證券投資咨詢公司私募基金內(nèi)部控制制度-文庫吧
2025-04-06 08:17 本頁面
【正文】 險，出現(xiàn)此類風(fēng)險，有可能導(dǎo)致證券監(jiān)管部門的處罰，關(guān)系到公司的特許經(jīng)營資格與公司聲譽，是基金管理公司必須加以嚴(yán)格控制的風(fēng)險。 5．操作風(fēng)險是公司各部門或者業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或管理系統(tǒng)設(shè)置不當(dāng)、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風(fēng)險，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會計部門欺詐、電腦系統(tǒng)故障等。 6．職業(yè)道德風(fēng)險是指員工行為違背國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工 行為準(zhǔn)則》中的有關(guān)規(guī)定，對公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險。 7．其他外部風(fēng)險，例如，金融市場危機、政府政策、行業(yè)競爭、災(zāi)害、代理商違約、托管行違約等。這些外部風(fēng)險一般來說對整個行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風(fēng)險的主要手段，依然需要加強內(nèi)部管理來解決。 第四章 內(nèi)部風(fēng)險控制體系 第七條 內(nèi)部風(fēng)險控制體系包含與風(fēng)險控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險控制的架構(gòu)和規(guī)則。良好的風(fēng)險控制體系可有效加強對各項業(yè)務(wù)風(fēng)險的牽制力，提高公司管理層、員工對風(fēng)險控制的重視程度。 第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu) 第八條 公司致力于治理結(jié)構(gòu)建 設(shè)，完善組織框架，建立民主、透明的決策系統(tǒng)，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，健全、獨立的監(jiān)督系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。 第九條 ⅩⅩ 證券為公司唯一股東，依照法律和公司章程對公司經(jīng)營行使相應(yīng)的權(quán)力。 第十條 股東聘任公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理。 第十一條 公司設(shè)立風(fēng)險控制委員會，針對公司在經(jīng)營管理和基金運作中的風(fēng)險進(jìn)行研究并制定相應(yīng)的控制制度，協(xié)助股東、總經(jīng)理切實加強對公司的監(jiān)督。 第十二條 公司根據(jù)獨立性與相互制約、相互銜接原則，在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立滿足公司經(jīng)營運作需要的機構(gòu)、部門和崗位。公司設(shè)綜合部、基金創(chuàng)新部、風(fēng)險控制部、咨詢部。公司同時設(shè)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的投資決策委員會。 第十三條 各機構(gòu)、各部門必須在分工合作的基礎(chǔ)上，明確各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的工作關(guān)系。通過制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各項工作規(guī)范化、程序化，有效地防范和應(yīng)對可能存在的風(fēng)險。 第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu) 第十四條 內(nèi)部風(fēng)險控制架構(gòu)是公司為實現(xiàn)風(fēng)險控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。 第十五條 第一道監(jiān)控防線：由 各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險控制措施，同時分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財務(wù)會計等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。 第十六條 第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資決策委員會和公司總經(jīng)理組成的經(jīng)營管理層，對公司各部門、各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并 及時制定相應(yīng)對策和實施控制措施。 第十七條 第三道監(jiān)控防線：在股東領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險控制委員會掌握公司的整體風(fēng)險狀況。風(fēng)險控制委員會定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度及相關(guān)文件并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行；在特殊情況下，在上報股東的同時，依據(jù)風(fēng)險控制委員會的職權(quán)，可以對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。 第三
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