浙江xx集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-04 15:38 本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)和自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 3 法人資產(chǎn)。 3． 合理籌集資金，有效使用資金。 4． 做好財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和審核，為所在企業(yè)提供決策信息。 第三章 資金管理 第八條 資金管理的原則 1．效益優(yōu)先原則。最大限度保障和支持符合集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和投資方向的經(jīng)營(yíng)、投資資金。在資金安排和利率等方面向股東貢獻(xiàn) 值高的業(yè)務(wù)和信用優(yōu)良的企業(yè)傾斜。 2．計(jì)劃性原則。加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理，集團(tuán)公司及各類子公司特別是資金密集型企業(yè)和資產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)，應(yīng)定期編制和及時(shí)修正資金需求和支付進(jìn)度計(jì)劃。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理總部應(yīng)在認(rèn)真把握國(guó)家宏觀政策背景基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)需求情況，及時(shí)向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提出控制現(xiàn)金流入、流出數(shù)額以及流入、流出進(jìn)度的建議，并通過(guò)合理的財(cái)務(wù)控制手段和財(cái)務(wù)杠桿，保持公司具有良好的現(xiàn)金流量。 3．有償使用原則。集團(tuán)公司及各類子公司之間的資金往來(lái)和借款，實(shí)行“存貸分離，差別利率，分別計(jì)息”辦法，參照銀行同期存、 貸款利率支付資金占用費(fèi)。供融資擔(dān)保的，內(nèi)部授信額度內(nèi)的擔(dān)保以及各類子公司上存到集團(tuán)公司的存款所對(duì)應(yīng)的擔(dān)保貸款，免收擔(dān)保費(fèi)。超額度擔(dān)保，借款單位按擔(dān)保金額支付 1‰ /月?lián)ＹM(fèi)。 4．控制風(fēng)險(xiǎn)原則。風(fēng)險(xiǎn)包括由于經(jīng)營(yíng)、投資、籌資行為過(guò)程中產(chǎn)生的法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和道德等風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司及各類子公司應(yīng)不斷強(qiáng)化現(xiàn)金流向的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，自覺(jué)遵守各項(xiàng)內(nèi)部管理制度和現(xiàn)金流管理責(zé)任合同的有關(guān)約束條款。嚴(yán)格對(duì)賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付款項(xiàng)的審批管理，控制對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金投放。 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 4 第九條 集團(tuán)公司內(nèi)部資金管理 建立以集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心為核心的資金中心，負(fù) 責(zé)集團(tuán)公司及各類子公司的資金統(tǒng)籌管理和除異地企業(yè)外的各類子公司的現(xiàn)金收支結(jié)算。集團(tuán)內(nèi)部資金管理按行業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同實(shí)行分類管理。 （一） 集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌管理 各類子公司除正常經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需要的資金以外的閑余資金一般應(yīng)集中上存到集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。 2． 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理總部應(yīng)根據(jù)子公司的資金收、付計(jì)劃以及內(nèi)部授信情況，匯總編制月度資金計(jì)劃，并進(jìn)行合理、統(tǒng)籌安排，盡可能保證計(jì)劃內(nèi)資金的落實(shí)。 3．對(duì)計(jì)劃外的臨時(shí)大額資金（ 500 萬(wàn)元以上）需要，用款單位須辦妥相關(guān)審批手續(xù)并提前三個(gè)工作日向財(cái)務(wù)結(jié)算中心提出申請(qǐng)，以便安排 資金。 （二） 集團(tuán)內(nèi)部 融資統(tǒng)籌管理 集團(tuán)各類子公司因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所需資金不足可以通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)融資或向集團(tuán)公司借款解決。 2． 集團(tuán)公司對(duì)各類子公司提供借款或擔(dān)保金額原則上控制在內(nèi)部授信額度內(nèi)。集團(tuán)內(nèi)部授信額度的核定，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同子公司根據(jù)各單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、行業(yè)特點(diǎn)以及實(shí)際財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)綜合評(píng)定后確定，并報(bào)集團(tuán)公司辦公會(huì)議核準(zhǔn)后實(shí)施。集團(tuán)公司對(duì)各類子公司提供借款或擔(dān)保應(yīng)當(dāng)落實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)保障措施。 （三）進(jìn)出口企業(yè)的資金管理 1． 進(jìn)出口企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金原則上控制在企業(yè)自有資金內(nèi)，使用資金額度不超過(guò)其凈資產(chǎn)的， 由企業(yè)按其經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)支配資金，但應(yīng)保證資金用于正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，不得違反相關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等制度和規(guī)定以及超越權(quán)限將經(jīng)營(yíng)資金用于其他用途。 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 5 2． 進(jìn)出口企業(yè)確因擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)或投資需要而資金不足的，可以向集團(tuán)公司借款或由集團(tuán)公司提供擔(dān)保向金融機(jī)構(gòu)融資，集團(tuán)公司提供借款和擔(dān)?？傤~，不得超過(guò)集團(tuán)公司對(duì)該企業(yè)年度內(nèi)部信用評(píng)估確定的授信額度。 3 .按照控制風(fēng)險(xiǎn)和效益優(yōu)先原則，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)無(wú)信用額度或超信用額度賒銷業(yè)務(wù)的控制管理以及對(duì)逾期應(yīng)收賬款的跟蹤管理。 （四）房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理 房地產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)備和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)立項(xiàng)須 報(bào)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。使用資金應(yīng)根據(jù)土地儲(chǔ)備計(jì)劃和在建項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃，按照建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算和工程進(jìn)度、售房款回籠情況實(shí)行預(yù)算控制管理。 從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的項(xiàng)目資金預(yù)算，每月制定詳細(xì)的資金籌集方案和還款計(jì)劃并報(bào)告上一級(jí)主管企業(yè)。所有的與項(xiàng)目開(kāi)發(fā)有關(guān)的對(duì)外支付（包括但不限于土地招、拍、掛，工程及材料設(shè)備款等），均須嚴(yán)格按照內(nèi)部相關(guān)審批程序和規(guī)定。 中大房產(chǎn)集團(tuán)公司 應(yīng)對(duì)各項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)進(jìn)度、項(xiàng)目資金投放及銷售情況進(jìn)行日常跟蹤管理，匯總編制月度資金收支計(jì)
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