù)：貨物清單。 〈 2〉商務部采購商務整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細記錄。 〈 3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。 〈 4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務部門貨物清單。檢驗 單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。 〈 5〉依據(jù) 進口商發(fā)貨單 核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。 〈 6〉單據(jù)核對過程中，針對有問題單據(jù)向有關各方（進口商、銷售業(yè)務部門）進行必要信息反饋，補充、更正單據(jù)信息，最終進行存檔、備查。 〈 7〉各種單據(jù)審核無誤后，將進口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。 （ 3）貨物抵庫，商務部商務統(tǒng)計核減在途流程。 〈 1〉貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。 實物運抵集團公司， 采購商務按到貨、入庫流程，依據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應 國外到貨登記單 和 入庫單 實物運抵各分公司，銷售商務開制 銷售小票 和內(nèi)容相對應 國外到貨登記單 和 入庫單 辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。 〈 2〉每日采購商務在途崗接收商務統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統(tǒng)計息息相關內(nèi)容，檢驗單據(jù)中各項填制 內(nèi)容是否一致。 〈 3〉審核過程中注重進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系（一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應一張入庫單；一張到貨登記單可對應多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。 〈 4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。 （ 4）單據(jù)查詢流程。 （ 5）報表預覽、打印流程。 （ 6）在途數(shù)據(jù)傳輸流程。 （ 7）分析流程。 〈 1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。 〈 2〉分析角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進出 口商運作能力。 〈 3〉分析重點：統(tǒng)計長期在途商品（在途時間超過一個月），定期向銷售業(yè)務部門反饋，促使銷售業(yè)務部門盡快解決。 1損失調(diào)賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務部門協(xié)商后，進行賬面調(diào)整。 （ 1）屬于進出口商責任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。 〈 1〉貨物丟失，銷售業(yè)務部門查清責任，落實賠償事宜。 〈 2〉銷售業(yè)務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。 〈 3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務在途崗核減在途商品。 （ 2）屬于運輸公司責任，致 使貨物丟失調(diào)賬方法。 〈 1〉銷售業(yè)務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。 〈 2〉銷售業(yè)務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部（要求通知單有銷售業(yè)務部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料） 〈 3〉商務部商務統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。 1代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。 （ 1）辦理原則：所有權(quán)屬于集團公司銷售業(yè)務部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。 （ 2）具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途情況，督促銷售業(yè)務部門盡快辦理 入庫。 1匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。 （ 1）分公司各銷售業(yè)務部門在途商品一覽表。 控制每批貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品，應及時提請銷售業(yè)務部門重視，確定貨物滯留原因，加速運輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時間，降低或減少貨物風險。 （ 2）分公司銷售業(yè)務部門主要商品進貨概況（按商品大類）。 按銷售業(yè)務部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不同商品占用資金量大小。 1匯總分公司在途時間一覽表。 （ 1）分公司入庫商品貨運周期一覽表。 （ 2）分公司在途商品在途時間 一覽表。 〈 1〉控制入庫商品運輸周期，加快運輸力度。 〈 2〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。 〈 3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運能力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風險系數(shù)。 第五部分 采購商務 六、商品到貨、驗收、入庫管理。 （一）商品到貨、接貨和驗收管理。 商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準確完成，提高驗收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進行檢查和確認。采購商務認真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展 ，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎。 接貨規(guī)定：分公司采購商務每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當日通知儲運商務，以便其及時組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。 操作流程。 （ 1）采購商務必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務，確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。 （ 2）商品抵達指定庫房后，采購商務和儲運商務依據(jù)到達貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關。 （ 3）商品驗收后，采購商務立即填寫《到 貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供應商全稱。詳細填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達，待采購商務拿到發(fā)票后，填寫 入庫單 備注欄 。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。