會(huì)計(jì)人員審核費(fèi)用規(guī)范-文庫吧
2025-04-03 04:36 本頁面
【正文】 本公司郵寄的其他收據(jù)報(bào)銷。 電話費(fèi) 1．審核請款明細(xì)與長途電話登記簿所載時(shí)間、地點(diǎn)、次數(shù)是 1．電信局電話收據(jù)、通知 聯(lián) 否一致。 2．審核叫號(hào)或呼人，每次單價(jià)是否與標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)一致。 3．審核單價(jià) X次數(shù)，是否與總額相等。 4．審核收據(jù)內(nèi)容與原通知單所載是否相符。 5．審核收據(jù)是否為本公司抬頭，并加蓋收款經(jīng)辦人印章。 電報(bào)費(fèi) 1．審核請款單是否依核決權(quán)限呈核。 1．電信局電報(bào)通知聯(lián)、收 據(jù) 2．審核計(jì)費(fèi)單價(jià)與標(biāo)準(zhǔn)表所列費(fèi)用是否相符。 3．審核通知聯(lián)所附明細(xì)表各筆，與國內(nèi)、外電報(bào)收發(fā)文登記簿所列地點(diǎn)、時(shí)間、字?jǐn)?shù)一致。 4．審核機(jī)號(hào)是否本公司租用者。 5．審核收據(jù)聯(lián)內(nèi)容與原通知聯(lián)所載內(nèi)容是否相一致。 6．審核電報(bào)費(fèi)及租金代收附加費(fèi)的 10％計(jì)算是否正確。 (電報(bào)費(fèi)十租金 )x10％。 7．審核計(jì)費(fèi)單價(jià)、國際電報(bào)費(fèi)是否以時(shí)間計(jì)價(jià)，交換業(yè)務(wù)電報(bào)費(fèi)是否以字計(jì)價(jià)。 8．審核機(jī)件月租費(fèi)、專線月租費(fèi)、電路月租費(fèi)是否與電報(bào)機(jī)租用契約所載相符。 9．審核細(xì)數(shù)合計(jì)是否正確。 交通費(fèi) (自用車輛 ) 1．審核報(bào)銷單內(nèi) 各欄是否詳填： 1．短程出差車費(fèi)報(bào)銷單 2．過橋 (路 )費(fèi)、停車費(fèi)收 據(jù) 使用單位、職別、姓名、牌照號(hào)碼、用車起訖點(diǎn)、公里數(shù)及時(shí)間、目的、車費(fèi)、日期。 2．審核是否經(jīng)車輛調(diào)度員證實(shí)無車可派用。 3．審核是否經(jīng)主管 (經(jīng)理級(jí)以上 )核準(zhǔn)。 4．審核金額細(xì)數(shù)合計(jì)是否正確。 (每公里 5元 ) 5．審核用車起訖時(shí)間及目的是否合理及必需。 6．若是外勤工作者，則每月三日前附“外勤活動(dòng)記錄表”及“旅費(fèi)報(bào)銷清單”每月一次請款。 7．單程在 50公里以上時(shí)，須副總經(jīng)理以上核準(zhǔn)。 8．停車費(fèi)、過路費(fèi)等檢附憑證依實(shí)核銷。 交通費(fèi) (公務(wù)車 ) 1．油料耗用費(fèi)用： 1．購油票券 2．統(tǒng)一發(fā)票、收據(jù) 3．過橋費(fèi)或停車費(fèi)收據(jù) (1)審核購油票券是否經(jīng)車輛管理員簽認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)理級(jí)以上主管核準(zhǔn)。 (2)審核購油票券內(nèi)所列“車輛號(hào)碼”是否為公務(wù)車號(hào)碼。 (3)審核金額數(shù)合計(jì)是否正確。 2．過橋 (路 )費(fèi)、停車費(fèi)： (1)審核過橋 (路 )費(fèi)收據(jù)金額是否與規(guī)定相符。 (2)審核日期、橋別、地點(diǎn)與派車單內(nèi)容是否一致。 (3)審核收據(jù)是否經(jīng)車輛管理員簽認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)理級(jí)以上主管核準(zhǔn)。 書報(bào)雜志 1．審核連續(xù)性刊物的申請，是否經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)， 并核對訂 1．統(tǒng)一發(fā)票 2．營利事業(yè)收據(jù) 3．報(bào)費(fèi)收據(jù) 閱起訖期間。 2．審核支付連續(xù)性刊物，期數(shù)是否重復(fù)。 3．審核書籍的購買，連續(xù)性刊物的新訂、續(xù)訂，應(yīng)經(jīng)專人登記、編號(hào)，并列入管理。人員移交時(shí)，列入部門財(cái)產(chǎn)辦理移交項(xiàng)目。 文具印刷 (1．打字油印 2．復(fù)印 3．文具用品 ) 1．審核簽收單所記費(fèi)用明細(xì)，是否依價(jià)目表的價(jià)格計(jì)算。 2．審核印刷表單是否必需、數(shù)量是否正確。 3．審核復(fù)印費(fèi)分?jǐn)偙淼挠?jì)算是否正確。 1．統(tǒng)一發(fā)票 2．營利事業(yè)收據(jù) 3．簽收單 4．審核各單位復(fù)印金額、數(shù)量是否合理，上下月 是否差異過大。 5．審核文具用品購買、領(lǐng)用的數(shù)量是否合理，上下月是否差 異過大。 6．審核各單位文具用品領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表的計(jì)算是否正確。 事務(wù)用具 1．查明有無資本支出的資產(chǎn)誤列本科目。 1．統(tǒng)一發(fā)票 2．營利事業(yè)收據(jù) 2．是否列入財(cái)產(chǎn)保管，并填費(fèi)用性資產(chǎn)保管卡。 旅費(fèi) 1．國內(nèi)出差： 1．旅費(fèi)報(bào)銷清單 2．交通費(fèi)收據(jù) 3．住宿費(fèi)收據(jù)
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