投資業(yè)務(wù)投后管理辦法-文庫(kù)吧
2025-08-09 12:13 本頁(yè)面
【正文】 及借款安全的情況； ｂ、貸款證是否經(jīng)人民銀行年審?fù)ㄟ^(guò)，年審意見(jiàn)中有無(wú)對(duì)其限制性條款，這些條款對(duì)借款安全的影響程度如何； ｃ、客戶的名稱(chēng)、公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人 代表是否變更或準(zhǔn)備變更，變更的主要原因及其對(duì) 投資 業(yè)務(wù)安全的影響程度； ｄ、客戶經(jīng)營(yíng)組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更，變更的主要原因及其對(duì)借款安全的影響程度； ｅ、客戶資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其出資人變更或增、減資的主要原因及其對(duì)借款安全的影響程度； ｆ、客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，分析其調(diào)整的主要原因及其對(duì) 投資 安全的影響程度。 B、經(jīng)營(yíng)狀況。通過(guò)了解所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況。 ａ、國(guó)家對(duì)客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對(duì)客戶的 影響程度； ｂ、客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，以及對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響程度； ｃ、客戶生產(chǎn)是否正常進(jìn)行，機(jī)器設(shè)備是否滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)； ｄ、客戶的主要原材料、產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)及對(duì)其經(jīng)營(yíng)效益的影響程度； ｅ、客戶的上下游集中程度以及客戶對(duì)他們的依賴(lài)程度； 5 ｆ、其他經(jīng)營(yíng)狀況。 C、客戶內(nèi)部管理水平，分析客戶的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營(yíng)思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)，員工素質(zhì)等。 D、 投資 資金的使用及客戶信用情況。檢查客戶 融資 資金使用是否符合合同約定，有無(wú)挪用或其他違反規(guī)定使用資金的行 為，實(shí)際還款來(lái)源與合同約定還款來(lái)源的差異。此外，還要對(duì)客戶的還款意愿和信用進(jìn)行判斷、如是否按期還本付息、是否執(zhí)行 投資 合同的有關(guān)要求、是否配合 投 后檢查 、是否被列入銀行或外匯管理局等有關(guān)機(jī)構(gòu)的“黑名單”（指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名錄”等）、是否被媒體曝光、是否存在違約情況等。 E、財(cái)務(wù)狀況。應(yīng)結(jié)合客戶所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以及客戶自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，衡量和預(yù)測(cè)客戶的償債能力。進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，主要關(guān)注以下指標(biāo)： a、流動(dòng) 性指標(biāo)包括：流動(dòng)比率；速動(dòng)比率等。 b、杠桿指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。 c、效率指標(biāo)：應(yīng)收帳款回收期、存貨及其他各類(lèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。 d、盈利指標(biāo)：總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等。 e、現(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流占總現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流對(duì)利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流與流動(dòng)資產(chǎn)的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比例等。 6 F、重大事項(xiàng)?？蛻舭l(fā)生改制、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)投資、訴訟等重大事項(xiàng)，將對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)效益、還款能力產(chǎn)生重大影響。因此，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注客戶 發(fā)生的下述重大事項(xiàng)： ａ、擬進(jìn)行或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況； ｂ、擬進(jìn)行或正在進(jìn)行對(duì)外投資情況。對(duì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況；對(duì)投資額較大的客戶，要分析評(píng)估其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度； ｃ、擬進(jìn)行或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購(gòu)、股份制等改制情況，嚴(yán)防客戶借資產(chǎn)重組之機(jī)剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任； ｄ、遭受重大自然災(zāi)害、事故情況； ｅ、是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶訴訟事項(xiàng)，分析其對(duì)借款業(yè)務(wù)安全的影響； ｆ、高層管理人員的調(diào)整變化情況及原因； ｇ、企 業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的變化情況； ｈ、其他對(duì)借款可能造成風(fēng)險(xiǎn)的情況。 （ 2）借款業(yè)務(wù)檢查 貸后檢查過(guò)程中，除重視客戶資格有效性和整體經(jīng)營(yíng)狀況外，對(duì)于客戶融資所針對(duì)的事項(xiàng)，要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控，提前預(yù)警業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ①固定資產(chǎn)類(lèi)借款
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