關(guān)于對(duì)重要空白憑證現(xiàn)金和印章管理情況實(shí)施檢查的工作方案-文庫(kù)吧
2025-04-24 22:15 本頁(yè)面
【正文】 日或重要時(shí)點(diǎn)日（如決算日、春節(jié)、清明節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、端午節(jié)、國(guó)慶節(jié)、中秋節(jié)等），采取在節(jié)日前日終結(jié)賬后對(duì)集中款包檢查或網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)日間對(duì)款箱及現(xiàn)金庫(kù)房檢查兩種方式。 四、檢查內(nèi)容 日終款箱集中檢查要點(diǎn)： 核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬表余額是否相符。 重要空白憑證與系統(tǒng)憑證余額、賬簿余額是否相符。 現(xiàn)金收、付訖章是否按規(guī)定使用保管。 是否存在股金抵庫(kù)等未入賬情況。 金庫(kù)、款箱鑰匙是否雙人保管。 是否存在超庫(kù)存現(xiàn)象。 網(wǎng)點(diǎn)日間現(xiàn)金、重要空白憑證、專用印章檢查要點(diǎn) : （一）重要空白憑證管理 ，是否賬實(shí)相符。 “證印分管，證押分管”的原則，是否實(shí)行“專人負(fù)責(zé)，入庫(kù)（箱）保管，雙人管理”。 。庫(kù)內(nèi)不得存放普通會(huì)計(jì)憑證
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