鉆井工程內(nèi)部控制審計(jì)方案-文庫(kù)吧
2025-04-21 15:23 本頁(yè)面
【正文】 ）審計(jì)合同結(jié)算資金的確認(rèn)、核算形式、職責(zé)及執(zhí)行情況； 預(yù)付備料款是否符合制度要求，支付手段是否合理；已完工程質(zhì)量保證金是否留足。 進(jìn)度款的支付是否符合制度要求，資金的統(tǒng)籌安排是否合理；有無(wú)安裝設(shè)備未安裝而預(yù)付工程價(jià)款問(wèn)題；預(yù)付工程價(jià)款是否支付到約定的銀行帳戶，有無(wú)違規(guī)付款行為；施工單位收到預(yù)付工 程價(jià)款后出具的收據(jù)是否合規(guī)，收據(jù)的內(nèi)容、數(shù)字是否正確無(wú)誤；預(yù)付工程價(jià)款賬務(wù)處理是否及時(shí)、正確。 六 、審計(jì) 調(diào)查 方 法 以 2021 年 111 月份鉆井 、鉆前工程 管理情況為主，采用符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試相結(jié)合的方法，以符合性測(cè)試為主，隨機(jī)抽選重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)測(cè)試，印證符合性測(cè)試的真實(shí)性。 3 樣本確定： 把握重要性原則，注意分析異常數(shù)據(jù)，結(jié)合措施費(fèi)用確定樣本； 數(shù)量確定：樣本數(shù)量按照《控制發(fā)生頻率和樣本量對(duì)應(yīng)表》確定，本次測(cè)試樣本量按上限抽取。 控制發(fā)生頻率和樣本量對(duì)應(yīng)表 控制方式 控制頻率 樣本量 自動(dòng) 不適用 1 半自動(dòng) 人工 每日數(shù)次 25— 60 半自動(dòng) 人工 每日一次 20— 40 半自動(dòng) 人工 每周一次 5— 15 半自動(dòng) 人工 每月一次 2— 5 半自動(dòng) 人工 每季一次 2 半自動(dòng) 人工 每年一次 1 七 、審計(jì)人員和 工作 安排 本次審計(jì)預(yù)計(jì)需要 15 個(gè)工作日 。 如發(fā)現(xiàn)重要情況，可調(diào)整審計(jì)工作方案， 調(diào)整 審計(jì)時(shí)間； 審計(jì)組成員（共 5 人）如下： 審計(jì)組長(zhǎng)： 曹廣運(yùn) 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)與聯(lián)絡(luò) ，負(fù)責(zé)具體審計(jì)計(jì)劃的的編制與落實(shí)，掌握審計(jì)進(jìn)度，負(fù)責(zé) 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審核、把
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